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企业所得税纳税评估指标分析表所属时间纳税人名称：纳税人识别号：企业所得税纳税评估建议书年月日纳税人名称：纳税人代码：评估年度收入总额：地址：评估年度利润总额:经济类型：申报纳税调整金额：注册资本: 申报应纳税所得额:法定代表人: 适用税率:财务主管 : 申报应纳所得税额:银行账号:已纳税额:行业 : 实际税负率:实用会计制度: 累计欠税额:联系电话: 累计未弥补亏损 :评估项目及所属期：确定评估对象依据：预计评估实施完成时间及要求：评估经办人意见：签名：年月日分管局长意见：签名：年月日企业所得税纳税评估工作底稿（一）单位：元序号评估标的会计金额纳税调整金额调整后金额评估认定金额差异金额123456789评估人员：评估日期：企业所税纳税评估工作底稿（二）所属期：编号：纳税人名称：纳税人识别号：审核评析中的异常情况：审核主析人员：年月日审核评析确定的主要问题及需约谈举证的内容：审核评析人员：年月日企业所得税纳税评估约谈举证通知书（）国税所评谈字[ ]第号：经我局企业所得税纳税评估，发现你单位企业所得税纳税申报中存在以下问题，现通知你单位法人代表或财务负责人于年月日到市（县）国家税务局分局股（所）说明情况，请准时到达。
如有特殊情况不能如期接受约谈，可提出延期约谈要求。
延期约谈时间：同意人：你单位存在的主要问题：1、2、3、4、如你单位认为问题确实存在，也可选择以自查补税代替约谈说明，但自查补税资料必须在上述时间内报送我局。
税务机关（章）年月日联系人：电话：地址：税务文书送达回证企业所得税纳税评估约谈举证记录表编号：纳税人名称纳税人识别号：被约谈人姓名：被约谈人职务：约谈人：约谈时间：约谈地点：记录人：约谈记录约谈人：被约谈人：记录人：年月日注：约谈记录可加附页纳税评估约谈举证结论书企业所得税纳税评估意见书所属期编号：纳税人名称：纳税人识别号：审核评析情况：约谈核实情况：拟办意见：纳税评估人（签章）：年月日主管税务机关负责人意见同意负责人（签章）：年月日纳税评估实地核查通知书纳税人评估实地核查通知书（存根联）税核字[ ]第号签发人：经纳税评估约谈举证，所属期为年月的纳税申报仍存在以下疑点问题需实地核查：（1）（2）部门负责人：评估人员：年月日……………………………………………………………………………纳税评估实地核查通知书（通知联）税核字[ ]第号：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条规定，我局决定于年月日派等同志对你单位所属期年月的纳税情况进行了核查，请予配合。
附件1-1：纳税评估分析情况表纳税评估分析情况表附件1-2：纳税申报异常纳税人清单纳税申报异常纳税人清单年月主管税务机关：制表：复核：审批人：年月日注：本清单为A4横式。
3附件1-3-1：纳税评估对象(建议)表纳税评估对象(建议)表主管税务机关：年月制表：复核：年月日注：本表为A4横式。
4附件1-3-2：纳税评估对象（确定）表纳税评估对象（确定）表主管税务机关：年月制表：复核：审批人：年月日注：本表为A4横式。
5附件1-4：资料传递单资料传递单（存根联）国税评传（）第号：现将户纳税人的纳税评估（约谈）资料转交你处，请经核对无误后予以签收。
附件：1、《申报异常纳税人清单》2、纳税申报资料3、金税工程抄报税、认证资料4、《申报（缴款）错误更正报告表》5、《纳税评估分析情况表》6、《税务约谈记录》7、《纳税评估自查情况表》8、其他资料：移交人：签收人：年月日……………………………………………………………………………资料传递单（备查联）国税评传（）第号：现将户纳税人的纳税评估（约谈）资料转交你处，请经核对无误后予以签收。
附件：1、《申报异常纳税人清单》2、纳税申报资料3、金税工程抄报税、认证资料4、《申报（缴款）错误更正报告表》5、《纳税评估分析表》6、《税务约谈记录》7、《纳税评估自查情况表》8、其他资料：移交人：签收人：年月日附件1-5：纳税评估情况统计表纳税评估情况统计表填报单位：评估所属期：年月日—年月日单位：万元附件1-6：《纳税评估报告》《纳税评估报告》附件1-1：纳税评估实地查验通知书国税评调（）第号：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条第款规定，我局决定于年月日时委派等人至你单位就问题进行调查，请届时将有关纳税资料准备齐全，接受调查。
批准人（局长）签章：国税机关（章）年月日（本表为A4竖式）附件1-2：实地查验记录纳税人识别号：编号：上述记录属实。
