国际保理法律问题研究
【摘要】：国际保理是近一、二十年来在国际贸易中新发展起来的一种贸易结算方式。从经济学的角度来看,国际保理是在国际贸易中位于不同的国家或地区的以赊销方式出售货物或提供服务的交易双方,其中供应商将其与债务人签订的货物买卖合同或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,并由保理商向供应商提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收以及坏账担保等服务的综合性金融业务。因为其具有诸多优点,目前国际保理己经发展成为全球性的金融业务,逐渐成为国际贸易的主流支付方式。但是在中国,国际保理业务还只是一种金融创新业务。由于保理业务开办时间较短,保理运作过程中仍存在不少问题。其中法律规范的缺乏和滞后,严重制约了保理的发展。因此,研究与解决国际保理业务中的法律问题、建立和完善我国保理法律制度,成为当前迫切需要解决的重要问题。而当前我国关于国际保理的学术文献大部分限于以下方面:从国际金融的角度对国际保理发展实务进行研究;对国外有关国际保理实践和理论的介绍;对有关国际保理国际公约的介绍等等。真正从法律角度对之进行深入研究的相对较少。基于此,笔者意图从法律的角度加以研究,通过对国际保理的概念、起源、法律性质进行梳理,厘清国际保理各方当事人的法律关系,从我国的国际保理业务的实践和法律不足出发,提出建立和完善我国国际保理法律制度的若干建议。本文分为五大部分:第一部分:阐述国际保理的概念、起源、发展以及国际的法律性质。提出了笔者对国
际保理的概念、法律性质的认识。第二部分:从国际保理实践出发,归纳、总结国际保理的种类以及在国际贸易实践中的运行方式。第三部分:从法律角度,结合国际保理实务,分析国际保理各当事人之间的法律关系,厘清各方的权利义务关系。第四部分:在深入考察我国国际保理立法和国际保理业务运行现状的基础上,深入剖析了我国国际保理目前存在的主要问题。第五部分:从国际保理法律制度本身和相关制度两个角度提出了建立和完善我国国际保理制度的建议。【关键词】：国际保理模式法律关系立法
国际保理业务中债权转让法律问题研究
口黄梅杨柳
一、国际保理概述
随着社会生产力和科技手段的发展，全球一体化市场的逐
渐形成，商品的价格和质量趋于统一，或形成相对一致的比例，
出口商为了获得竞争优势，只能在付款方式上进行竞争。信用 证是１９世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付
方式由于银行信用的介入，首次使不在交货现场的买卖双方在
履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一
手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互
不信任的矛盾。但随着国际贸易的发展，买方在交易中占据了 主导地位，买方市场逐渐形成。由于在信用证付款方式下，买方
负担繁重，不仅需要承担高额的开征费用、保证金，还要受到银
行复杂的开证手续的制约。这使得占据主导地位的买方往往不
愿意采用信用证方式付款，而需要一种新的便捷的付款方式。
为适应新经济形势下买方市场的需求，国际保理便应运而生了
那什么是国际保理呢？根据国际统一私法协会１９８８年制 定的《国际保付代理公约》的规定：“保理是供应商通过与保理
商订立保理合同，将他与客户订立货物销售合同所产生的应收
账款让与保理商。保理商在保理业务中至少履行下述职能中 的两项职能：为供应商融通资金，包括贷款和预付款：管理与应
收账款有关的账户：代收应收账款；对债务人的拖欠提供坏账
担保”。
通过上述定义我们可以看出，相对信用证付款和付款交单
（Ｄ／Ｐ）而言，赊销（Ｏ／Ａ）￣ｎ承兑交单（Ｄ／Ａ）更符合买方的利益需求。
在赊销和承兑交单下，买方无须付款即可收到货物或获得权利
凭证（如提单），卖方收取货款的权益却无法得到保障。然而通
过运作国际保理，保理商信用介入商业信用，卖方按时收取货
款的权益就能得到保障。
我国办理国际保理的规模尚小。２００３年全球国际保理业 务量达到７６０３．９２亿欧元，其中英国和意大利国际保理业务量
分别达到６０７．７０亿欧元及１３２５．１０亿欧元。在欧美国家间的 贸易结算中，保理方式基本上取代了信用证而成为最主要的结
国际保理业务风险防范实例分析 张萍周元元 （广东科技学院 广东・东莞 ５２３０８３） 摘要近年来，我国国际保理业务量与日俱增，很多企业，尤其是一些中小型企业，越来越喜欢用这种方式来进行结 算。国际保理跟信用证、托收等这些传统的结算方式相比，确实有其独特的优势，但是，这种方式存在的风险也是我们 所不能忽视的。本文从实际的案例出发，对国际保理业务的风险进行了分析，并提出了相应的对策。 关键词 国际保理风险防范风险分析 中图分类号：Ｆ８３０．４ 文献标识码：Ａ １案情介绍 ２０１４年，中国上海一出口商Ａ准备向荷兰一进口商Ｂ出 口一批五金产品，经过协商，双方都同意采用国际保理作为结 算方式。出口商随即委托中国银行上海分行作为出口保理商 开展此项保理业务，中国银行经过调查，决定选择荷兰的保理 公司Ｃ作为进口保理商，保理公司Ｃ核准的进口商的信用额 度为３０万美元。