内部审计工作管理制度

内部审计工作管理制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作效率，保障公司资产安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计工作。

第三条公司董事会负责本制度的解释和修改。

第四条内部审计工作应遵循公正、独立、保密、专业的原则。

第五条内部审计工作应与公司其他部门密切配合，形成工作合力。

第六条内部审计工作应注重风险管理和内部控制的完善。

第二章内部审计机构与人员第七条公司设立内部审计机构，由审计总监领导，并设立相应的内部审计岗位。

第八条内部审计机构由公司董事会任命，并在执行内部审计工作中享有独立地位。

第九条内部审计岗位由具备相关专业知识和经验的人员担任，应遵守公司制定的职业道德和行为规范。

第十条内部审计人员应接受公司提供的培训，提高专业素质。

第三章内部审计工作职责第十一条内部审计的主要职责包括：（一）审核公司财务、业务活动的合规性，评估公司风险管理和内部控制的有效性。

（二）提出改进建议，完善公司内控制度，提高管理效率。

（三）发现并防范可能出现的违规行为和存在的风险。

（四）对公司的商业合作伙伴进行审计，评估本次合作的风险。

（五）接受公司董事会指定的其他内部审计工作任务。

第十二条内部审计人员应制定审计计划，并按照计划进行审计工作。

第十三条内部审计人员应获取相应的审计证据，并进行符合审计要求的分析。

第十四条内部审计人员应在审计工作结束后，及时编制内部审计报告，报告内容应真实、准确。

第十五条内部审计人员应就审计发现的问题提出改进建议，并配合公司相关部门进行整改。

第四章内部审计工作程序第十六条内部审计工作程序包括：（一）确定审计范围和目标，并制定审计计划。

（二）收集、整理、分析审计证据。

（三）编制审计报告，记录审计结论和意见。

（四）报送审计报告。

第十七条内部审计人员应在审计计划中明确审计范围和目标，制定相应的工作流程和时间节点，并向公司董事会报备。

第十八条内部审计人员应依据公司内部控制制度和审计标准，收集、整理和分析审计证据。

第一章总则第一条为规范审计单位的内部管理，确保审计工作质量，提高工作效率，保障审计结果的真实性、公正性和客观性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有审计人员、内部管理人员及涉及审计业务的其他工作人员。

第三条本单位内部审计工作以独立、客观、公正为原则，以服务国家治理、提高管理水平和促进事业发展为目标。

第二章组织机构及职责第四条本单位设立内部审计委员会，负责内部审计工作的领导、决策和监督。

第五条内部审计委员会下设内部审计部，负责具体实施内部审计工作。

第六条内部审计部的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目；（二）对内部管理、内部控制、财务状况、经济效益等方面进行审计；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）协助单位完善内部控制制度，提高管理水平；（五）负责内部审计工作的档案管理、信息报送等工作。

第三章审计程序第七条内部审计部根据年度审计计划，对审计对象进行审计。

第八条审计人员应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法及时间安排；（二）收集审计证据，包括财务报表、业务资料、会议记录等；（三）对审计证据进行审核，分析、评价，发现潜在问题；（四）撰写审计报告，提出审计意见和建议；（五）跟踪审计整改落实情况，确保整改措施到位。

第四章审计纪律第九条审计人员应严格遵守国家法律法规、审计准则和本制度，保守国家秘密和单位商业秘密。

第十条审计人员应公正、客观、独立地开展审计工作，不得受到任何单位和个人的干预、影响。

第十一条审计人员应廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。

第五章奖励与处罚第十二条对在内部审计工作中表现突出、成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。

