论江苏省农村小额贷款公司财务规章制度

小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度一、总则本财务管理制度旨在规范小额贷款有限公司的财务管理，确保财务工作的正常运行和财务信息的准确可靠。

二、财务组织结构小额贷款有限公司的财务管理由财务部门负责，财务部门下设财务会计岗、财务分析岗、资金管理岗等职位。

财务部门与公司其他部门之间建立有效的沟通与合作机制，保障财务工作的顺利进行。

三、财务核算1. 财务会计核算小额贷款有限公司的财务会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行。

财务会计岗负责日常的财务会计工作，包括凭证的录入、账户的结算与调整、固定资产核算等。

在进行财务会计核算时，必须保证原始凭证的真实性、合法性和完整性。

2. 财务分析与报告财务分析岗负责对公司的财务数据进行分析、整理和报告。

定期向公司高层管理层提交财务分析报告，为决策提供参考依据。

财务分析报告应准确、全面、及时，包括财务状况分析、经营绩效分析、风险分析等内容。

四、资金管理1. 预算管理小额贷款有限公司应制定年度预算，并及时报送给上级机关或相关部门审核备案。

财务部门负责预算的编制、执行和控制，及时进行预算执行情况的监测与分析，并向上级机关或相关部门报告。

2. 资金周转财务部门负责资金的周转管理，确保资金在各个环节的流转及使用符合相关规定。

资金管理岗应定期编制资金计划，提前做好资金调度，避免出现资金短缺或滞留的情况。

3. 资金监管财务部门应建立完善的资金监管制度，确保资金的安全性和合规性。

资金管理岗负责对资金的监管工作，包括银行账户的管理、收支款项的监控等。

五、财务审计小额贷款有限公司应定期进行财务审计，以确保财务信息的准确性和合规性。

财务审计工作由内部审计部门或外部专业机构完成，审计结果应向公司高层管理层报告并及时处理。

六、其他事项1. 文件管理财务部门应建立健全的文件管理制度，对相关财务文件进行分类、存档和维护。

文件的保密性和安全性得到保障，文件的查询与提取要方便快捷。

小额贷款公司财务制度一、概述小额贷款公司财务制度是指小额贷款公司为规范财务管理、提高财务效率，确保财务活动的合法性、规范性和准确性而制定的各项制度和流程。

该制度旨在保障公司财务工作的正常运行，同时提供有效的内部控制措施。

二、制度范围该制度适用于小额贷款公司的全部财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、财务决策、资金管理等方面的制度和流程。

三、会计核算制度1.账套设立小额贷款公司应根据国家财务制度和相关法律法规的要求，建立符合公司实际运作需要的会计账套。

2.会计凭证的制作与审核会计凭证的制作应符合会计凭证的基本要求，并经过相关人员的审核确认后方可入账。

3.会计核算的原则和方法小额贷款公司财务核算应遵循会计核算的基本原则，采用合理的核算方法，确保财务数据的准确性和真实性。

4.会计记录的保存与查验公司应按照法律法规的要求，将会计凭证、账簿和财务报表等财务记录按时保存，并配备完善的归档管理制度，以便进行查验。

四、财务报告制度1.财务报表编制小额贷款公司应按照国家财务报告规范要求，结合实际情况编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表审核与公告财务报表应经过财务部门的审核，并在规定时间内公告，确保财务报表的真实性和完整性。

五、财务决策制度1.资金预算与分配小额贷款公司应制定年度资金预算，并根据公司的经营情况和发展需求，合理分配资金，确保资金的充足和有效利用。

2.投资决策公司的投资决策应根据风险评估和预期收益，制定合理的投资计划，确保公司的资金安全和良性运营。

3.债务管理公司需要建立债务管理制度，合理规划和管理债务，确保债务的偿还安排和流动性管理。

六、资金管理制度1.资金计划与筹措小额贷款公司应制定合理的资金计划，确保公司的日常运营资金需求得到满足，并根据需要进行适当的资金筹措。

2.资金运营与监控公司应建立健全的资金监控体系，及时掌握资金的流入流出情况，预防和应对资金风险。

3.资金结算与结转公司应建立完善的资金结算制度，确保资金结算的安全、及时和准确。

小额贷款公司制度财务部份一、财务管理制度1.小额贷款公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责、权限和程序，确保财务活动的规范和合规性。

2.财务管理制度应包括资金管理、财务预算、成本管理、收益管理等内容，以提高财务风险控制和经营效益。

二、会计制度1.小额贷款公司应按照相关法律法规，建立科学合理的会计制度，确保会计记录准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。

2.会计制度包括会计核算方法、会计核算制度、会计政策、会计准则等，确保会计工作的规范和一致性。

三、财务报表1.小额贷款公司应按照相关会计制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时提交相关监管机构。

