财务审批制度及流程精编

公司财务制度及审批流程第一章总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，保障公司财产安全和增值，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各级各类财务活动，财务人员和相关人员应严格遵守。

第三条公司财务工作要坚持合法合规原则，确保资金真实合法，不得挪用、私分或偷漏。

第四条公司财务制度是公司治理的重要组成部分，全体员工都要积极配合执行，不得有违规操作。

第五条公司财务部门应建立健全的内部审计机制，加强对财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。

第六条公司领导要加强对财务工作的重视和管理，依法履行正确的财务职责，维护公司财富安全。

第七条财务人员要不断提高自身业务水平，严格遵守法律法规和公司各项规定，保守公司财务机密。

第八条公司财务制度的解释权归公司财务部门所有，其他部门要积极配合，做好财务管理工作。

第二章财务管理第九条公司财务管理工作由公司财务部门负责，包括预算、审核、结算、监督等各项工作。

第十条公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务活动，提高财务工作的透明度和规范化。

第十一条公司应建立健全的财务制度审批流程，明确各项财务活动的审批权和责任。

第十二条公司应建立健全的资金管理制度，规范现金收付、银行存取、资金调拨等活动。

第十三条公司应建立健全的会计核算制度，确保会计数据真实准确，报表及时公布。

第十四条公司应建立健全的预算管理制度，做好预算编制、执行和评估工作。

第十五条公司应建立健全的内部审计制度，发现和纠正财务活动中的问题和风险。

第十六条公司应建立健全的财务监督制度，对财务工作进行监督检查，及时发现问题。

第十七条公司应建立健全的信息披露制度，提高公司财务报告的透明度和可读性。

第十八条公司应建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别和防范。

第十九条公司应建立健全的外部融资管理制度，合理安排公司债务和股权融资。

第二十条公司应建立健全的税收管理制度，确保公司税收合理合法。

第二十一条公司应建立健全的审计监督制度，加强对公司财务活动的审计监督。

财务审批制度及流程一、引言。

财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。

建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。

二、制度内容。

1.审批权限的设定。

根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。

2.审批流程的规定。

制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。

3.审批条件的设定。

明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。

4.审批文书的规范。

规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。

5.审批责任的明确。

明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。

三、财务审批流程。

1.申请环节。

财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。

2.审批环节。

申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。

财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。

3.备案环节。

经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。

四、财务审批制度的意义。

建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。

首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。

财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。

本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。

一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。

流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。

（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。

（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。

（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。

（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。

2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。

（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。

（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。

（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。

（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。

二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。

（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。

（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。

公司财务审批流程制度一、审批范围和权限财务审批流程制度应明确定义审批范围和权限，包括财务支出、预算编制、财务报表审批、资金申请等。

各个审批流程应根据不同的金额、性质和紧急程度设定不同的审批权限，确保合理的授权分工和审批层级。

二、审批流程的设定1.申请环节：员工根据需求填写申请表、报销单、预算编制表等相关单据，并提交给所属部门或财务部门。

申请内容应包含详细的事由、金额和支出目的等信息。

2.审批环节：申请单据经过初审后，由首级审批人进行审批。

初审内容包括申请是否符合公司政策、是否填写齐全等。

初审通过后，进入下一个审批环节，直至最终审批人审核。

3.复核环节：初审通过后，需要经过一定的复核环节。

复核环节应由专门负责财务内控的部门人员进行，以确保审批过程的透明和规范。

4.最终审批环节：审批流程的最后一环是最终审批环节，由公司的财务主管或者副总进行审批。

审批内容包括财务合规性、预算是否合理性等。

审批通过后，申请事项即可进行后续的资金划拨或支出。

三、审批流程中的角色和责任划分1.员工角色：员工是申请的发起方，有责任按照规定的流程和要求填写申请单据，并确保其真实性和合规性。

2.初审人员角色：初审人员应具备一定的财务知识和专业背景，负责对申请单据进行初步的审查、初步筛选，并判断其是否符合公司政策和要求。

3.复核人员角色：复核人员是审批流程中的监督者和复核者，负责对审批环节中的各个环节进行监控，确保审批过程的透明性和合规性。

4.最终审批人员角色：最终审批人员是对整个审批流程负责的人，负责对最终的审批结果进行最后的审核和决策。

四、流程控制和风险防范1.内部控制制度：公司应建立完善的内部控制制度，包括财务审核、审批权限和分工、审批流程等。

通过内部控制制度的建立和执行，加强对各个环节的监督和控制，降低财务风险。

2.审批权限控制：公司应根据不同岗位的职责和权限，设立不同的审批权限和层级，确保合理的授权分工，避免权力过度集中和滥用。

财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。

1.2 范围适用于公司所有部门和员工。

二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。

2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。

（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。

（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。

三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。

（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。

（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。

（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。

3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。

（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。

（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。

（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。

3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。

（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。

（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。

所有付款均需经过专人审批后进行。

四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。

财务制度审批权限流程一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，保障财务安全，根据《公司章程》和《财务制度》，制定本审批权限流程。