第十三条对违反本制度、审计纪律的审计人员，视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

内部审计工作管理制度范文一、总则为规范内部审计工作，提高内部审计的效益和质量，制定本工作管理制度。

二、任务和职责1. 内部审计的任务是对公司各项业务活动的合规性、经济性和有效性进行审计，发现并防范企业风险。

2. 内部审计部门应当按照公司的战略规划和经营目标，制定年度审计计划，并根据实际情况及时调整。

3. 内部审计部门应当与其他部门保持紧密合作，共同完成审计任务。

4. 内部审计部门应当向公司高级管理层和董事会报告审计结果，并提出改善建议。

三、内部审计程序1. 预审阶段：内部审计部门应当与被审计对象进行沟通，了解被审计对象的情况，并确定审计重点和范围。

2. 审计准备阶段：内部审计部门应当制定审计计划，明确审计目标、方法和时间安排，并准备审计所需的文件和资料。

3. 实地审计阶段：内部审计部门应当进行实地调查和检查，收集必要的证据材料，并对被审计对象的各项业务活动进行全面审计。

4. 审计分析阶段：内部审计部门应当对收集到的证据材料进行分析，评估风险程度，并提出存在的问题及改进建议。

5. 编制审计报告：内部审计部门应当根据审计结果编制审计报告，报送给公司高级管理层和董事会，并随时向管理层提供必要的补充信息。

四、内部审计原则1. 独立性原则：内部审计部门应当独立于被审计对象，并没有直接或间接的利益关系。

2. 审计证据原则：内部审计部门应当依据充分、适当的审计证据做出判断，并保证审计过程的公正和客观。

3. 机密性原则：内部审计部门应当对审计过程中获取的机密信息进行保密，并严格控制审计报告的分发范围。

五、内部审计人员的要求1. 内部审计人员应当具备相关专业知识和技能，能够独立进行审计工作。

2. 内部审计人员应当遵守公司的制度和规定，保持积极进取的工作态度，不得有违法、违纪行为。

3. 内部审计人员应当不断提升自身的专业素质，积极参加培训和学习，保持与行业发展的同步。

六、内部审计工作绩效评估1. 内部审计工作绩效评估应当根据内部审计部门制定的绩效评估指标进行。

内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。

第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。

第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。

第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。

第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。

第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。

第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。

第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。

第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。

第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。

第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。

第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。

第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。

第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。

第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。

第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。

第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。

第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。

第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。

内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。

该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。

一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。

二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。

三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。

同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。

四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。

五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。

综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。

内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。

第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。

第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。

第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。

第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。

第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。

第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。

内部审计管理制度简单版第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。

除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。

第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。

3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。

内部审计管理制度内部审计管理制度随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度具有合理性和合法性分配功能。

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内部审计管理制度1第1章总则第1条为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理，规范内部审计的内容、程序与方法，根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规，结合集团内部控制管理制度及实际情况，制定本办法。

第2条本办法所称建设项目是指：集团各单位（包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司）新建、改扩建、技术改造等建设项目。

第3条建设项目内部审计的内容包括对建设项目的投资立项、工程管理、工程造价、竣工验收等审计。

改造、维修及零星工程审计以开展工程造价审计为主。

第4条建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法：1、技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；2、事前审计、事中审计和事后审计相结合；3、注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。

第2章建设项目开工审计第5条建设项目开工审计是指对建设项目投资程序执行情况、建设资金的筹措与保障情况等开工前的准备情况进行审查和评价。

第6条建设项目开工前审计的依据：审计署《固定资产投资项目开工前审计暂行办法》及集团公司有关规定。

第7条审计内容：1、审查项目投资程序执行情况（1）检查项目是否具备经批准的项目建议书，项目调查报告是否经过充分论证；（2）项目建议书、可行性研究报告、初步设计等有关文件的编制、审批是否按照规定程序进行，是否符合集团公司关于建设项目的有关规定。

（3）可行性研究报告内容是否真实、完整、科学。

（4）项目法人的组织机构、人员配备、内控制度等是否建立健全。

建设工程内部审计管理办法（5）设计、监理、施工、物资（含设备）供应等承建单位的资质等级、资信能力、技术服务是否符合建设项目的要求，财务状况是否良好。

（6）土建项目的征地拆迁、施工现场“四通一平”等前期准备工作是否已准备就绪。

企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。

审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。

公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。

各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

内部审计工作制度是指为了保障企业内部运作的顺利进行和风险的管控，制定出来的一套规范和程序。

以下是内部审计工作制度的主要内容：1. 内部审计组织架构：制度应明确内部审计部门的组织结构和职责分工，确定内部审计部门的权责和权限。

2. 内部审计程序：制度应规定内部审计的具体流程和方法，包括审计计划制定、审计实施、报告产出等环节。

3. 内部审计对象范围：规定内部审计的责任范围，明确哪些业务活动和部门都应纳入审计的范围。

4. 内部审计工作计划：制度应规定内部审计部门必须制定年度审计计划，明确每个时期的审计重点和目标。

5. 内部审计报告：规定内部审计部门的审计报告的编写和发布要求，确保审计结果的真实、准确和及时。

6. 内部审计监督机制：规定内部审计部门的监督和评价机制，确保内部审计工作的独立性和客观性。

7. 内部审计制度的修改程序：规定内部审计制度的修改程序，明确制度的修订和更新的流程。

8. 内部审计保密制度：制度应规定内部审计部门和审计人员的保密义务和责任，保护企业的商业秘密。

9. 内部审计培训和管理：制度应规定内部审计人员的培训和管理，提高其审计专业技能和业务水平。

以上是内部审计工作制度的主要内容，企业可以根据自身情况和需要进行具体的制度设计和完善。

内部审计工作制度（二）内部审核工作制度是组织内部管理和控制体系的重要组成部分，旨在确保组织的运作符合法规要求和内部控制要求，提供有效的风险管理和治理。

以下是内部审计工作制度的主要内容：1. 审计范围：明确内部审计所涵盖的业务范围和审计对象，包括财务、运营、合规等方面的审计。

2. 审计计划：制定年度审计计划，确定审计的重点、时间、资源等，确保审计工作的全面和连续性。

3. 审计程序：规定内部审计的具体步骤和程序，包括审计准备、数据采集、风险评估、审计测试、结论形成等。

4. 审计报告：明确审计报告的格式、内容和要求，确保审计结果的准确、全面和可理解性。

5. 审计跟踪：对审计结论的整改情况进行跟踪，确保问题的解决和改进措施的有效实施。

内部审计管理制度范本一、总则本制度的目的是为了规范和统一内部审计管理工作，提高内部审计的效率和质量，保障公司的利益和资产安全。

二、任务和职责1. 内部审计部门是直属于公司高级管理层的专职职能部门，职责包括但不限于：a. 对公司各项业务活动的经济合规性、风险控制和内部控制的有效性进行审计；b. 发现存在的问题和风险，提出改进意见和建议；c. 监督和评估改进措施的执行情况。