2.财务报表应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，提供给利益相关方进行决策和评估。

四、风险管理1.小额贷款公司应建立完善的风险管理制度，包括信用风险管理、流动性风险管理、市场风险管理等，以降低风险带来的损失。

2.风险管理制度应包括风险识别、评估、监测和应对措施等，确保公司能够及时应对和化解风险。

五、财务内控1.小额贷款公司应建立健全的财务内控制度，包括授权制度、审批制度、核算制度、盘点制度等，以提高财务管理的效率和准确性。

2.财务内控制度应明确内控职责和权限，保证资金的安全、准确、合规地使用和运作。

六、税务管理1.小额贷款公司应按照相关税法规定，认真履行税务义务，遵守税收政策，及时、正确地缴纳各项税费。

2.公司应建立完善的税务管理制度，包括纳税申报、税务筹划、税务风险管理等，以优化税务管理效果。

七、审计与监管1.小额贷款公司应接受内部审计和外部审计，及时修正审计发现的问题并改进财务管理。

2.公司应配合监管机构的监管工作，并按要求提供相关财务信息和报表。

总结：小额贷款公司的财务管理制度应包括财务管理制度、会计制度、财务报表、风险管理等方面，以保证财务活动的规范和合规性。

同时，还需注重财务内控、税务管理以及接受审计与监管等工作，以提高财务管理的效率和准确性。

小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司的财务管理制度是指该公司在进行贷款业务过程中，制定的财务管理规范和制度。

1. 财务目标和责任：公司设定财务目标，明确财务责任人，并要求财务人员履行职责，确保财务目标的实现。

2. 资金管理：公司建立资金管理制度，包括资金流动性管理、资金调配和使用等。

要合理规划资金运作，保持足够的流动性，确保借贷资金的安全性和可用性。

3. 财务报告：公司建立完善的财务报告制度，要求定期编制和提交财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报告要真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

4. 风险管理：公司建立风险管理制度，包括信用风险、流动性风险和市场风险等。

要建立风险评估和控制机制，及时发现和应对潜在风险，保障借贷资金的安全。

5. 资产管理：公司建立资产管理制度，包括资产采购、使用和处置等。

要进行资产清查和管理，确保资产的正确归属和安全利用。

6. 费用管理：公司建立费用管理制度，包括费用预算、费用核算和费用控制等。

要合理安排和控制费用开支，提高财务效益。

7. 税务管理：公司建立税务管理制度，按照国家税法规定履行税务申报和缴纳义务，确保纳税合规和避免税务风险。

8. 内部控制：公司建立内部控制制度，包括财务审计、风险防控和监督管理等。

要健全内部控制机制，防范内部风险和违规行为，提高公司的经营管理水平。

以上是小额贷款有限责任公司的财务管理制度的一般内容，具体的制度和规定可以根据公司的实际情况和需要进行制定和完善。

小额贷款财务管理制度一、总则为规范小额贷款的财务管理行为，提高财务工作效率和质量，保障公司财务健康稳定发展，制定本管理制度。

二、财务管理职责2.1 财务部门财务部门是小额贷款的主要财务管理机构，负责以下职责：1. 制定和完善财务管理制度；2. 组织编制财务预算和财务报表，准确统计公司财务数据；3. 监督资金收付和结算工作；4. 管理公司的财务风险和资金流动；5. 审核公司的报销申请和借款申请。

2.2 各部门各部门负责以下财务管理职责：1. 严格按照公司预算执行支出；2. 经费使用符合公司的财务管理制度和政策；3. 及时向财务部门提交报销和借款申请；4. 配合财务部门的财务审计和核算工作。

三、财务管理流程3.1 预算编制1. 财务部门根据公司战略和经营计划，制定年度预算和月度预算；2. 各部门根据预算要求，编制部门预算，并按时提交给财务部门；3. 财务部门审核预算的合理性和可行性，经公司领导批准后予以实施。

3.2 财务报表编制和分析1. 财务部门根据会计准则，编制财务报表；2. 财务部门分析财务报表，及时发现异常情况和问题，并提出解决措施；3. 财务报表按时提交给公司领导，并进行解读。

3.3 资金收付和结算1. 财务部门负责公司资金的收付和结算工作；2. 资金凭证按照规定流程提交给财务部门办理；3. 资金结算按照公司的财务政策进行；4. 财务部门定期对资金进行核对和对账。

3.4 财务审计和核算1. 财务部门负责公司财务审计和核算工作；2. 财务部门定期对公司的财务数据进行审计和核算；3. 审计和核算结果及时报告给公司领导，并提出改进意见。