二、审批权限范围公司财务审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。

1. 一级审批权限一级审批权限由公司董事长拥有，主要用于审批较大额度的财务预算、投资计划、资金调配等重要决策。

2. 二级审批权限二级审批权限由公司总经理和财务总监共同拥有，主要用于审批中等额度的财务支出、报销、合同签订等事项。

3. 三级审批权限三级审批权限由各部门负责人拥有，主要用于审批小额度的财务支出、报销、采购等事项。

三、流程概述1. 提交申请公司员工根据所需批准事项的不同，填写对应的审批申请表，并附上相关材料。

2. 申请审批申请表由申请人递交给其直接主管审批，如果主管同意，则转交给部门负责人审批，依此类推，直至最终获得相应级别审批权限的负责人审批。

3. 审批结果审批人可选择同意、拒绝或需要进一步审批。

同意则签字盖章，拒绝则说明理由，需要进一步审批则转交至下一级审批人。

四、具体操作步骤1. 财务支出审批（1）员工填写财务支出审批申请表，附上相关支出票据和合同。

（2）主管审批人审批通过后，转交给财务负责人审核。

（3）财务负责人审核通过后，方可进行支付手续。

2. 报销审批（1）员工填写报销申请表，附上相关票据。

（2）主管审批人审批通过后，转交给财务审核。

（3）财务审核通过后，方可进行报销。

3. 合同签订审批（1）员工填写合同审批申请表，附上合同草案。

（2）主管审批人审批通过后，转交给法务部门审核。

（3）法务部门审核通过后，方可签订合同。

五、注意事项1. 重要决策必须经过多级审批，确保财务安全。

2. 严格执行审批权限流程，不得私自决策。

3. 各级审批人应认真审核申请材料，避免因疏漏导致财务风险。

4. 审批人应尽快审批，不得拖延审批时间。

以上为公司财务制度审批权限流程，仅供参考，具体执行以公司实际情况为准。

财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。

组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。

有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。

对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。

1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。

2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。

财务人员审核时应对照已收到的申购单。

3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。

员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。

5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。

财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。

7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。

8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。

公司财务审批流程制度1. 前言为了规范公司财务审批流程，提高管理效率，确保财务资金的合理使用和安全性，特订立本制度。

2. 背景介绍公司财务审批流程制度是指在公司内部为了确保财务事项的合理和规范处理，保证公司财务运作的安全与高效，订立出的文件，以保证公司资金的安全和合理支出。

3. 适用范围本制度适用于公司内部全部与财务审批有关的业务流程。

4. 审批流程4.1 费用报销审批流程4.1.1 员工填写费用报销申请单，并附上相应的发票、收据等费用凭证。

4.1.2 员工将费用报销申请单提交给所在部门的直接主管审批。

4.1.3 直接主管审核费用报销申请单，确认申请内容的真实性、合理性和符合相关政策规定，若符合要求则签署审批看法。

4.2 采购审批流程4.2.1 部门经理确定采购需求，并填写采购申请单。

4.2.2 部门经理将采购申请单提交给财务部门。

4.2.3 财务部门审查采购申请单，包含核对申请内容的真实性、合理性，以及预算限额的掌控。

4.2.4 财务部门审批通过后，将采购申请单转交给供应链部门，开始采购流程。

4.3 资金支出审批流程4.3.1 部门主管填写资金支出申请单，包含资金用途、金额等信息。

4.3.2 部门主管将资金支出申请单提交给财务部门。

4.3.3 财务部门进行资金支出的审查，核对申请事项的真实性、合理性，以及付款凭证的完整性。

