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公司进出资金管理制度一、总则1. 本公司资金管理制度是为了加强资金的内部控制，确保资金的安全、合法、高效使用，防止资金风险，根据国家有关财务管理法律、法规和公司实际情况制定。
2. 本制度适用于公司所有涉及资金收付、保管、核算和管理的业务活动。
3. 财务部门负责本制度的制定、修订和解释工作，同时监督执行情况。
二、资金计划管理1. 公司应根据经营计划和资金状况，制定年度、季度和月度资金预算计划。
2. 各部门应按照预算计划执行，超出预算的支出需提前申请，经批准后方可执行。
3. 财务部门应定期对资金计划执行情况进行分析，及时调整资金计划。
三、资金收入管理1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁设立小金库或账外账。
2. 财务部门应加强对应收账款的管理，定期进行账款核对，加快回款速度。
3. 对于现金收入，应当日存银行，确保资金安全。
四、资金支付管理1. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，且符合预算计划。
2. 大额资金支付需经过严格的审批程序，未经批准不得支付。
3. 对于常规性支出，建立固定的支付流程和标准，简化审批流程。
五、资金审批与授权1. 公司应明确资金审批权限，实行分级管理。
2. 各级管理人员应在授权范围内行使审批权，严禁越权审批。
3. 对于重大资金事项，应集体决策，防止个人行为对公司造成损失。
六、资金监控与风险管理1. 财务部门应定期对公司的资金状况进行全面分析，及时发现并报告潜在风险。
2. 建立资金风险预警机制，对可能出现的资金短缺、逾期等问题提前采取措施。
3. 对外投资、借款等重大财务活动应进行风险评估，制定相应的风险控制措施。
七、资金信息报告1. 财务部门应定期向管理层提供资金报告，包括但不限于现金流量表、资金余额表等。
2. 对于重大资金变动情况，应及时上报管理层和相关监管部门。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责监督执行。
2. 对于违反本制度的行为，将根据情节轻重进行处理，严重者追究法律责任。
企业外汇资金管理制度
从多个角度来看，企业外汇资金管理制度可以包括以下几个方面：
1. 外汇资金的流动管理，包括外汇资金的收入、支出、结算和
调拨等方面的管理。
企业应制定明确的流程和规定，确保外汇资金
的流动符合法律法规和企业内部规定，防止资金的滥用和挪用。
2. 外汇风险管理，企业应建立外汇风险管理制度，包括对汇率
风险、利率风险、流动性风险等进行评估和控制。
企业可以采取合
理的对冲策略，如使用远期合约、期货合约等工具来管理外汇风险。
3. 外汇资金的投资管理，企业可以根据自身的资金需求和风险
承受能力，制定外汇资金的投资策略和管理规定。
这可以包括选择
适当的投资标的、控制投资比例、制定投资期限等方面的规定，以
实现资金的增值和保值。
4. 外汇资金的合规管理，企业应遵守国家外汇管理相关法规和
政策，确保外汇资金的合规运作。
这包括申报外汇收支、外汇交易
的合规性审查、外汇账户的管理等方面的规定，以避免违规行为带
来的法律风险。
5. 外汇资金的信息披露和报告，企业应建立健全的信息披露和
报告制度，及时向相关部门和股东披露外汇资金的状况和运作情况。
这可以增加透明度，提高对外汇资金管理的监督和评估。
总之，企业外汇资金管理制度是企业为了有效管理和保护外汇
资金而制定的一系列规章制度和管理办法。
这些制度涵盖了外汇资
金的流动管理、风险管理、投资管理、合规管理和信息披露等方面，旨在确保企业外汇资金的安全性、流动性和合规性，以维护企业的
利益和降低风险。
经费收支管理制度一、总则：为了规范和管理经费收支，确保经费使用的合理性和效益性，提高经费使用的透明度和公开度，特制定本经费收支管理制度。
1.行政拨款：由上级主管部门拨款，用于公务活动、行政事务和公共支出。
2.自筹经费：指通过销售产品、提供服务、收取费用等方式自行筹集的经费。
三、经费使用：1.经费申请：部门、项目或个人当需要使用经费时，需向上级主管部门提交经费申请，包括申请金额、经费用途、预计使用时间等。
2.经费审批：上级主管部门根据经费申请的合理性和必要性进行审批，并且确保经费安排的合理性和充分性。
3.经费报销：在经费使用完毕后，经费使用人需要提供相关凭证和报销单据，向财务部门提交经费报销申请，包括报销金额、报销事由、报销凭证等。
4.经费监管：财务部门根据经费使用情况进行监管和审核，确保经费使用符合规定和合法。
四、经费管理：1.经费预算：在每个财政年度开始前，各部门需要根据工作计划和需求，制定经费预算，包括收入和支出两个方面。
2.经费核算：财务部门根据经费预算和实际收支情况进行核算，及时了解经费使用情况和支出情况，为经费分配和管理提供依据。
