国际保理业务风险防范实例分析 张萍周元元 （广东科技学院 广东・东莞 ５２３０８３） 摘要近年来，我国国际保理业务量与日俱增，很多企业，尤其是一些中小型企业，越来越喜欢用这种方式来进行结 算。国际保理跟信用证、托收等这些传统的结算方式相比，确实有其独特的优势，但是，这种方式存在的风险也是我们 所不能忽视的。本文从实际的案例出发，对国际保理业务的风险进行了分析，并提出了相应的对策。 关键词 国际保理风险防范风险分析 中图分类号：Ｆ８３０．４ 文献标识码：Ａ １案情介绍 ２０１４年，中国上海一出口商Ａ准备向荷兰一进口商Ｂ出 口一批五金产品，经过协商，双方都同意采用国际保理作为结 算方式。出口商随即委托中国银行上海分行作为出口保理商 开展此项保理业务，中国银行经过调查，决定选择荷兰的保理 公司Ｃ作为进口保理商，保理公司Ｃ核准的进口商的信用额 度为３０万美元。于是中国银行向出口商Ａ报价，出口商Ａ同 意，两人签订《出口保理协议》。一个月后，出口商Ａ向进口商 Ｂ发货，准备好发票的副本及其他相关单据，共计３０万美元 的债权，转让给中国银行，中国银行随即将债权又转让给保理 公司Ｃ。第二天，中国银行凭《保理融资申请书》预付给出口 商Ａ２４万美元（８０％的比例）。但是３个月后，应收账款到期， 进口商Ｂ拒付，于是出口商Ａ就一而再再而三地催促进口商 付款，但是进口商Ｂ称由于这批货物的市场行情不景气，销售 困难，所以无法付款，同时提出延期付款的要求。但是，不久 保理公司Ｃ突然告知中国银行，称进口商Ｂ以货物存在质量 问题为由提出贸易纠纷，进口保理商也因此免除了在发票到 期后第９０天应做全额担保赔偿的责任。但是，出口商Ａ不同 意保理公司ｃ的诉求，认为既然进口商认为货物存在质量问 题，就应该提供有效的质量证明文件，进口保理商不能仅仅只 依据进口商的说词就免除担保责任。于是，出口商Ａ就要求 中国银行对外进行交涉，要求对方提供质量证明文件。同时 出口商Ａ还向中国银行提供了与进口商洽谈的大量英文函电， 证明进口商Ｂ并非因为质量问题不付款，而是自身资金出现 了问题。中国银行将出口商Ａ的诉求反馈过去，几天后，保理 公司没有提供有效的质量证明文件。中国银行多次去电进口 保理商，要求赔付，但是进口保理商都不同意。 ２风险分析 从以上的案例来看，在开展国际保理业务的过程中，出口 商和出口保理商都面临的同样的风险，具体表现如下： （１）进口商的信用风险。首先，出口商如期按质按量发了 货，但是进口商并没有如期付款，而是一味地找理由拖延，先 是说货物销售市场行情不好，后来直接声称货物质量有问题： 其次，在发生了贸易纠纷时，进口商并没有积极配合，而是消 极对待，提出纠纷但又不能提供可靠的证据。这种情况，说明 了进口保理商在对进口商进行资信评估的时候，就高估了进 口商的资信程度，错误地判断了进口商的履约能力。 （２）进口保理商的信用风险。在双保理机制的运作过程中， 进口保理商扮演着一个非常重要的角色，进口保理商要负责 调查进口商的资信状况，核准信用额度，承担坏账担保和信用 风险。在此案例中，当进口商提出贸易纠纷时，进口保理商并 １６０ 没有积极地配合出口保理商来解决争端，他甚至都不去进行调 查，而仅仅根据进口商对货物质量的怀疑就直接免除了自身担 负的赔付责任。究其原因，首先是因为进口保理商总是从自身 的利益出发来思考问题，在债权人有偿付能力时，他的利益与 出口商是一致的，但是如果进口商已经丧失了赔付能力，他的 利益就与进口商一致了，此时他希望胜诉方是进口方，因为如 果出Ｅｌ商胜诉，他就必须承担赔付货款的责任；其次是因为在 国际保理业务中，有所谓的免责条款，意思就是在发生贸易纠 纷而导致进口商不能付款时，保理商可以根据保理合同的有关 规定免除其付款责任，但是并不是任何情况下都适用的，如果 是因为进口商的信誉问题、经营风险、市场行情等而导致货款 未能如期支付，保理商是必须承担赔付的担保责任的。 ３风险防范的措施 针对上述的案例，提出如下的解决方案： （１）对保理商进行资信调查。出口商出口货物如果想采用 国际保理作为结算方式的话，选择什么样的保理商就至关重 要，应该选择资信好、管理严格、有实力雄厚的大银行背景的 保理机构。 （２）对进口商进行资信调查。选定了保理机构后，进口保 理商要切实有效地对进口商的资信进行调查，可以要求进口 商提供近期的财务报表来分析进口商的财务情况，可以对进 口商品的市场行情进行调查，可以通过进口商的开户银行了 解进口商以往的付款记录，等等。 （３）出口商应该严把货物的质量关。首先，在签订合同的 时候，就要对货物的各项参数规定清晰，必要的时候，要规定 品质的机动幅度和品质的公差。在发货之前，出口商就必须 对商品进行严格检验，并且取得由双方都认可的检验机构出 具的检验证书，争取把检验地点设在卖方所在地。 （４）发生纠纷时，出口方应该据理力争，维护自己的利益。 在此案例中，进口商提出贸易纠纷时，并没有确切的依据，进 口保理商也没有向出口保理商发出有效的书面文件，因此这 种贸易纠纷是没有法律依据的，出口商这时候就不能畏缩，应 该据理力争，坚持要求进口保理商承担赔付的责任。国际保 理商联合会设有秘书处，出口商可以上报，让秘书处进行调解。 （５）出口商可以用仲裁的方式来解决纠纷。如果实在调解 无望，出口商可以向中国国家贸易仲裁委员会提出仲裁申请， 让仲裁机构受理此案。 参考文献 ［１】刘双燕．中国国际保理业风险研究［Ｄ］．广西大学．２０１３（０６）． ［２］陈晓梅．我国国际保理业的发展现状与趋势分析［Ｊ］．财经问题研究，２０１０（０９） 一
第1篇
一、引言
保理业务作为一种集融资、结算、风险管理于一体的综合性金融服务，在我国近年来得到了快速发展。保理业务通过将应收账款作为担保，为企业提供短期融资，帮助企业解决资金周转难题。为了规范保理业务的发展，保障各方当事人的合法权益，我国制定了相关的法律法规。本文将详细介绍我国保理业务的法律规定。
二、保理业务的定义与分类
1. 保理业务的定义
保理业务是指保理商（即金融机构或保理公司）根据与卖方（即债权人）签订的保理合同，将卖方因销售商品、提供服务等形成的应收账款转让给保理商，由保理商为卖方提供包括融资、应收账款管理、信用风险控制等服务的一种综合性金融服务。
2. 保理业务的分类
根据不同的标准，保理业务可以分为以下几类：
（1）按照保理商承担责任的不同，可分为有追索权保理和无追索权保理。
（2）按照融资方式的不同，可分为买断式保理和回购式保理。
（3）按照业务范围的不同，可分为国内保理和国际保理。
三、保理业务的法律关系
1. 保理合同的法律关系
保理合同是保理商与卖方之间设立、变更、终止保理权利义务关系的协议。保理合同应当采用书面形式，并具备以下主要内容：
（1）保理商的名称、住所；
（2）卖方的名称、住所；
（3）应收账款转让的内容；
（4）保理商为卖方提供的服务内容；
（5）应收账款转让的金额； （6）应收账款转让的时间；
（7）保理商的权利和义务；
（8）卖方的权利和义务；
（9）违约责任；
（10）争议解决方式。
2. 应收账款转让的法律关系
应收账款转让是指卖方将其对买方的应收账款转让给保理商的行为。应收账款转让应当符合以下条件：
（1）应收账款已经发生，且具有可转让性；
（2）卖方对买方享有合法的债权；
（3）卖方与保理商达成书面转让协议；
（4）买方对保理商承认转让的应收账款。
3. 买方的法律关系
买方在保理业务中的法律关系主要包括：
（1）对卖方负有支付应收账款的责任；
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国际保理业务的相关法律问题研究
