某石油发展集团审计工作管理规定(doc 7页)

审计管理办法目录第一章总则 (3)第二章审计原则和依据 (3)第三章审计组织和职责 (4)第四章审计任务和方式 (5)第五章审计工作程序 (6)第六章审计报告 (6)第七章审计权限 (7)第八章审计人员及纪律 (7)第九章附则 (8)第一章总则第一条为规范重庆市能源投资集团公司（以下简称“能投集团”）审计行为，建立健全有效的内部审计监督体系，促进能投集团经营发展目标的实现，根据《中华人民共和国审计法》，制定本制度。

第二条能投集团实行内部审计制度，内部审计工作履行监督和管理双重职能，对经营管理活动进行监督，促进能投集团依法经营、规范管理、提高效益、健康发展。

第三条本制度适用于能投集团总部及各下属单位。

第二章审计原则和依据第四条审计原则：（一）坚持审计机构、人员、业务的独立性，独立行使审计监督职权；依法审计、客观公正、实事求是；依靠职工群众参与经济监督，加强事前、事中审计，突出监督重点。

（二）坚持统一管理与分级审计监督相结合，直接与间接审计监督相结合，内部审计与外部审计相结合，非现场、报送、就地、派出、联合、委托或授权审计相结合，全面审计与专项审计相结合，审计与审计调查相结合。

第五条审计依据：（一）国家财经法律、法规、条例、政策和制度；（二）集团公司规章制度、技术经济标准、业务标准、经济合同及计划、预算、定额等；（三）经济活动过程中发生的各种经济业务，处理经济业务的各种记录，相关的内部控制措施等。

第三章审计组织和职责第六条能投集团实行分级审计制。

集团公司审计机构负责监督集团公司总部、下属分子公司的经营管理业务；各分子公司审计机构负责对本单位的经营管理业务履行监督。

第七条能投集团总部设立审计工作部作为内部审计机构，负责集团公司审计工作。

第八条能投集团下属各分子公司应设立内部审计机构，并配备与其工作量相适应的审计人员。

第九条上级内部审计机构对下级内部审计机构实行业务领导。

第十条内部审计机构履行下列主要职责：（一）对本单位及所属单位的财务收支及其有关的经济活动进行审计；（二）对本单位及所属单位预算、计划执行情况进行审计；（三）对本单位及所属单位资金管理和使用情况进行审计；（四）对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；（五）对本单位及所属单位资产经营责任、工程项目预(概)算、决算进行审计；（六）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；（七）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；（八）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（九）法律、法规规定和本单位主要负责人或者董事会要求办理的其他审计事项。

审计工作管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计效率，保障审计质量，依据《中华人民共和国审计法》及相关法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有审计工作。

第三条本制度的用词解释：1. 公司：指本制度所适用的公司。

2. 审计工作：指对公司财务、经营、管理等方面进行复核、检查、评估、监督的工作。

3. 审计人员：指负责执行审计工作的公司员工。

4. 内部审计：指公司对自身进行的审计工作。

第二章审计工作组织第四条公司按照内部控制要求，设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和管理。