3.经费监察：由专门的内部监察人员对经费使用进行监察，确保经费使用的合法性、公正性和规范性。
4.经费追溯：对于经费使用过程中出现的违规行为和不当操作，将进行追责和问责。
五、经费公开：1.经费公开：每个财政年度结束后，财务部门要及时公开经费收支情况，包括经费支出信息和预算执行情况等。
2.经费报告：每个财政年度结束后，各部门和项目需向上级主管部门提交经费使用报告，包括经费收入情况、支出情况、项目完成情况等。
六、经费监督：1.内部监督：各部门需建立健全内部监督制度，加强对经费使用的监督和管理，发现问题及时上报。
2.外部监督：社会各界和相关利益方有权对经费使用进行监督和检查，对违规行为进行举报和投诉。
七、附则：1.本制度自发布之日起生效，并与相关部门制度相衔接和补充。
有限公司现金管理制度为了加强公司现金管理，提高资金使用效率，规范公司财务运作，制定本公司现金管理制度。
第一章总则第一条为了规范公司现金管理，减少可能发生的现金流失，提高公司财务运作的透明度和稳定性，依据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国税法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于<公司名称> 公司的所有现金收支活动，包括现金的收入、支出、调拨、归集、管理等方面，同时适用于负责现金管理工作的相关人员。
第三条公司现金管理应贯彻“安全、高效、规范、透明”的原则，建立健全的管理机制，严格执行各项制度，确保现金管理的有效性和可靠性。
第二章现金管理流程第四条公司现金管理应实行“集中管理、分散操作”的原则，由专人负责现金的收集、保管、使用、领取、支出等所有环节。
第五条现金的收支管理，应当建立规范的流程，包括以下环节：（一）收款环节：收入现金必须由专人接收，登记凭证、票据和记录收入情况，并及时上交现金管理人员。
（二）保管环节：现金必须由专人进行保管，并配备专用保管室或保险柜，保险柜应考虑防火防盗及防水等问题，密码应定期更换。
（三）使用环节：现金使用必须符合公司及相关人员的工作职责，使用前需填写申领单或者费用报销单，同时必须经过预算部门或者财务部门审批。
（四）领取环节：现金领取必须经过现金管理人员的审核，并绑定领取单据，如内部往来或出差等需要领取一定金额的备用金的，必须借用公司的卡或现金，使用后会主动报销。
（五）支出环节：每天的现金支出应有支出单据，详细记录支出的金额和事由，同时由财务部门控制支出的金额及时跟进监管。
第六条开立现金账户应根据业务的需要开立对应户名的银行账户，并对账户进行监管。
银行账户开户前，应与其他部门及财务部门进行充分的沟通和协商，确定开户的方式和账户类型，并签订协议。
第七条公司现金管理应贯彻“异地管理、异地审批”的原则，各个部门应当按照规定要求现金部门管理人员办理相关工作，不得私自处理财务事宜。
行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强我单位财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设的发展,根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国政府采购法和财政部行政单位财务规则、事业单位财务规则等有关法律、法规规定,并结合我办实际制定本规定.第二条财务管理,是单位管理的重要组成部分,是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段.行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度.行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度,完善内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被挪用.第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理.第二章预算管理第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算,报同级财政部门按法定程序审核、报批.部门预算由收入预算、支出预算组成.第五条行政事业单位取得的各项收入包括实物,要据实及时入账,不得隐瞒,更不得另设账户或私设“小金库”.第六条行政事业单位编制的支出预算,应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制.支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出.