作者：胡云凤
来源：《法制博览》2017年第10期
摘 要：国际保理业务在国际结算方式中占有重要地位，国际上有相应规定但并不完善，各国保理业务存在各种法律问题，这些法律问题将会使保理业务走向瓶颈，更将阻碍国际统一保理业务发展。本文将结合理论与实践总结得出国际保理业务存在的法律问题。
关键词：国际保理；法律问题
中图分类号：D996 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2017）29-0192-01
作者简介：胡云凤（1994-），女，汉族，云南宣威人，西北政法大学，法律硕士研究生，研究方向：经济法学。
国际保理业务在国际结算中运用较多，但由于国际统一规定较少，且存在国际冲突规范，在理论上和实践中都使得保理业务难以推进，如下将总结保理业务存在的难点法律问题。
一、国际保理合同纠纷的案由如何定性
保理业务合同纠纷如何确定案由是难点问题，是由各国国内法规定。以下通过案例分析该法律问题。
（一）是否能定为金融借款合同纠纷存在争议
保理业务实质上属于银行授信，也集中了贸易融资的优点，在实质上与银行贴现类似，然而在理论上有认为商业发票贴现的性质是属于质押的还有认为其性质是债权转让的，虽然保理业务在银行授信和当事人主体两方面与传统金融借款相似，但作为实质的银行贴现与金融借款存在很大差别，将保理合同纠纷的案由定为金融借款合同纠纷不符合实际。
（二）是否能定为债权转让合同纠纷存在争议
从学理上分析保理业务基础法律关系很像债权转让，但是保理业务内容繁多，不仅限于债权转让，因此，将保理合同纠纷定为债权转让纠纷有些以偏概全，无法体现保理业务中其他内容的实质。
（三）将案由定为合同纠纷是否合适存在争议
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浅谈商业银行国内保理业务的法律风险防范
作者：刘柳恩 赵禹
来源：《法制与经济·中旬刊》2013年第03期
[摘 要]近年来商业银行加大了保理业务的营销力度，随着中国银行业协会保理专业委员会成立，各个商业银行共同签署了行业自律公约，再到该委员会发布了《中国银行业保理业务规范》，我国商业银行保理业务在不断努力健康发展。但保理业务作为比较新的业务品种，商业银行仍然需将如何有效防范其风险作为亟需研究的课题。文章从简单梳理商业银行保理业务的情况，总结存在的问题和风险防范措施，以促进商业银行保理业务的健康发展。
[关键词]保理；应收帐款；债权转让
保理业务是近年来商业银行大力推广的一项业务品种，在我国体量庞大的进出口贸易领域，这种帮助企业有效规避应收账款风险的金融工具越来越受到人们的关注。随着中国银行业协会保理专业委员会宣告成立，各个商业银行共同签署了行业自律公约，该委员会发布了《中国银行业保理业务规范》，对商业银行保理业务的发展具有重要的意义，对商业银行的保理业务起到了很好的规范作用。
由于我国法律法规对保理业务的规定还不健全，企业信用体系也不完善，我国的银行大多采用国内保理的业务类型，只限于买卖双方都是该行客户或均在保理商所在地的企业开展保理业务，因此，国际保理业务在我国开展的并不多，本文仅对目前商业银行开展较多的国内保理业务进行分析。
一﹑商业银行保理业务的发展现状及保理业务的法律渊源
由于保理业务适应了提升国内、国际贸易竞争力的需要，因此已成为新兴的贸易融资工具，近年来取得了迅速发展。
根据中国银行业协会最新数据显示，国内保理业务累计总量从2000年的1.12亿美元跃升到2009年的962.39亿美元。2009年，受国际金融危机的影响，我国出口大幅回落，商业银行保理业务量为250亿美元，同比下降39%。但受到内贸业务的拉动，国内贸易保理业务量达5709亿元人民币，同比增长113%。①