第五条内部审计部门由具备相关专业知识和经验的人员组成，人数根据公司规模和业务的需要确定。

第六条内部审计部门的职责包括：1. 制定公司内部审计计划，并根据计划组织实施审计工作。

2. 审计工作的人员配备、培训和管理。

3. 制定审计工作的方法和标准。

4. 对公司各个部门、项目进行审计，并向公司领导提出审计报告。

5. 对审计结果进行跟踪监督，确保问题的整改落实。

6. 对公司内部审计工作的管理和评估。

第三章审计工作的计划和实施第七条内部审计部门根据公司的需要，制定年度审计计划，并报公司领导批准。

第八条审计计划应当包括以下内容：1. 审计目标和范围。

2. 审计的时间安排。

3. 审计的重点和重要性。

4. 审计工作的方法和手段。

第九条审计工作的实施应当按照审计计划进行，并在审计过程中保持独立、客观、公正的原则。

第十条审计人员在进行审计工作时，应当秉持保密原则，严禁泄露审计信息。

第十一条审计人员在审计工作中发现的问题，应当及时记录并向相关部门提出整改建议。

第十二条审计人员要做好审计文书的编写与备份工作，并及时将审计结果报告公司领导。

第四章审计结果的处理第十三条审计结果应当及时通报相关部门，并要求相关部门进行整改。

第十四条相关部门应当根据审计建议，及时整改并报告内部审计部门。

第十五条内部审计部门应当对整改情况进行跟踪监督，并定期向公司领导报告整改情况。

集团审计管理制度第一章总则第一条为规范公司集团审计管理，提高审计工作的质量和效率，同时加强对公司财务状况和经营管理的监督，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度是公司集团内部管理制度的一部分，适用于公司集团范围内的审计管理工作。

第三条公司集团审计管理应坚持公开、公正、客观、独立的原则，确保审计工作的真实性和有效性。

第四条公司集团审计工作应当遵循国家有关审计法律法规，严格遵循审计准则，保证审计质量。

第五条公司集团审计管理部门应当与公司高层领导保持密切联系，及时报告审计工作进展情况和发现的问题。

第六条公司集团审计管理部门应当建立健全其内部管理机构，完善管理制度，规范工作程序。

第七条公司集团审计管理部门应当建立健全审计质量控制体系，规范审计工作，保证审计质量。

第二章审计管理机构第八条公司集团审计部门为公司审计管理的执行机构，负责指导和监督公司集团内部审计工作。

第九条公司集团审计部门设有审计管理岗位，负责审计工作的组织和协调，审计质量的控制和监督。

第十条公司集团审计部门配备有审计专职人员和专业设备，具备独立进行审计工作的能力。

第十一条公司集团审计部门应当定期对审计人员进行培训，提高审计人员的业务水平和专业素质。

第十二条公司集团审计部门应当建立健全内部管理机构，明确部门职责和工作流程，形成科学合理的审计管理制度。

第三章审计工作程序第十三条公司集团审计部门应当对公司集团内部的各项业务活动进行审计，包括财务审计、内部审计和风险管理审计等。

第十四条公司集团审计部门应当依照审计计划，对公司各项业务活动进行审计检查，并复核审计检查的结果。

第十五条公司集团审计部门应当对审计检查中发现的问题和隐患，提出处理意见和建议，并跟踪整改情况。

第十六条公司集团审计部门应当及时对审计检查中发现的违法违规行为进行举报，维护公司集团的合法权益。

第四章审计质量控制第十七条公司集团审计部门应当建立健全审计质量控制体系，依据相关法律法规和审计准则，规范审计工作程序。

审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。

第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。

2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。

第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。

2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。

3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。

4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。

5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。

6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。

8、集团董事长交办的其他审计事项。

第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

2、参与有关会议。

3、索取有关的证明材料。

4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。

5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

6、监督被审计单位严格执行审计决定。

7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。

第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。

2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。

3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。

审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。

第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。

2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。

第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。

2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。

3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。

4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。

5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。

6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。

8、集团董事长交办的其他审计事项。

第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

2、参与有关会议。

3、索取有关的证明材料。

4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。

5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

6、监督被审计单位严格执行审计决定。

7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。

第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。

2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。

3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。

中国石油化工集团公司内部审计工作规定1 内部审计工作基本要求1.1 内部审计是指中国石油化工集团公司（以下简称集团公司）及各企事业单位（以下简称企业）审计机构和审计人员，依照国家有关法律法规和政策以及集团公司有关内部管理的规定，对本单位及其所属单位开展的各种审计监督和评价活动。