人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准,逐项核定,没有政策规定的项目,不得列入预算.日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报.对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准,逐项核定.专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想,并充分考虑财政的承受能力,本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急,急事优先的原则按序安排支出事项.第七条行政事业单位应加强专项资金管理,专款专用,不得虚列项目辜出,不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金,不得进行二次分配.单位应建立专项资金绩效考核评价制度,提高资金使用效益.第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度,完善内部支出管理,强化内部约束,不断降低行政事业单位运行成本.各项支出应当符合国家的现行规定,不得擅自提高补贴标准,不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施.第三章采购管理第九条行政事业单位的货物购置、应当按照规定实行政府采购.第十条行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为：1、擅自提高政府采购标准：2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇；3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判；4、中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同：5、与供应商恶意串通：6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益；7、开标前泄露标底：8、隐匿、销毁应当保存的采购文件,或者伪造、变造采购文件；9、其他违反政府采购规定的行为.第四章结算管理第十一条行政事业单位开立银行结算账户,应经同级财政部门同意后,按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续.第十二条行政事业单位不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定的行为：1、擅自多头开设银行结算账户：2、将单位款项以个人名义在金融机构存储；3、出租、出借银行账户.第十三条行政事业单位对外支付的劳务费、购置费、工程款、暂预付款等,应当符合人民币银行结算账户管理办法和现金管理暂行条例的规定,要求实行银行转账、汇兑、托收等形式结算的,不得以大额现金支付.第十四条行政事业单位应加强银行存款和现金的管理,单位取得的各项货币收入应及时入账,并按规定及时转存开户银行账户,超过库存限额的现金应及时存入银行.银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”,并定期与单位“总分类账”核对余额,确保资金完整.“银行存款日记账”、“现金日记账,,与“总分类账”应分别由单位出纳、会计管理和登记,不得由一人兼管.第十五条单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理.第十六条行政事业单位应切实加强往来资金的管理.借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时核对、清理、清算、解交,避免跨年度结算或长期挂帐,影响资金的合理流转.预暂付、个人因公临时借款等都应及时核对、清理,在规定的期限内报账、销账、缴回余款,避免跨年度结算或长期挂帐.严禁公款私借,严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款,逃避监管.第十七条行政事业单位应建立和完善授权审批制度.资金划转、结算支付事项应明确责任、划分权限实行分档审批重大资金划转、结算支付事项,应通过领导集体研究决定,避免资金管理权限过于集中,单位的一切资金划转、结算支付事项由一个人说了算的“家长式”管理模式.第五章资产管理第十八条资产是指行政事业单位占有或使用的能以货.币计量的经济资源,包括流动资产含：现金、各种存款、往来款项、材料、燃料、包装物和低值易耗品等、固定资产、无形资产和对外投资等.行政事业单位必须依法管理使用国有资产,要完善资产管理制度,维护资产的安全和完整,提高资产使用效益.