四、财务管理制度的执行和监督4.1 人员培训公司财务部门负责对员工进行财务管理相关知识的培训，提高员工的财务管理能力。

4.2 内部控制公司建立有效的内部控制制度，规范财务管理流程，防止财务风险的发生。

4.3 监督检查公司领导对财务管理制度的执行情况进行监督检查，并及时进行纠正和改进。

江苏省人民政府金融工作办公室文件苏金融办发〔2010〕4号关于印发《江苏省农村小额贷款公司监督管理办法》的通知各市农村小额贷款组织试点工作领导小组办公室（金融办）：现将《江苏省农村小额贷款公司监督管理办法》印发给你们，请遵照执行。

特此通知。

附件：江苏省农村小额贷款公司监督管理办法二○一○年一月十三日—1 —附件：江苏省农村小额贷款公司监督管理办法第一章总则第一条为加强和规范对农村小额贷款公司的监督管理，促进农村小额贷款公司健康可持续发展，根据《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见（试行）》（苏政办发〔2007〕142号，以下简称《意见》）、《省政府办公厅关于推进农村小额贷款公司又好又快发展的意见》（苏政办发〔2009〕132号）以及《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号，以下简称《指导意见》）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称农村小额贷款公司，是指江苏省人民政府授权江苏省人民政府金融工作办公室批准，由自然人、企业法人或其他社会组织投资设立，不吸收社会公众存款，经营面向“三农”的小额贷款业务、担保业务以及经省金融办批准的其它业务的有限责任公司或股份有限公司。

第三条按照“谁组织试点，谁承担监管责任”的原则，参加试点的市、县（市、区）政府对当地农村小额贷款公司的监管负总责。

各县（市、区）与市政府，各市政府与省政府分别签订风险控制责任书，按农村小额贷款公司所在区域各自履行监督管理—2 —职责。

第四条省、市、县（市、区）的农村小额贷款组织试点工作领导小组是负责农村小额贷款公司监督管理的领导机构，负责试点政策、试点范围、试点纪律以及风险处置等工作，协调与监督管理农村小额贷款公司相关的各政府部门，形成监管合力，实现对农村小额贷款公司强化监管与促进发展的有机统一。

第五条农村小额贷款公司监督管理的目标是促进农村小额贷款公司合法、稳健、规范、可持续运行，严防吸收或变相吸收社会公众存款、账外经营、采取不法手段收贷等违法违规行为，维护社会金融稳定，促进农村经济社会健康和谐发展。

小额贷款有限责任公司财务管理制度小额贷款有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，提高公司财务管理水平，保障公司财务安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务管理工作，并与公司其他管理制度相协调配合。

第三条公司财务管理工作应遵循诚实守信、科学规范的原则，确保财务数据的真实、准确、完整。

第二章财务组织架构第一条公司财务管理工作由财务部门负责，设立下列岗位：1·财务总监：负责制定和监督公司财务管理政策、方案，并对公司财务活动进行监督和控制。

2·财务主管：负责公司日常财务运营，包括会计核算、资金管理、成本控制等。

3·会计：负责公司会计核算，包括凭证记录、账务处理等。

4·出纳：负责公司资金管理和日常付款、收款等活动。

第二条财务部门负责与公司其他部门的财务往来和沟通，并建立健全财务制度和财务管理流程。

第三章会计核算和报表编制第一条公司会计核算应符合相关法律法规和会计准则的规定，确保会计处理的准确性和合法性。

第二条公司应按照规定，编制以下会计报表：1·资产负债表：反映公司资产、负债和股东权益的状况。

2·利润表：反映公司一定期间内的收入、费用和利润的情况。

3·现金流量表：反映公司一段时间内现金流入流出的情况。

4·所有者权益变动表：反映公司股东权益的变动情况。

第三条会计报表应按照规定的时间要求进行编制和报送，并在规定范围内公开披露。

第四章资金管理第一条公司应建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。

第二条公司应根据经营需要，合理规划资金使用计划，控制资金流动，确保偿债能力和盈利能力。

第三条公司应加强对应收账款、应付账款的管理，确保资金的及时回收和支付。

第五章成本控制第一条公司应建立成本核算制度，明确各项费用的核算和分摊办法，确保成本的准确计算和控制。

第二条公司应加强对生产或经营成本的管理，采取有效措施降低成本，提高综合经济效益。

第一章总则第一条为加强小额贷款公司的财务管理工作，确保公司财务状况的真实、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合小额贷款公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于小额贷款公司及其分支机构、子公司。

第三条小额贷款公司财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，如实反映公司财务状况。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。

（四）安全性原则：加强风险控制，确保公司财务安全。

第二章财务部门职责第四条小额贷款公司财务部门负责组织实施本制度，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理制度。