1.2 集团公司内部审计实行“两个层次、双重管理、分层负责”，“上审下”与“同级审计”相结合，审计业务与审计管理适当分离的管理体制。

1.2.1 两个层次，是指集团公司原则上在总部和企业两个层面设立内部审计机构。

1.2.2 双重管理，是指企业的内部审计机构在行政上接受本单位的管理，在业务上接受上级内部审计机构的指导与管理。

1.2.3 分层负责，是指内部审计机构在行政关系上隶属于本单位，对本单位主要负责人负责，独立行使审计职能，不受其他部门或个人的干涉。

1.2.4 “上审下”与“同级审计”相结合，是指两个层面的审计机构，根据内部审计的地位和特点，选择恰当有效的审计方式开展审计监督工作。

1.2.5 审计业务与审计管理适当分离，是指总部审计部门将审计业务执行与审计工作管理适当分开，并体现在组织机构设置上。

1.3 集团公司内部审计坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、与时俱进”的工作方针，树立科学的审计理念，采用科学的审计监督和工作方法，努力实现审计工作的制度化、规范化、标准化、信息化。

1.4 集团公司及企业应自觉接受内部审计的监督，积极配合审计监督工作，及时整改审计发现的问题，不断提高经营管理水平。

1.5 集团公司内部审计工作接受国家审计署、国资委等相关管理部门的业务指导和监督。

2 内部审计机构设置及职责2.1 内部审计机构设置及人员配备。

2.1.1 集团公司及企业本着“精简、高效、独立、务实”的原则设立内部审计机构、配备审计人员。

2.1.2 集团公司总部设审计局，并根据工作需要下设若干区域审计分局。

2.1.3 企业根据工作需要区分下列情况设置审计机构：2.1.3.1 经营规模大、管理跨度大的企业，应设置独立的审计机构，并根据所属单位的分布情况，设立审计派出机构。

【最新资料,Word版，可自由编辑！】1 内部审计工作基本要求1.1 内部审计是指中国石油化工集团公司（以下简称集团公司）及各企事业单位（以下简称企业）审计机构和审计人员，依照国家有关法律法规和政策以及集团公司有关内部管理的规定，对本单位及其所属单位开展的各种审计监督和评价活动。

1.2 集团公司内部审计实行“两个层次、双重管理、分层负责”，“上审下”与“同级审计”相结合，审计业务与审计管理适当分离的管理体制。

1.2.1 两个层次，是指集团公司原则上在总部和企业两个层面设立内部审计机构。

1.2.2 双重管理，是指企业的内部审计机构在行政上接受本单位的管理，在业务上接受上级内部审计机构的指导与管理。

1.2.3 分层负责，是指内部审计机构在行政关系上隶属于本单位，对本单位主要负责人负责，独立行使审计职能，不受其他部门或个人的干涉。

1.2.4 “上审下”与“同级审计”相结合，是指两个层面的审计机构，根据内部审计的地位和特点，选择恰当有效的审计方式开展审计监督工作。

1.2.5 审计业务与审计管理适当分离，是指总部审计部门将审计业务执行与审计工作管理适当分开，并体现在组织机构设置上。

1.3 集团公司内部审计坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、与时俱进”的工作方针，树立科学的审计理念，采用科学的审计监督和工作方法，努力实现审计工作的制度化、规范化、标准化、信息化。

1.4 集团公司及企业应自觉接受内部审计的监督，积极配合审计监督工作，及时整改审计发现的问题，不断提高经营管理水平。

1.5 集团公司内部审计工作接受国家审计署、国资委等相关管理部门的业务指导和监督。

2 内部审计机构设置及职责2.1 内部审计机构设置及人员配备。

2.1.1 集团公司及企业本着“精简、高效、独立、务实”的原则设立内部审计机构、配备审计人员。

2.1.2 集团公司总部设审计局，并根据工作需要下设若干区域审计分局。

2.1.3 企业根据工作需要区分下列情况设置审计机构：经营规模大、管理跨度大的企业，应设置独立的审计机构，并根据所属单位的分布情况，设立审计派出机构。

油田公司内部审计管理规定Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022某某油田服务股份有限公司内部审计管理规定第一章总则第一条为进一步加强公司内部审计工作，强化企业管理，加强内部监督,促进廉政建设，根据中华人民共和国《审计法》及《中国海洋石油总公司内部审计制度实施规定》,结合公司的具体情况，特制定本规定。