第十九条行政事业单位应加强对材料、燃料、包装物和低值易耗品的管理,建立、健全其内部购置、保管、领用等项管理制度,对存货进行定期或者不定期的清查盘点,保证账实相符.第二十条行政事业单位固定资产应实行分类管理.固定资产一般可划分为房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等类型.单位应按照固定资产的固定性、移动性等特点,制定各类固定资产管理制度,进行明细核算,不得隐匿、截留、挪用固定资产.单位应建立固定资产实物登记卡,详细记载固定资产的购建、使用、出租、投资、调拨、出让、报废、维修等情况,明确保管使用人的责任,保证固定资产完整,防止固定资产流失.第二十一条行政事业单位不得随意处置固定资产.固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等,应当经过中介机构评估或鉴定,报主管部门和财政部门批准.固定资产的变价收入应当转入修购基金,用于固定资产的更新.第二十二条行政事业单位应当定期或者不定期的对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点.年度终了前应当进行一次全面清查盘点.第二十三条行政事业单位因机构改革或其他原因发生划转、撤销或合并时,应当对单位资产进行清算.清算工作应当在主管部门、财政部门、审计部门的监督指导下,对单位的财产、债权、债务等进行全面清理,编制财产目录和债权、债务清单,提出财产作价依据和债权、债务处理办法,做好国有资产的移交、接收、调拨、划转和管理工作,防止国有资产流失.第六章财务机构第二十四条行政事业单位按照规定设置财务会计机构、配备会计人员,负责对本单位的经济活动进行统一管理和核算.单位内部的其他非独立工作部门或机构不得脱离单位统一监督另设会计、出纳,不得另立账户从事会计核算.从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书.第二十五条单位会计机构中的会计、出纳人员,必须分设,银行印鉴必须分管.不得以任何理由发生会计、出纳一人兼,银行印鉴一人管的现象.第二十六条行政事业单位按照规定设置会计账簿,根据实际发生的业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告.行政事业单位负责人对本单位的财务会计工作和会计资料的真实性、完整性依法负责.第二十七条进一步完善核算制度,明确职责、履行义务,进一步完善管理,加强对单位收入、支出、资金拨付和资产的管理,防止国家资产、资金流失和浪费.第二十八条行政事业单位不得有下列违反会计管理规定的行为：1、授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料,提供虚假财务会计报告；向不同的会计资料使用者提供编制依据不一致的财务会计报告；2、明知是虚假会计资料仍授意、指使、强令会计机构、会计人员报销支出事项,提供虚假会计记录和其他会计资料；3、另立账户,私设会计账簿,转移资金；4、未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得原始凭证不符合规定；S、以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定；6、随意变更会计处理方法；7、未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度；8、拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计信息资料：9、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计信息资料：10、随意将财政性资金出借他人,为小团体或个人牟取利益：11、其他违反会计管理规定的行为.第二十九条财务会计人员工作调动或者离职,必须与接管人员办理交接手续,在交接手续未办清以前不得调动或离职.财务会计机构负责人和财会主管人员办理交接手续,由单位负责人监交,必要时上级单位可派人会同监交.一般财务会计人员办理交接手续,可由财务会计机构负责人监交.财务会计人员短期离职,应由单位负责人指定专人临时接替.第七章财务监督第三十条行政事业单位应依据会计法、会计基础工作规范等法规建立健全财务、会计监督体系,.单位负责人对财务、会计监督工作负领导责任.会计机构、会计人员对本单位的经济活动依法进行财务监督.第三十一条行政事业单位财务监督是指单位根据国家有关、雄律、法规和财务规章制度,对本单位财务活动进行审核、检查的行为.内容一般包括：预算的编制和执行、收入和支出的范围及标准、资产管理措施落实、往来款项的发生和清算、财务会计报告真实性、准确性、完整性等.第三十二条预算编制和执行的监督.行政事业单位应建立健全预算编制、申报、审查程序.单位预算的编制应当符合党和国家的方针、政策、规章制度和单位事业的发展计划,应当坚持“量入为出、量力而行、有保有压、收支平衡”的原则.