4.3.4 财务部门审批通过后，进行相应的支出操作，并记录相关信息。

4.4 合同审批流程4.4.1 合同起草方将合同草稿及相关附件提交给法务部门进行审核。

4.4.2 法务部门对合同内容进行合法性、风险等方面的审查。

4.4.3 法务部门审核通过后，将合同草稿及相关附件提交给财务部门进行审批。

4.4.4 财务部门对合同的财务方面的内容进行审查，并结合预算和资金情形做出审批决策。

5. 责任分工5.1 部门经理负责审批本部门相关的审批流程。

5.2 财务部门负责核实审批票据的真实性、合规性，以及预算的掌控。

公司财务审批程序制度1. 引言本公司为了加强财务管理和确保资金的合理运用，制定了本《公司财务审批程序制度》。

本制度的目的是规范公司财务审批流程，提高审批的透明度和效率，减少财务风险。

2. 审批程序概述公司财务审批程序分为以下几个阶段：2.1 申请阶段- 员工在申请财务支出之前，必须填写《财务申请表》并提供必要的支持文件，如、合同等。

2.2 部门审批阶段- 部门经理收到财务申请后，将进行初步审查，并决定是否需要进一步审批。

2.3 财务审批阶段- 财务部门将对申请进行财务审批，核实申请的合规性和准确性，确保支出符合公司财务政策和预算。

2.4 高级管理层审批阶段- 对于额度较大或具有风险的支出申请，需要由公司高级管理层进行最终审批决定。

3. 审批流程细节3.1 申请阶段- 员工填写《财务申请表》并提供所需支持文件。

- 提交申请至部门经理。

3.2 部门审批阶段- 部门经理审查申请，检查申请是否符合公司政策和预算限制。

- 如果通过初步审查，将进一步提交给财务部门；如果不通过，将退回给员工并提供说明。

3.3 财务审批阶段- 财务部门对申请进行审批，核实支持文件的真实性和完整性。

- 如果审批通过，将提交给高级管理层；如果不通过，将退回给部门经理并提供说明。

3.4 高级管理层审批阶段- 高级管理层对财务申请进行最终审批决定。

- 批准后，通知财务部门进行付款操作。

4. 相关责任和要求- 员工必须按照规定的流程和程序提交财务申请，并提供真实和准确的信息和支持文件。

- 部门经理和财务部门必须按照制度要求审批申请，并及时做出决策。

- 高级管理层必须对高额或风险较大的支出申请进行审批。

5. 制度宣导和培训为确保制度的有效执行，公司将定期进行制度的宣导和培训，包括员工和相关部门的培训，以提高所有参与者的制度执行意识和能力。

6. 审批记录和报告公司将建立并维护审批记录和报告，以便进行审计和监督。

每个阶段的审批决策和结果将被记录并报告给相关人员。

财务审批制度及流程财务审批制度及流程一、制度概述财务审批制度是为了保障公司财务管理的规范性和有效性而制定的一系列规章和程序。

该制度旨在确保财务审批过程的合理性、准确性和透明性，维护公司财务安全和稳定，防止财务风险的发生。

本旨在详细阐述财务审批制度及流程的各个方面，以供参考。

二、审批权责划分2.1 高层审批权限高层审批权限包括对重大项目、大额交易和重要决策进行审批。

具体包括投资批准、合同签署、预算批准等权限。

高层管理人员应具备相应的资质和经验，并严格遵守相关规定。

2.2 部门审批权限各部门负责对本部门的财务事项进行审批。

审批权限范围包括预算执行、费用报销、资金支出等。

部门经理应确保审批的合理性和准确性，严格按照制度要求进行审批。

2.3 日常审批权限一般员工所涉及的常规财务事项可以由部门经理或设定的审批人员进行审批。

审批权限范围包括差旅费报销、办公用品采购等。

审批人员应了解规定，并在审批过程中保持客观公正。

三、审批流程3.1 提交申请财务审批流程开始于员工提交相应财务申请。

申请内容应包括详细的申请事由、金额和相关支持文件。

申请人应保证申请内容真实可信。

3.2 部门初审部门经理进行初审，确保申请符合财务政策和相关法规，并确认申请金额的合理性。

如有需要，经理可要求申请人提供更多信息或调整申请金额。

3.3 财务部审核财务部负责对申请进行审核和核实，确保申请的准确性。

财务部还会核对申请项目是否在预算范围内，并根据实际情况提出建议。

3.4 高层审批对于高额申请或重大决策，需经高层管理人员审批。

高层审批人员对申请进行全面评估，包括风险分析、预算匹配等。

审批人员应保持独立客观，避免利益冲突。

3.5 批准或驳回审批结束后，审批人员会根据审核结果进行批准或驳回。

申请人将收到相应通知，并根据结果执行后续操作。

四、附件列表本所涉及的附件如下：1. 财务审批申请表格2. 费用报销凭证模板3. 预算编制指南4. 高层审批权限清单5. 相关法规文件等五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同签署：指公司与其他方就特定事项达成的协议或约定，应当符合相关法律法规的规定。