第二条公司内部审计是中国海洋石油总公司（以下简称总公司）审计体系的组成部分、接受总公司审计部指导。

内部审计是公司实施内部监督、依法检查会计帐目及其相关资产、监督财务收支真实、合法和效益的活动。

第三条公司审计部门受公司的直接领导，独立行使内部审计监督权，向公司主管领导报告工作。

第四条对公司所属的下属单位财务实行年度例行审计制度和根据公司管理需要而确定的各类专项审计。

各类专项审计由公司领导根据需要确定实行，审计期限不作限制。

公司对下属主要生产经营单位实行每年度的例行审计。

对一般的控股子公司可以根据需要实行每年或每两年一次的例行审计。

第五条内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

第六条加强对审计队伍的业务培训，以不断提高审计队伍的政策、理论水平、职业道德和业务素质。

第二章审计内容第七条公司审计部门对公司所属单位的下列事项进行审计监督：财务计划与预算以及预算的执行情况。

与财务收支有关的经济活动；经济效益；内部控制制度；经济责任；资产管理；基本建设项目预（概）算、决算；国家财经法纪和总公司以及公司的规章制度的执行；经济合同的签订与执行；公司领导交办的其他审计事项。

第八条对联营企业和中外合资企业的投入资金、财务收支、经营状况、经济效益和利润分配等，根据合同或章程规定进行审计监督。

第九条根据国家有关管理规定，对公司所属单位实施总经理（厂长）和财务经理或财务主管离任审计。

审计工作管理制度1. 引言本制度是根据公司《内部管理规定》和国家有关法律、法规及行业规定，结合本公司实际情况制定的，是公司重要的管理规定之一。

本制度的目的是为了规范公司审计工作，确保公司财务报告的真实可靠，保护公司及投资者的合法权益。

2. 审计工作的职责和权限2.1 审计工作的职责1.执行审计计划，编写审计报告以及向相关部门提供安全保障意见；2.安排会计核算、成本核算、其他财务管理和审计工作；3.对公司进行内控审计，发现存在的制度漏洞或经济风险，向公司管理层提出改进建议；4.参与制订和修订公司内控、风险和合规管理制度；5.受公司董事会、股东大会、管理层和审计委员会的委托，执行其他与审计相关的工作。

2.2 审计工作的权限审计工作有权向公司所有机构、行政和人事部门的工作人员查询和收集有关账目、凭证、文件、资料及与审计有关的其他信息，并及时向管理层汇报审计情况。

审计工作人员无权查阅涉密文件和资料。

3. 审计计划3.1 审计计划编制1.审计计划由公司审计部门负责编制，报送公司管理层及董事会审批；2.审计计划应当考虑到公司各个部门的特点、业务对审计计划的要求、审计工作所需人员、时间和资金等；3.审计计划应当定期更新。

3.2 审计计划的执行1.审计工作按照审计计划的要求和时间完成；2.审计工作期间，审计人员应当严格遵守保密制度，确保审计结果不外泄。

3.3 审计报告1.审计工作完成后，编写审计报告，包括审计的目的、范围、任务、质量等方面，以及存在的问题、意见和建议；2.审计报告应当真实、准确、完整、清晰地表达审计人员的结论，并以独立、客观、公正的态度进行评价；3.审计报告应当由审计部门负责汇总，并及时向公司管理层和董事会提交。

4. 审计工作管理4.1 审计部门的职责1.审计部门应当定期开展内审、财务审计、风险审计、合规审计等工作；2.审计部门应当对审计人员的能力进行培训、考核和评价，唯一通过严格的考核后才能担任审计工作；3.审计部门在工作中应当积极提出改进建议，并对查出的问题进行跟踪与解决。