单位对各项支出是否真实可靠,各项收入是否全部纳入预算,有无漏编、重编,预算是否严格按照批准的项目执行,有无随意调整预算或变更项目等行为事项进行监督.第三十三条单位收入的监督.收入是指行政事业单位依法取得的非偿还性资金,包括财政预算拨款收入,预算外资金收入以及其他合法收入.第三十四条单位支出的监督.支出是指行政事业单位为开展业务活动所发生的资金耗费.支出管理是行政事业单位财务管理和监督的重点.其监督的主要内容是：1、各项支出是否精打细算,厉行节约、讲求经济、实效、有无进一步压缩的可能.2、各项支出是否按照国家规定的用途、开支范围、开支标准使用；支出结构是否合理,有无违反规定超额、超标准开会、配备豪华交通工具、办公设备及其他设施.3、基建或项目支出与行政事业经费支出的界限是否划清,有无基建或项目支出挤占单位经费,或单位经费有无列入基建或项目支出的现象.应由个人负担的支出,有无由单位经费负担的现象.是否划清单位经费支出与经营支出的界限,有无将应由经费列支的项目列入经营支出或将经营支出项目列入单位经费支出的现象.4、事业单位专用基金的提取,是否依据国家统一规定或财政部门规定执行；各项专用基金是否按照规定的用途和范围使用.第三十五条资产监督即对资产管理要求和措施的落实情况进行的检查督促,包括：1、是否按国家规定的现金使用范围使用现金；库存现金是否超过限额,有无随意借支、非法挪用、白条抵库的现象；有无违反现金管理规定,坐支现金、私设小金库的情况.2、各种应收及预付款项是否及时清理、结算；有无本单位资金被其他单位长期大量占用的现象.3、对各项负债是否及时组织清理,按时进行结算,有无本单位无故拖欠外单位资金的现象,应缴款项是否按国家规定及时、足额地上缴,有无故意拖欠、截留和坐支的现象.4、固定资产是否做到账账相符、账实相符；是否存在有账无物、有物无账等问题；固定资产有无长期闲置形成浪费问题；有无未按规定报废、转让单位资产的问题发生.第三十六条行政事业单位应建立健全内部监控、财务公示等制度,应确定专门机构或专兼职人员对发生的经济事项进行事前、事中、事后监督、审查.单位的财务执行情况,应在一定的范围、时期内公示,接受群众监督.第三十七条行政事业单位应自觉接受审计、财政部门的检查和监督.第三十八条行政事业单位领导工作调动或者离职,必须经同级审计部门进行任期离任审计.。
往来资金收支管理制度第一章总则一、为规范往来资金收支管理，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
二、往来资金收支管理是指本单位在经营活动中，与各方进行资金往来的过程，包括资金收入、资金支出、资金往来等方面的管理。
第二章往来资金收入管理一、资金收入主要来源包括各种收入款项、赞助款项、捐赠款项等。
二、资金收入应当按照相关规定及时入账，并进行核对录入系统。
三、对于经常性资金收入，应建立长期合作机制，确保资金按时到账。
四、对于一次性资金收入，应积极筹备备案材料，以确保能够及时到账。
五、财务部门应及时核对各项资金入账情况，确保资金入账准确无误。
六、对于损失或遗漏的资金，应及时进行查找和处理。
第三章往来资金支出管理一、资金支出主要包括各种日常开支、项目支出、工资福利支出等。
二、资金支出应当严格按照预算执行，不得擅自挪用或决定支出。
三、资金支出应当按照相关规定办理支付手续，不得私自使用或转移资金。
四、对于大额支出，应提前报备，并经过相关负责人审批，确保支出合乎规定。
五、财务部门应建立完善的资金支付流程，加强对支出的监督和控制。
六、对于资金支出的凭证和发票，应妥善保存，方便随时查看核对。
第四章往来资金往来管理一、往来资金往来主要包括与供货商、客户、合作伙伴等方进行的资金往来。
二、与往来方进行资金往来前，应与对方签订往来协议或合同，明确各自的权利和义务。
三、应定期对往来方的信用情况进行评估，确保与信任度高的往来方进行资金往来。
四、对于往来方的资金核查，应严格按照制度规定进行，不得有违规行为。
五、与往来方进行资金往来应当谨慎操作，确保资金安全。
第五章往来资金收支管理的监督与检查一、财务部门负责对往来资金收支情况进行监督与检查。
二、定期对往来资金收支情况进行内部审计，发现问题及时整改。
三、建立往来资金收支台账，每月进行对账核对，确保数据真实准确。
四、制定往来资金收支管理考核办法，对负责人进行绩效考核。
X X控股集团有限公司企业标准资金收入、支出和内部调拨管理规定(试行)Q/XXXX1目的为了规范整个集团资金的收入、支出和调拨使用,加强资金管理，特制定本管理规定。
2适用范围本管理规定适用集团及所属子集团、子公司资金的管理。
3 职责集团资金部负责整个集团公司的资金管理工作。
子集团资金部门负责下属子公司的资金管理工作。
4 管理原则收支两条线原则。
法人公司都有自己独立的银行账户。
集团公司为各子公司分设收入、支出两个银行账户。