于是中国银行向出口商Ａ报价，出口商Ａ同 意，两人签订《出口保理协议》。一个月后，出口商Ａ向进口商 Ｂ发货，准备好发票的副本及其他相关单据，共计３０万美元 的债权，转让给中国银行，中国银行随即将债权又转让给保理 公司Ｃ。第二天，中国银行凭《保理融资申请书》预付给出口 商Ａ２４万美元（８０％的比例）。但是３个月后，应收账款到期， 进口商Ｂ拒付，于是出口商Ａ就一而再再而三地催促进口商 付款，但是进口商Ｂ称由于这批货物的市场行情不景气，销售 困难，所以无法付款，同时提出延期付款的要求。但是，不久 保理公司Ｃ突然告知中国银行，称进口商Ｂ以货物存在质量 问题为由提出贸易纠纷，进口保理商也因此免除了在发票到 期后第９０天应做全额担保赔偿的责任。但是，出口商Ａ不同 意保理公司ｃ的诉求，认为既然进口商认为货物存在质量问 题，就应该提供有效的质量证明文件，进口保理商不能仅仅只 依据进口商的说词就免除担保责任。于是，出口商Ａ就要求 中国银行对外进行交涉，要求对方提供质量证明文件。同时 出口商Ａ还向中国银行提供了与进口商洽谈的大量英文函电， 证明进口商Ｂ并非因为质量问题不付款，而是自身资金出现 了问题。中国银行将出口商Ａ的诉求反馈过去，几天后，保理 公司没有提供有效的质量证明文件。中国银行多次去电进口 保理商，要求赔付，但是进口保理商都不同意。 ２风险分析 从以上的案例来看，在开展国际保理业务的过程中，出口 商和出口保理商都面临的同样的风险，具体表现如下： （１）进口商的信用风险。首先，出口商如期按质按量发了 货，但是进口商并没有如期付款，而是一味地找理由拖延，先 是说货物销售市场行情不好，后来直接声称货物质量有问题： 其次，在发生了贸易纠纷时，进口商并没有积极配合，而是消 极对待，提出纠纷但又不能提供可靠的证据。这种情况，说明 了进口保理商在对进口商进行资信评估的时候，就高估了进 口商的资信程度，错误地判断了进口商的履约能力。 （２）进口保理商的信用风险。在双保理机制的运作过程中， 进口保理商扮演着一个非常重要的角色，进口保理商要负责 调查进口商的资信状况，核准信用额度，承担坏账担保和信用 风险。在此案例中，当进口商提出贸易纠纷时，进口保理商并 １６０ 没有积极地配合出口保理商来解决争端，他甚至都不去进行调 查，而仅仅根据进口商对货物质量的怀疑就直接免除了自身担 负的赔付责任。究其原因，首先是因为进口保理商总是从自身 的利益出发来思考问题，在债权人有偿付能力时，他的利益与 出口商是一致的，但是如果进口商已经丧失了赔付能力，他的 利益就与进口商一致了，此时他希望胜诉方是进口方，因为如 果出Ｅｌ商胜诉，他就必须承担赔付货款的责任；其次是因为在 国际保理业务中，有所谓的免责条款，意思就是在发生贸易纠 纷而导致进口商不能付款时，保理商可以根据保理合同的有关 规定免除其付款责任，但是并不是任何情况下都适用的，如果 是因为进口商的信誉问题、经营风险、市场行情等而导致货款 未能如期支付，保理商是必须承担赔付的担保责任的。 ３风险防范的措施 针对上述的案例，提出如下的解决方案： （１）对保理商进行资信调查。出口商出口货物如果想采用 国际保理作为结算方式的话，选择什么样的保理商就至关重 要，应该选择资信好、管理严格、有实力雄厚的大银行背景的 保理机构。 （２）对进口商进行资信调查。选定了保理机构后，进口保 理商要切实有效地对进口商的资信进行调查，可以要求进口 商提供近期的财务报表来分析进口商的财务情况，可以对进 口商品的市场行情进行调查，可以通过进口商的开户银行了 解进口商以往的付款记录，等等。 （３）出口商应该严把货物的质量关。首先，在签订合同的 时候，就要对货物的各项参数规定清晰，必要的时候，要规定 品质的机动幅度和品质的公差。在发货之前，出口商就必须 对商品进行严格检验，并且取得由双方都认可的检验机构出 具的检验证书，争取把检验地点设在卖方所在地。 （４）发生纠纷时，出口方应该据理力争，维护自己的利益。 在此案例中，进口商提出贸易纠纷时，并没有确切的依据，进 口保理商也没有向出口保理商发出有效的书面文件，因此这 种贸易纠纷是没有法律依据的，出口商这时候就不能畏缩，应 该据理力争，坚持要求进口保理商承担赔付的责任。国际保 理商联合会设有秘书处，出口商可以上报，让秘书处进行调解。 （５）出口商可以用仲裁的方式来解决纠纷。如果实在调解 无望，出口商可以向中国国家贸易仲裁委员会提出仲裁申请， 让仲裁机构受理此案。 参考文献 ［１】刘双燕．中国国际保理业风险研究［Ｄ］．广西大学．２０１３（０６）． ［２］陈晓梅．我国国际保理业的发展现状与趋势分析［Ｊ］．财经问题研究，２０１０（０９） 一
中小企业出口商在国际保理业务中面临的风险及防范
顾洋
【期刊名称】《中国商贸》
【年(卷),期】2010(000)028
【摘 要】近年来,国际保理业务发展极为迅速.它给出口商带来较多益处的同时,并未做到让出口商规避所有风险.出口商应充分认识各种潜在风险,加强防范,有效维护自身利益.
【总页数】2页(P200-201)
【作 者】顾洋
【作者单位】西南财经大学国际商学院
【正文语种】中 文
【中图分类】F740
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