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强审计工作的组织管理，提高审计工作的质量和效益，保证审计工作的公正、公平、公开，根据国家相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内审部门的全部工作人员。

第三条审计工作管理制度的执行者是本单位内审部门的主管人员。

第四条审计工作管理制度的内容包括岗位职责、工作程序、工作要求、考核奖惩等方面。

第二章岗位职责第五条内审部门主管人员是内审工作的核心人员，负责内审部门的日常工作管理及内审工作的安排与布置。

第六条内审部门主管人员的主要职责包括：（一）制定年度内审工作计划，明确内审目标和重点，确保内审工作的实施和完成；（二）组织内审工作人员制定内审工作程序和工作细则，确保内审工作的规范和有效；（三）调查处理内审中发现的问题，向上级报告内审结果，并提出改进意见；（四）组织内审工作人员参加内审培训，提升内审能力和水平；（五）制定内审工作计划和工作要求，确保内审工作的质量和效率；（六）组织内审工作人员的日常管理，及时解决工作中的问题和困难。

第七条内审工作人员是内审工作的执行人员，负责具体的内审工作。

第八条内审工作人员的主要职责包括：（一）执行内审部门的工作计划和工作要求；（二）按照内审工作程序和工作细则进行内审工作，确保内审工作的规范和有效；（三）查找内部控制中存在的问题和风险，提出改进建议；（四）追踪内审问题的整改情况，确保问题得到解决。

第三章工作程序第九条内审工作的程序主要包括内审前准备、内审实施、内审报告和内审跟踪。

第十条内审前准备的内容包括：（一）明确内审目标和重点，制定内审计划；（二）了解被审计单位的运行情况，制定内审方案；（三）确定内审工作人员和工作计划。

第十一条内审实施的内容包括：（一）执行内审方案，开展内审工作；（二）查找和分析被审计单位的风险和问题；（三）提出改进建议，推动问题的解决。

第十二条内审报告的内容包括：（一）内审问题和风险的总结和分析；（二）改进建议和措施的提出。

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为规范审计工作的进行，确保审计工作的质量和效果，制定本制度。

第二条审计工作管理制度适用于本单位内部的审计工作，具体包括组织、计划、实施、报告等各个环节的管理。

第三条本制度的执行机构为审计部门，负责对本单位内部的审计工作进行统筹、协调和管理。

第二章组织第四条审计部门由单位领导任命，负责审计工作的组织、协调和实施。

第五条审计部门应明确部门的职责和权限，包括但不限于制定审计工作计划、培训审计人员、审核审计报告等。

第六条审计部门应与其他部门保持密切合作，及时了解各部门的工作进展和需求，为审计工作提供必要的支持和协助。

第三章计划第七条审计部门应制定年度审计计划，明确审计的范围、目标、重点和时限。

第八条审计部门应充分考虑单位的发展目标和风险特征，确定每个审计项目的重要性和优先级。

第九条审计部门应与被审计部门进行沟通和协商，了解被审计部门的需求和意见，为审计计划的制定提供参考意见。

第四章实施第十条审计部门应根据审计计划，组织审计人员进行实地调查、采集证据。

第十一条审计部门应制定审计程序和方法，确保审计工作的规范性和科学性。

第十二条审计人员应保持独立和客观的态度，遵守职业道德和职业准则，保护被审计部门的合法权益。

第十三条审计人员应及时记录和整理审计发现的问题和建议，提出初步的审计意见。

第十四条审计部门应对审计结果进行评估和分析，形成审计报告。

第五章报告第十五条审计部门应将审计报告提交给被审计部门，并说明需要被审计部门在规定时限内提出整改计划。

第十六条被审计部门应在规定时限内对审计报告进行答复，明确整改计划和责任人。

第十七条审计部门应对被审计部门的整改情况进行跟踪和监督，确保问题得到解决。

第十八条审计部门应将审计报告和整改情况报告提交给单位领导，供其了解单位的运行情况和问题存在的原因。

第六章监督第十九条审计部门应定期对内部的审计工作进行自评和评估，改进工作方法和流程，提高审计工作的质量和效率。

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强审计工作的组织管理，提高审计工作的质量和效益，保证审计工作的公正、公平、公开，根据国家相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内审部门的全部工作人员。