各公司收到货币收入时，除特殊情况外，都必须存入收入银行账户，不得擅自挪用（附图1）。
对于公司的各种支出必须通过支出账户结算。
当支出账户余额不足时，根据申请，由集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金，但拨入资金一定限制在批准的金额范围内。
资金集中控制原则。
集团公司资金部是整个集团公司的资金管理归口部门，统一掌控集团、子集团、子公司资金，统一筹措、计划和调拨集团、子集团、子公司所需资金(投资、生产、经营、工程项目)并统一监控资金的使用方向。
5 资金收入管理现金、银行存款收入管理5.1.1销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原则，即款到后再发货。
5.1.2公司收到的现金收入（营业款、废旧物资出售收入、罚款、押金、赔偿款等）必须及时送存银行，不得用于单位的支出。
并且严禁销售人员接触现金。
5.1.3对没有开取发票的现金收入，应存入集团公司为子集团、子公司设置的收入借记卡中。
此卡只能存不能取，控制点设在集团资金部，资金部保存密码，账号放在公司资金部门。
具体程序见附图2。
收入票据的管理5.2.1销售产品应采用适当的结算工具，对采用应收票据结算方式（银行承兑汇票）的必须经过公司批准。
5.2.2资金部门收到销售部门交来的银行承兑汇票，应及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。
5.2.3公司收到支票等银行票据后应及时办理入账手续，并及时和发票、订单、合同相互核对，确保收入的准确性。
5.2.4为了加快资金流动，资金部门应当及时将销售收到的银行承兑汇票用于采购支付，必要时可到银行予以贴现。
行政事业单位财务管理规定第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
银行现金管理规定【最新版】一、总则1.1 为加强银行现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国银行法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等相关法律法规，制定本规定。
1.2 本规定适用于我国境内各级银行及其分支机构。
二、现金收入管理2.1 银行应加强对现金收入的审核，确保现金收入的合法性、合规性。
2.2 银行办理现金收入业务时，应要求客户出示有效身份证件，并核实客户身份。
2.3 银行应建立大额现金收入报告制度，对单笔现金收入超过一定金额的业务进行报告。
2.4 银行应加强对非经营性现金收入的管控，防止洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动。
三、现金支出管理3.1 银行应合理控制现金支出，确保现金支出的合理性和必要性。
3.2 银行办理现金支出业务时，应严格审核客户身份及资金用途，防止洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动。
3.3 银行应加强对大额现金支出的监控，对单笔现金支出超过一定金额的业务进行报告。
3.4 银行应建立健全现金支出的审批制度，明确审批权限和程序。
四、现金库存管理4.1 银行应合理确定现金库存限额，确保现金供应与需求的平衡。
4.2 银行应加强对现金库存的保管，采取有效措施防范火灾、盗窃等风险。
4.3 银行应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存的准确性。
4.4 银行应建立健全现金调拨制度，合理调配现金资源。
五、现金业务操作规范5.1 银行应制定现金业务操作规程，明确业务办理流程、操作要求及责任追究机制。
5.2 银行应加强对现金业务人员的培训，提高业务水平和服务质量。
5.3 银行应确保现金业务设备的正常运转，提高现金业务处理效率。
5.4 银行应加强对自助设备的运维管理，确保设备安全、稳定运行。
六、反洗钱与反恐融资6.1 银行应建立健全反洗钱和反恐融资制度，加强对现金业务的监控。
6.2 银行应按照相关法律法规，对可疑交易进行报告。
6.3 银行应加强对高风险客户和现金密集型行业的风险管理。
X X 控股集团有限公司企业标准资金收入、支出和内部调拨管理规定（试行）Q/XXXX1 目的为了规范整个集团资金的收入、支出和调拨使用, 加强资金管理，特制定本管理规适用范围本管理规定适用集团及所属子集团、子公司资金的管理。
职责集团资金部负责整个集团公司的资金管理工作。
子集团资金部门负责下属子公司的资金管理工作。
4 管理原则收支两条线原则。
法人公司都有自己独立的银行账户。
集团公司为各子公司分设收入、支出两个银行账户。
各公司收到货币收入时，除特殊情况外，都必须存入收入银行账户，不得擅自挪用（附图1）。