共页第页纳税人（签章）：年月日（本表为A4竖式）附件2-1：纳税约谈举证对象清单纳税约谈举证对象清单本表为 A4横式12附件2-2：纳税（评估）约谈通知书纳税（评估）约谈通知书国税约字（）第号：请于年月日午时委派你单位负责――的人员至（地址：电话：）就问题找同志面谈，并携带以下资料：希准时到达主管税务机关负责人（签章）：主管税务机关（公章）：年月日本表为A4竖式附件2-3：纳税约谈记录纳税约谈记录共页第页纳税人约谈代表（签章）：年月日本表为A4竖式附件2-4：举证资料签收单举证资料签收单2、清单一式两份，一份交纳税人，一份由税务机关存档；3、本表为A4竖式。
纳税评估自测表
销售收入变动率=（评估期收入-基期收入）/基期收入
销售成本变动率=（评估期销售成本-基期销售成本）/基期销售成本
期间费用变动率=（评估期期间费用-基期期间费用）/基期期间费用
销售毛利率=（主营业务收入—主营业务成本）/主营业务收入
销售利润率=营业利润/（主营业务收入+其他业务收入 ）
收入费用率=本期期间费用 ÷本期主营业务收入
能耗率=本期外购（水、煤等）数量/主营业务收入+其他增值税应税收入
运费率=本期运费发生额/[本期存货购进额+主营业务收入+其他增值税应税收入] 固定资产综合折旧率=固定资产折旧额/固定资产原值；
无形资产综合摊销率=无形资产摊销额/无形资产原值；
货周转率=销售成本/ 平均存货
预收收入比率=预收帐款余额/本期收入
所得税税收负担率 = 应纳所得税额/利润总额×100%
所得税贡献率 = 应纳所得税额/主营业务收入。
纳税评估对象清册执行单位：编号：经办人：主管局长：年月日注：本表为A4横式，一式二份，县（区）纳税评估评审小组一份，税源管理部门一份。
1纳税评估情况报告纳税人名称：纳税人识别号：1主管税务机关:评估税种：增值税所得税评估所属期：2011年1—12月文书编号：1301纳税评估情况报告注：本文书为A4竖式，一式一份，由实施纳税评估部门留存。
纳税评估事项通知书税评通〔2012 〕1302号：（纳税人识别号：）3.我局发现你单位2011 所属期履行纳税义务情况及有关涉税事项存在疑点：1存货与留抵税金税金不匹配。
2所得税贡献率低于0.12 %。
3出现理论少缴税金。
4既有预收账款又有存货。
5 其他应付款为负数。
依据总局《纳税评估管理办法（试行）》有关规定，现对你单位开展纳税评估，请认真开展自查，并按照约定时间进行举证说明、报送举证材料，根据情况接受税务机关的调查核实。
税务机关（签章）2012年7月10 日告知事项：如你单位因特殊困难不能按时接受税务约谈的，可向国税机关说明情况，经批准后延期进行。
无正当理由拒绝或不配合纳税评估工作，移交稽查局处理。
注：本文书为A4竖式，一式二份，纳税人、税源管理部门各一份。
约谈举证记录被约谈人：（签字或盖章）年月日注：本清单一式一份，由税务机关存档。
本表为A4竖式纳税评估文书五:《调查核实记录》调查核实记录纳税人自查报告2012年7 月20 日编号：1302纳税人（章）：法人代表签字：注：本表为A4竖式，一式一份，纳税人填写，税源管理部门留存。
纳税评估转办单编号：：经纳税评估分析，纳税人（纳税人识别号：）存在纳税疑点，未解除，现移交纸质资料份共页，请根据有关规定组织实施稽查或。
移交单位（章）接收单位（章）移交人：签收人：年月日年月日注：本表为A4竖式，一式二份，移交单位和接收单位各一份。
纳税评估移送反馈单编号：：你单位移交编号为移交单所列的疑点纳税人，我单位已办结，现将情况反馈如下：建议你单位在今后的征管工作中：反馈单位（章）接收单位（章）反馈人：签收人：年月日年月日。
企业所得税核定征收鉴定表
注：该表一式三联，主管税务机关和县（市、区）局税务机关各执一联，另一联送达纳税人执行。
主管税务机关意见根据《企业所得税征收方式调查表》调查情况填写。
企业所得税征收方式调查表
根据《企业所得税核定征收管理管理办法》规定，-----------------------------------（调查人员签名）于年月日对---------------------------------------（纳税人名称及纳税识别号）《企业所得税核定征收鉴定表》中的相关内容进行了调查，情况如下：
注：对表中所列项目纳税人同时符合的，调查人员可在《企业所得税核定征收鉴定表》相应行次填写健全、合格、及时，否则填写不健全、不合格、不及时。
1、直接人工比例＝直接人工总额／销售（营业）收入总额×100%
2、直接材料比例＝直接材料总额／销售（营业）收入总额×100% 1.产品名称：_____连接线材_______________________
3、直接材料与产成品的比例＝直接材料总额／产成品总额×100%
4、外发加工费比例=外发加工费/收入总额×100%
5、管理费用比例＝管理费用总额／销售（营业）收入总额×100%
6、电费比例＝电费总额／销售（营业）收入总额×100% 2.厂房宿舍建筑面积：_____27861______平方米