（二）编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。

（三）负责公司资金筹集、运用、结算等业务，确保资金安全、合规。

（四）负责公司财务报告的编制、报送和披露工作。

（五）负责公司财务风险的识别、评估、监控和应对。

（六）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。

第三章财务核算与报告第五条小额贷款公司财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。

第六条小额贷款公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和责任的发生为依据，确认收入和费用。

（二）配比原则：收入与费用应当相互配比，以正确反映公司财务状况。

（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应当予以合理预计和确认。

第七条小额贷款公司财务报告应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第四章费用管理第八条小额贷款公司费用管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出符合国家法律法规和政策规定。

（二）必要性原则：费用支出具有必要性，符合公司经营发展需要。

（三）节约性原则：合理控制费用支出，提高资金使用效率。

小额贷款公司财务制度第一章总则第一条为规范小额贷款公司的财务管理工作，加强公司内部控制，保护公司及投资人的利益，制定本制度。

第二条小额贷款公司财务制度适用于公司内部各级财务管理工作，财务部门及相关部门在执行财务管理工作时应遵守本制度规定。

第三条小额贷款公司财务制度内容包括：会计政策、资金管理、财务报表编制、审计管理、内部控制等财务管理相关事项。

第二章会计政策第四条小额贷款公司应制定符合我国财务会计规范的会计政策，确保财务数据的真实性和合法性。

第五条小额贷款公司应按照会计政策规定的会计原则进行记账，确保会计账簿的及时、准确和完整。

第六条小额贷款公司应定期对会计政策进行评估和调整，保持其与公司实际经营相适应。

第三章资金管理第七条小额贷款公司应建立健全资金管理制度，实行预算、核算、监控和使用资金的制度化管理。

第八条小额贷款公司应加强资金的监测和分析，及时发现异常情况并采取措施解决。

第九条小额贷款公司应根据不同资金来源的性质，设立资金账户并实行专款专用的管理制度。

第四章财务报表编制第十条小额贷款公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保报表真实、准确和完整。

第十一条小额贷款公司应制定财务报表编制流程，明确各部门在财务报表编制中的责任和权限。

第十二条小额贷款公司应及时提交财务报表及相关报表给上级主管部门，并接受审计机构的审计。

第五章审计管理第十三条小额贷款公司应定期进行内部审计，对公司经营活动和财务管理进行检查和评估。

第十四条小额贷款公司应接受外部审计机构的审计，对公司财务报表的真实性和合法性进行审核。

第十五条小额贷款公司应配合审计机构的工作，及时提供财务资料和相关文件。

第六章内部控制第十六条小额贷款公司应建立健全内部控制制度，确保公司财务管理的规范和合规。

第十七条小额贷款公司应加强对内部控制的监督和评估，及时发现和纠正制度缺陷。

第十八条小额贷款公司应明确内部控制相关责任人的职责和权限，建立健全内部控制框架。

小额贷款公司财务制度一、总则为规范小额贷款公司的财务管理行为，提高财务管理效率和质量，保障金融机构的稳健经营和利益最大化，特制定本财务制度。

二、会计政策1.小额贷款公司应当根据国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计政策，确保会计信息真实、准确、完整和及时。

2.小额贷款公司的会计政策应当符合中国会计准则的规定，包括确认收入、计提减值准备、确认成本、折旧摊销、处理资产处置等内容。

3.小额贷款公司应当及时调整和修订会计政策，根据经营活动的变化和会计准则的更新，保持会计政策的适应性和合理性。

三、财务监督1.小额贷款公司应当建立健全财务监督机制，实行内部财务监督和外部审计相结合的制度，确保财务管理工作的规范性和有效性。

2.小额贷款公司应当及时组织内外部审计人员对公司的财务状况进行审计，发现问题及时纠正和处理，保障公司的财务安全。

3.小额贷款公司应当建立健全内部财务控制制度，防范和控制财务风险，加强对资金的监测和管理，确保公司的企业财务健康。

四、资金管理1.小额贷款公司应当建立健全资金管理制度，确保公司的资金运作安全和有效，提高资金利用效率。

2.小额贷款公司应当加强对公司资金流动的管理和监督，及时了解资金的使用情况和流向，防止资金占用和挪用的情况发生。

3.小额贷款公司应当实行差额集中管理和统一调度的原则，合理安排公司的资金运作，保障公司的资金安全和流动性。

五、财务报告1.小额贷款公司应当按照规定的期限和程序编制财务报告，确保财务信息的真实和完整。

2.小额贷款公司的财务报告应当依据会计准则的规定，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等内容。

3.小额贷款公司应当及时披露财务信息，接受社会监督和审查，增加公司的透明度和信誉度。

六、税务管理1.小额贷款公司应当遵守国家税法的规定，及时缴纳各项税费，确保纳税义务的履行和完整。

2.小额贷款公司应当建立健全税务管理制度，及时了解税收政策和规定的内容，做好税务风险的预警和防范。