对于公司的各种支出必须通过支出账户结算。
当支出账户余额不足时，根据申请，由集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金，但拨入资金一定限制在批准的金额范围内。
资金集中控制原则。
集团公司资金部是整个集团公司的资金管理归口部门，统一掌控集团、子集团、子公司资金，统一筹措、计划和调拨集团、子集团、子公司所需资金（投资、生产、经营、工程项目）并统一监控资金的使用方向。
5 资金收入管理现金、银行存款收入管理5.1.1 销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原则，即款到后再发货。
5.1.2 公司收到的现金收入（营业款、废旧物资出售收入、罚款、押金、赔偿款等）必须及时送存银行，不得用于单位的支出。
并且严禁销售人员接触现金。
5.1.3 对没有开取发票的现金收入，应存入集团公司为子集团、子公司设置的收入借记卡中。
此卡只能存不能取，控制点设在集团资金部，资金部保存密码，账号放在公司资金部门。
具体程序见附图2。
收入票据的管理5.2.1 销售产品应采用适当的结算工具，对采用应收票据结算方式（银行承兑汇票）的必须经过公司批准。
5.2.2 资金部门收到销售部门交来的银行承兑汇票，应及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。
5.2.3 公司收到支票等银行票据后应及时办理入账手续，并及时和发票、订单、合同相互核对，确保收入的准确性。
5.2.4 为了加快资金流动，资金部门应当及时将销售收到的银行承兑汇票用于采购支付，必要时可到银行予以贴现。
5.2.5 应收票据原则上由集团资金部（派驻出纳）负责保管并由资金部负责办理应收票据有关的业务（如附图3）。
5.2.6 资金部门需设置应收票据备查薄（附表1）。
逐笔登记应收票据的号数、出票日期、票面金额、付款人、承兑人以及收款日期等资料。
应收票据到期结清后，应在备查账内逐笔注销。
6 资金支出管理预留储备金制度。
集团公司应建立储备金预留制度。
当公司利用资金进行投资、扩建、设备更新改造以及资本运作时，应首先保证公司现有的正常生产经营活动所需资金。
并且在此基础上预留一定的储备金，以防备资金的突然所需带来的机会错失或经营风险。
支出实行预算、计划制度。
公司日常费用开支、生产经营开支、设备工程项目开支、投资等各种开支实行严格预算、计划管理制度，超过预算的支出和未列入预算的特殊事项要有特别的审批程序或有特殊的付款书面授权文件。
支出采用申请批准制度。
公司各种支出除特殊事项外必须事先申请，经各级层核审批后方可支付，对于没有批准的开支，资金部门一律不予办理付款。
支出授权批准制度。
集团整个公司建立严格的授权审批制度。
不同的管理权限授予不同的审批额度，不同的支出规定由不同权限的人员审批。
公司付款如在本公司经理授权额度内的，经公司层核审批后，资金部门可直接办理付款，超过授权审批额度的须经集团公司审批。
对日常费用、生产经营、工程项目用款支出规定相应权限的人员才有资格审批，重大支出必须经集体审批（附图4）。
资金付款审批流程管理公司付款审批流程根据支出性质不同分为业务审批流程和基建工程审批流程。
6.5.1 业务付款审批流程分为业务经办、业务审核、财务审核、有权签署、支付款项五个步骤。
6.5.1.1 业务经办：部门业务经办按付款类型收集整理完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门主管进行业务审核。
6.5.1.2 业务审核：部门主管审核确认后，由部门指定的专人送交财务部门审核，并在审核单据流转表上登记送单记录，并将单据存于相应部门的待审单据文件夹。
6.5.1.3 财务审核：分管会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算、计划和合同，单据是否合法完整，同时核实账务记录后，签字确认。
分管会计将付款单证整理分类报送财务负责人、资金负责人审查并签字确认后，交由分管会计报送有权签署人审批。
超出预算和超出合同规定支付金额的款项，由分管会计询问并记录详细说明情况，最后由分管有权签署人确认是否允许开支。
分管会计定期统计非正常支出情况，并报告给公司决策层和预算管理部门参考。
6.5.1.4 有权签署：分管有权签署人最终判定是否核准并签字后，由分管会计取回单据。
有权签署人的个人费用报销需要上级审批。
6.5.1.5 支付款项：资金部门收到分管会计提交的手续完整单据，经认真复核后付款并登记资金日记账。
在支付款项时，对有疑问的款项，出纳应及时核对查清，对金额较大的款项，出纳还应与分管总裁进行通讯联系予以证实。
6.5.2 工程项目审批流程6.5.2.1 承包单位依据合同约定，凭发票、工程进度报告等资料提出付款申请，由监理单位审签后（预付款直接申请），依次交由工程项目部、工程项目管理小组、集团基建部、审计监察部、财务部进行审核并签署意见后，报分管总裁审批。