第三条审计工作管理制度的执行者是本单位内审部门的主管人员。

第四条审计工作管理制度的内容包括岗位职责、工作程序、工作要求、考核奖惩等方面。

第二章岗位职责第五条内审部门主管人员是内审工作的核心人员，负责内审部门的日常工作管理及内审工作的安排与布置。

第六条内审部门主管人员的主要职责包括：（一）制定年度内审工作计划，明确内审目标和重点，确保内审工作的实施和完成；（二）组织内审工作人员制定内审工作程序和工作细则，确保内审工作的规范和有效；（三）调查处理内审中发现的问题，向上级报告内审结果，并提出改进意见；（四）组织内审工作人员参加内审培训，提升内审能力和水平；（五）制定内审工作计划和工作要求，确保内审工作的质量和效率；（六）组织内审工作人员的日常管理，及时解决工作中的问题和困难。

第七条内审工作人员是内审工作的执行人员，负责具体的内审工作。

第八条内审工作人员的主要职责包括：（一）执行内审部门的工作计划和工作要求；（二）按照内审工作程序和工作细则进行内审工作，确保内审工作的规范和有效；（三）查找内部控制中存在的问题和风险，提出改进建议；（四）追踪内审问题的整改情况，确保问题得到解决。

第三章工作程序第九条内审工作的程序主要包括内审前准备、内审实施、内审报告和内审跟踪。

第十条内审前准备的内容包括：（一）明确内审目标和重点，制定内审计划；（二）了解被审计单位的运行情况，制定内审方案；（三）确定内审工作人员和工作计划。

第十一条内审实施的内容包括：（一）执行内审方案，开展内审工作；（二）查找和分析被审计单位的风险和问题；（三）提出改进建议，推动问题的解决。

第十二条内审报告的内容包括：（一）内审问题和风险的总结和分析；（二）改进建议和措施的提出。

大庆石油发展集团审计工作管理制度（建议稿）大庆石油发展集团审计工作管理规定北大纵横管理咨询公司二零零二年七月目录第一章总则1第二章审计工作和审计人员1第三章审计范围及时限1第四章审计内容2第五章审计人员的职责和权限2第六章审计程序3第七章审计质量控制4第八章附则4 附件：审计流程图5 大庆石油发展集团审计工作管理制度（建议稿）第一章总则第一条为了规范集团内部审计工作，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》，结合集团实际，特制定本规定。

第二条内部审计是集团审计人员依照国家法律.法规和集团的管理制度，对所属单位的经济活动和财务收支的真实性.合法性.效益性进行审查和评价的内部经济监督活动。

第三条审计人员在办理审计事项中，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第四条审计人员依法独立行使审计监督权，不受集团其他部门.单位和个人的干涉，任何单位和个人不得对其打击报复。

第二章审计工作和审计人员第五条集团总部设立审计部，由财务总监负责主管。

第六条集团审计人员：（一）审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。

（二）审计人员在执行职务中对单位知悉的商业秘密负有保密义务。

（三）审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。

第三章审计范围及时限第七条内部审计的范围包括集团所属各职能部门和各事业部.子公司。

第八条内部审计可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期.全面或局部审计。

第四章审计内容第九条内部审计人员对下列事项进行内部审计监督.1.集团公司决议及集团经营方针.目标.计划落实及执行情况；2.财务预算的编制.调整和执行情况；3.与财务收支有关的经济活动及其经济效益情况；4.集团总部及所属事业部.子公司会计核算和会计报表的真实性和准确性；5.集团资产的管理使用情况及安全完整程度；6.经营责任人的离任审计；7.违反财经法纪.侵占集团资财.损害集团利益以及重大损失浪费行为；8.单位或个人承包.租赁经营的有关审计事项；9.基本建设审计；10.集团领导交办的其它审计事项。