7、包装物比例＝包装物总额／销售（营业）收入总额×100%
8、存货变化金额＝期末存货-期初存货
3.月均工人人数:__450________人9、存货比率＝期末存货/销售（营业）收入总额×100%10、所得税负担率＝应纳所得税额／利润总额×100%
4、机器设备原值：36725544.46
元
11、增值税税负率=评估期应纳增值税税额／评估期应税销售（营业）收入×100%
12、毛利率=｛［评估期销售（营业）收入－评估期销售（营业）成本］／评估期销售（营业）收入｝×100%13、利润率=利润总额/销售（营业）收入总额× 100%
纳税评估指标分析表。
企业所得税纳税评估指标分析表
所属时间
纳税人名称：纳税人识别号：
企业所得税纳税评估
建议书
年月日
纳税人名称：
纳税人代码：评估年度收入
总额：
地址：评估年度利润总额:
经济类型：申报纳税调整金额：
注册资本: 申报应纳税所得额:
法定代表人: 适用税率:
财务主管: 申报应纳所得税额:
银行账号:已纳税额: 行业: 实际税负率:
实用会计制度: 累计欠税额:
联系电话: 累计未弥补亏损:
评估项目及所属期：
确定评估对象依据：
预计评估实施完成时间及要求：
评估经办人意见：
签名：
年月日
分管局长意见：
签名：
年月日
企业所得税纳税评估工作底稿（一）
单位：元
序号评估标的会计金额纳税调整金额调整后金额评估认定金额差异金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
评估人员：评估日期：
企业所税纳税评估工作底稿（二）
所属期：编号：
纳税人名称：
纳税人识别号：
审核评析中的异常情况：
审核主析人员：年月日
审核评析确定的主要问题及需约谈举证的内容：
审核评析人员：年月日
企业所得税纳税评估约谈举证通知书
（）国税所评谈字[ ]第号
：
经我局企业所得税纳税评估，发现你单位企业所得税纳税申报中存在以下问题，现通知你单位法人代表或财务负责人于年月日到市（县）国家税务局分局股（所）说明情况，请准时到达。
如有特殊情况不能如期接受约谈，可提出延期约谈要求。
延期约谈时间：
同意人：
你单位存在的主要问题：
1、
2、
3、
4、
如你单位认为问题确实存在，也可选择以自查补税代替约谈说明，但自查补税资料必须在上述时间内报送我局。
税务机关（章）
年月日
联系人：电话：地址：税务文书送达回证
企业所得税纳税评估约谈举证记录表
编号：纳税人名称
纳税人识别号：
被约谈人姓名：被约谈人职务：约谈人：约谈时间：约谈地点：记录人：
约谈记录
约谈人：被约谈人：记录人：年月日
注：约谈记录可加附页
纳税评估约谈举证结论书
企业所得税纳税评估意见书
所属期编号：
纳税人名称：
纳税人识别号：
审核评析情况：
约谈核实情况：
拟办意见：
纳税评估人（签章）：
年月日
主管税务机关
负责人意见
同意
负责人（签章）：
年月日
纳税评估实地核查通知书
纳税人评估实地核查通知书（存根联）
税核字[ ]第号
签发人：
经纳税评估约谈举证，所属期为
年月的纳税申报仍存在以下疑点问题需实地核查：
（1）
（2）
部门负责人：评估人员：
年月日
……………………………………………………………………………
纳税评估实地核查通知书（通知联）
税核字[ ]第号
：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条规定，我局决定于年月日派等同志对你单位所属期
年月的纳税情况进行了核查，请予配合。
税务机关（公章）
年月日
纳税评估实地核查记录
纳税评估实地核查结论书
纳税评估认定结论书
申报（纳税）错误更正通知书
税评更字[ ]第号
：
你（单位）报送的纳税申报表（代扣代缴税款报告）或缴款
书（汇款凭证），经我局审核，发现如下错误：
（1）申报错误事项：
（2）缴款错误事项：
请你（单位）根据上列情况，于收到通知书3日内到
办理如下更正手续：（1）请将更正后的纳税申报表送达本（分）局；
（2）应补税的，请办理因申报错误而造成的少缴税款、滞纳金的缴纳手续；
（3）多缴的，请办理退税手续或抵缴获税款手续。
税务机关（公章）
年月日
纳税评估自查报告
纳税人名称（章）：
填报日期：年月日填报人：（签章）
税务机关接收日期：年月日接收人：（签章）
说明：本报告由纳税人自查填报用。
纳税评估稽查案件移送书
国税评移字( )第号
国税局稽查局：
经对（单位名称）实施纳税评估，发现
，已达到立案标准。
现连同有关资料移送你局依法进行处理，请按规定将查结处理情况及时反馈我局（科）。
附：（移送资料）
移送部门负责人：
移送人：
接收人：
（案件移送部门章）
年月日
注：本移送书一式三份，稽查部门、案件移送部门、岗责考
核部门各一份。
实行一级稽查模式的，案件移送部门为县级税务局。
纳税评估处理情况登记表
所属时期：
房建工程监理资料目录
.21。