2. 内部审计部门的权限a. 内部审计部门有权随时进入公司的各个部门、事业单位、分支机构和参股企业，进行审计工作；b. 内部审计部门有权要求查阅任何与审计工作有关的文件、账簿和记录；c. 内部审计部门有权要求任何员工协助并提供必要的配合。

三、审计程序和工作流程1. 审计计划a. 每年年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计项目的选择和安排，以及审计资源的分配；b. 审计计划应经公司高级管理层批准后执行。

2. 审计准备a. 审计人员应通知被审计对象并协商审计时间和方式；b. 审计人员应充分了解被审计对象的业务流程、内部控制和风险点。

3. 审计实施a. 审计人员应按照既定的审计程序和方法，对被审计对象的经济合规性、风险控制和内部控制进行全面审计；b. 审计人员应进行必要的数据分析和抽样检查，以获取足够的审计证据；c. 审计人员应与被审计对象的相关人员进行沟通和访谈，了解问题的具体情况和原因。

4. 审计发现和报告a. 审计人员应在审计过程中及时发现问题和异常情况，并将其记录和整理成审计发现报告；b. 审计发现报告应包括问题的性质、影响范围、原因分析、改进建议等；c. 审计人员应将审计发现报告提交给公司高级管理层，并要求被审计对象提出整改计划。

5. 整改跟踪a. 审计人员应监督和评估被审计对象的整改计划的执行情况；b. 审计人员应定期向公司高级管理层报告整改情况和效果。

四、保密和独立性1. 内部审计部门及其人员应严格遵守公司的保密制度，不得泄露审计工作的相关信息和数据。

内部审计管理制度经典版1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。

1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。

1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。

独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。

3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业____，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。

2.对外尽职审计和第三方投融资审计。

3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。

2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。

审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。

2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。

应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

(三)公司经营方计、计划、目标。

内部审计管理制度第1章总则第1条目的。

为了规范公司内部审计管理工作，使审计工作制度化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本管理制度。

第2条审计机构及审计人员。

1．公司设立内部审计部。

2．公司所有内部审计业务统一由审计部负责。

公司领导直接布置审计任务，部门领导安排审计工作，内部审计人员制定审计方案，报公司领导批准后实施。

3．审计部根据工作需要，可以在管辖范围内依据公司的授权依法开展其认为必要的内部审计工作。

4．内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识和业务能力。

5．内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

6．内部审计人员办理审计事项时，与被审计单位或审计事项有利害关系的应当回避。

第3条审计对象包括集团公司总部、全资子公司、分公司、控股公司的所有员工及公司参股企业的派驻人员。

第4条内部审计机构的职权与责任。

1．召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议。

2．参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计。

3．要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料。

4．检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产。

5．对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料。

6．提出改进管理、提高效益的建议。

7．对违反财经法规行为提出纠正意见。

8．对严重违反财经法规、造成严重损失或浪费的人员，提出追究责任的建议。

9．对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告。

10．对阻挠破坏审计工作或拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施追究有关人员责任。

11．参与制定、修订有关规章制度。

第2章内部审计的范围和内容第5条内部审计范围。

1．与财务收支有关的经济活动。

2．财务计划的执行和决算。

3．公司资产的使用、管理及保值增值情况。

4．基建工程预、决算的真实合法性。

5．国家财经法律、法规执行情况。

6．公司领导离任的经济责任。

7．管理活动、行政活动。

内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度，旨在规范和指导公司内部审计工作的开展，提高公司风险管理和内部控制的效果，保障公司的健康发展。

本制度适用于公司全体内部审计员，并与相关管理制度相互配套，共同构建公司内部控制体系。

二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调，监管机构由高管层指定，对内部审计工作负主要责任。

监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性，且具备独立的决策权，以便有效推进内部审计工作。

三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构，明确内部审计员的职责、权利和层级关系。

审计组织应有足够的人力、物力和技术支持，以确保内部审计工作的顺利开展。

四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门，以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。

内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，改进公司的管理水平和业务运作效率。

2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则，确保审计工作的公正性和有效性。

3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划，根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。

审计程序应科学合理，采取适当的抽样和测试方法，确保审计结果的准确性和可靠性。

4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排，监督和指导审计实施过程，并及时提供必要的支持和资源。

5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告，确保问题能够得到有效解决。