某某油田服务股份有限公司内部审计管理规定第一章总则第一条为进一步加强公司内部审计工作，强化企业管理，加强内部监督,促进廉政建设，根据中华人民共和国《审计法》及《中国海洋石油总公司内部审计制度实施规定》,结合公司的具体情况，特制定本规定。

第二条公司内部审计是中国海洋石油总公司（以下简称总公司）审计体系的组成部分、接受总公司审计部指导。

内部审计是公司实施内部监督、依法检查会计帐目及其相关资产、监督财务收支真实、合法和效益的活动。

第三条公司审计部门受公司的直接领导，独立行使内部审计监督权，向公司主管领导报告工作。

第四条对公司所属的下属单位财务实行年度例行审计制度和根据公司管理需要而确定的各类专项审计。

各类专项审计由公司领导根据需要确定实行，审计期限不作限制。

公司对下属主要生产经营单位实行每年度的例行审计。

对一般的控股子公司可以根据需要实行每年或每两年一次的例行审计。

第五条内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

第六条加强对审计队伍的业务培训，以不断提高审计队伍的政策、理论水平、职业道德和业务素质。

第二章审计内容第七条公司审计部门对公司所属单位的下列事项进行审计监督：财务计划与预算以及预算的执行情况。

与财务收支有关的经济活动；经济效益；内部控制制度；经济责任；资产管理；基本建设项目预（概）算、决算；国家财经法纪和总公司以及公司的规章制度的执行；经济合同的签订与执行；公司领导交办的其他审计事项。

第八条对联营企业和中外合资企业的投入资金、财务收支、经营状况、经济效益和利润分配等，根据合同或章程规定进行审计监督。

第九条根据国家有关管理规定，对公司所属单位实施总经理（厂长）和财务经理或财务主管离任审计。

第十条配合国家审计机关和总公司审计部对公司进行审计。

第三章审计权限第十一条根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送有关计划、预算、决算、会计报表和有关文件资料等。

中国海洋石油总公司内部审计工作规定（征求意见稿）第一章总则第一条为了加强内部审计工作，促进内部审计管理科学化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规，结合中国海洋总公司（以下称总公司）的实际，制定本规定。

第二条总公司的内部审计是——种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性，合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。

第三条本办法所称的所属单位，是指本单位所属的全资子公司、上市公司、控股公司、海外公司、海外办事处及有相对独立的分公司。

第四条总公司及所属单位应当按照国家有关规定，实行内部审计制度，对本单位及所属单位生产、经营、管理活动进行审计监督。

第二章审计机构和审计人员第五条总公司设立审计监察部，在总公司总经理的领导下，组织和指导总公司内部审计工作，负责总公司范围内的内部审计事项。

总公司的全资子公司、上市公司及控股公司设立内部审计机构或配备专职内部审计人员，在其董事会或总经理（总裁）的领导下，负责本单位的内部审计工作和本单位范围内的内部审计事项。

总公司全资子公司、上市公司及控股公司的所属单位（不含分公司）可以根据需要设立内部审计机构或配备专职内部审计人员，在其董事会或总经理（总裁）领导下，负责本单位的内部审计工作和本单位范围内的审计事项。

第六条总公司所属单位的内部审计机构，可与其他监督机构合设，也可以分设。

不设内部审计机构只配备专职内部审计人员的单位，内部审计人员不得从事与审计监督职责相冲突的工作。

第七条内部审计人员应当具备以下从业能力：（一）具备会计、审计以及与本单位生产和经营管理相关的专业知识；能熟练使用内部审计标准、程序和技术；一般应具有大学本科以上学历和中国内部审计协会确认的内部审计任职资格。