在整个报批过程中，申请单据全部由工程项目出纳一个人负责传递，其他人不得经手。
付款申请经审批后资金部必须再次复核，并与分管总裁通讯联系给予证实。
付款时，根据承包单位提供的银行帐户直接办理结算。
6.5.2.2 对于总工程款金额较小，在集团公司授权额度内的，由承包单位凭正式发票提出付款申请，由出纳报经项目部、基建工程管理小组、财务部审核，工程负责人审批后，由资金部安排付款。
资金支付的结算管理6.6.1 做好支付控制，在不影响公司信誉的前提下，对于应付账款尽可能展期付款或分期付款。
存在现金折扣条件时，若享受折扣，则在折扣期末付款；若放弃折扣，则在信用期限的最后一天付款，以最大限度利用资金。
6.6.2 支付结算除采用现金、银行转账等方式外，最好能更多地采用应付票据方式结算以充分地利用商业信用。
6.6.3 公司筹建（未发营业执照）期间及子公司分厂日常费用开支采用借记卡备用金方式。
由集团公司资金部根据日常开支情况核定总额，凭发票定期报销补充金额。
借记卡由出纳持有，密码由指定授权人保管（附图5）。
6.6.4 对于支付没有正式发票、补差工资、规避税务及公关费用等，由资金部根据审批的支付申请通过公司借记卡支付（附图6）。
7 资金的内部调拨资金调拨由集团公司资金部统一安排实施（附图7）。
资金调拨必须建立在资金预测和收支计划上。
各公司按年、季、月、周编制本单位货币收支计划并报资金部。
资金部审查修订各公司货币资金收支计划，汇总并综合平衡，按年、季、月、周编制整个集团公司货币资金收支计划并上报分管总裁。
计划批准后资金部下达各公司年、季、月、周货币支出计划（附表2、附表3、附表4）。
资金调拨严格按计划执行。
资金部有权拒绝审批计划外的货币资金开支项目。
如果情况特殊，可由开支单位办理追加计划手续，由资金部根据当时货币资金情况安排支付，为了确保计划的顺畅和经营工作的顺利开展，在付款程序上实行计划内优先支付的原则。
资金调拨，资金信息必须集中于资金部。
子集团、子公司应将涉及货币资金收支、结存的所有信息通过资金网络及时反馈到资金部，由资金部对信息进行处理加工，以供决策使用（附表5、附表6）。
资金调拨必须事先申请。
子集团、子公司资金管理部门根据公司业务需求和资金状况及时向集团公司提出资金使用申请，经资金部审核后，由资金部根据资金计划、开支的轻重缓急划拨资金。
资金调拨的稽核。
各子集团、子公司于年、季、月、周末编制本公司货币资金支出计划执行情况表，报集团公司资金部，资金部汇总审核计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的办法。
并组织人员不定期到各子集团、公司对收支单据进行核销与稽查（附表7）。
资金调拨实行往来核算。
7.6.1 集团公司与子集团、子公司之间以及子集团、子公司相互之间调用资金都要实行往来核算，以明确产权关系。
8 调拨程序子集团、子公司需要支付支出时，当支付金额在本公司计划、授权额度内的，由本公司各级审核审批后，由支出账户直接进行支付，支出账户资金不足的，由集团资金部（派驻出纳）从本公司收入账户资金补入后进行支付，但补入金额不能超出批准的金额。
对超计划、计划外以及超过本公司授权额度的支出必须经过集团审批方能支付。
子集团、子公司由于经营等各种需要相互借用资金时，要提出资金调入申请，填制资金调拨申请单，说明资金调拨的方式、时间、金额、偿还资金时间、偿还的方式等上报集团资金部，由集团资金部统一安排调度。
资金调度后要做好往来核算。
9 其它本规定由集团资金部负责解释与修改本规定自总裁批准签发之日起执行。
附图1日常费用部门主财务部门分厂负责子公司资金开支申请管审批审核人审密批码保管人负责人、总出纳经理批准图5 周转现金借记卡支付流程附图6二人监各子公司业务部门办理应付款业务审核手续附图7各子公司财务部督取款各子公司总经门办图理应6 付款借财记控制卡支出理流或授程权人审务审核手续批后交出纳结算处存入子公司出纳办理备定期报表给分附管表总1裁资金部与子公司财务出纳月末对账子公司收入子公司经过审批的拨示意图银7行付开图资金部审核报分管总裁批准查登计手续送资金部XX控股集团集团应公收司票据备序号日期票据号数出票日期票面金额付款人承兑人收款日期被背书人背书日期贴现日期备注收支收支收支1计划情况23456789101112131415合计子公司支附表2XX控股集团年月用款计划表计划单位：年月日报出收报单位：年月日收到计划单位负责人：资金部门负责人签字：复核人：制表人：附表3XX控股集团年月资金使用计划汇总表单位：万元分管总裁：资金部负责人：制表人：附表4XX控股集团资金调度计划表单位：单位：元分管总裁：资金部负责人：复核：制表：附表5XX控股集团货币资金日流量表单位：年月日单位：万元6XX控股集团货币资金日结存表年月单位：万元7XX控股集团年月用款计划执行情况表单位：月日报出。