（二）熟悉与本单位生产、经营、管理活动相关的国家法律、法规和政策，熟悉本单位内部控制制度和程序。

集团审计工作管理规定模版集团审计工作管理规定本规定旨在统一集团内各子公司审计工作的管理和组织，明确审计工作的流程和要求，保障审计的客观性和有效性。

一、审计范围和对象1、审计范围：集团内各子公司的财务、业务、管理等方面。

2、审计对象：集团内各子公司的财务总监及其下属部门。

二、审计流程1、审计计划制定：财务总监及其下属部门在审计周期开始前，需制定审计计划，包括审计目标、时间表、审计人员等。

2、审核程序设计：审计人员进行审核程序设计，将计划中的审计目标和要求转为实际检查操作方法。

3、实施审计计划：审计人员根据审核程序设计进行实际的审核操作，采集审计证据并进行记录和存档。

4、总结审核结果：审核结束后，审计人员需对采集到的审计证据进行梳理和归纳，形成审计报告。

三、审计要求1、审计报告的准确性：审计报告需在客观、真实的基础上制定。

所有的审核过程和证据必须得到记录和存档，并提供给有关部门，以便作出审慎的判断。

2、把握审计时间节点：审计人员必须严格按照规定时间节点进行审计，确保审核流程的有序性和时效性。

3、确保审计人员的独立性：审计人员应避免与被审核方发生明显利益关系，保持客观独立的工作态度。

4、认真落实审核结果：审计结果应及时向有关部门汇报，依据审计结果及时处理问题，制定改进方案，确保审计不仅是“毁灭性”工作，同时也是推动工作良性发展的手段。

四、对未按规定执行审计的处理办法1、若审计计划制定存在漏洞或者未在规定时间内实施审计，有必要对财务总监及其下属部门进行批评并提出改进措施。

2、如果审计结果存在严重的操作失误导致无法达到预期的审计目标，在统计数据中存在捏造或误导的情况，需对相关人员进行处罚，包括撤职、辞退等。

以上为集团审计工作管理规定，适用于集团内所有子公司，做到公平、公正、公开的审计工作。

同时，为确保集团内工作的高效和透明，各位审计人员需严格依照上述流程和要求进行操作。

审计工作管理制度第一章总则第一条为了加强审计工作管理，规范审计行为，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本公司内部审计工作制度遵循独立、客观、公正、合法的原则，坚持风险导向，关注内部控制，促进公司稳健经营和可持续发展。

第三条本制度所称审计，是指对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面进行的检查、评价和咨询活动。

第四条公司审计部是公司内部审计工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导全公司的审计工作，并对所属单位的内部审计工作进行监督和评价。

第二章审计机构和人员第五条公司设立审计部，审计部为公司常设部门，行使内部审计职权。

第六条审计部设部长一名，副部长一名，审计人员若干名。

审计部长负责审计部的全面工作，对公司的审计工作进行汇报。

第七条审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，具备相关工作经验。

公司审计部根据业务需要，可以聘请外部审计专家协助开展工作。

第八条审计人员应当保持独立性，不受其他部门和个人的干扰，对审计中发现的问题，有权提出处理意见和改进建议。

第三章审计范围和内容第九条审计范围包括公司及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理、资产管理、项目执行、人力资源管理等方面。

第十条审计内容主要包括：（一）遵守国家法律法规和公司规章制度的情况；（二）公司财务报告的真实性、准确性和完整性；（三）内部控制制度的合理性、有效性和执行情况；（四）风险管理体系的有效性；（五）资产管理和使用的合规性、有效性和效率；（六）项目执行的合规性、进度、成本和质量；（七）人力资源管理的合规性和有效性；（八）其他需要审计的事项。

第四章审计程序和方法第十一条审计部根据年度审计计划，编制具体的审计项目计划，报公司领导审批后实施。

第十二条审计部在实施审计前，应当向被审计单位送达审计通知书。

被审计单位应当配合审计工作，提供审计所需的资料和信息。