出纳实务测试卷二.

浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一 2015～2016 学年第一学期适用专业班级学号姓名题次一二三四五六七八合计得分一、单项选择题1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ）A、由出纳人员兼任会计档案保管工作B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作2.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。

A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是（ D ）A、出纳将私人现金先垫付B、从本单位现金收入中直接支付C、出纳个人打欠条D、开出现金支票支付4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（ A ）。

A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销5.现金收入不包括（ D ）。

A、银行汇票转账结算取得的销售收入B、销售商品取得的现金收入C、提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项6.企业从银行提取现金，应（ A ）.A、借记“现金”B、借记“银行存款”C、借记“备用金”D、贷记“现金”7.现金短缺核查后原因不明，则应（ A ）。

A、借记“管理费用”B、贷记“管理费用”C、借记“营业外支出”D、贷记“营业外支出”8.现金是由（ A ）经管的。

A、出纳B、会计主管人员C、总会计师D、单位负责人9.（ D ）不可能成为现金支出的原始凭证。

A、借款收据B、工资表C、报销单D、商业承兑汇票10.（ C ）不属于单位的现金支出。

A、向本单位职工发放工资B、支付个人劳务报酬C、购买价值5000元的机器D、向单位内部有关部门支付备用金11.为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（ A ）账户进行总分类核算。

出纳实务试题及答案一、选择题1.以下哪个不是出纳职责之一？A. 进行现金收支核对B. 办理银行存取款业务C. 编制公司财务报表D. 管理公司备用金2.下述哪项不是出纳在日常工作中需要注意的？A. 确保所有现金交易的准确性B. 妥善保管现金和有关文件C. 及时向财务部门报备现金流情况D. 参与公司的商务谈判3.出纳在日常工作中，遵循以下哪个基本原则？A. 独立自主原则B. 精确准确原则C. 足够保密原则D. 全面负责原则4.在出纳的工作中，以下哪项不属于现金支付管理的内容？A. 确保现金支付的准确性和及时性B. 确保支付依据和支付金额的真实性C. 确保资金调拨的合理性和安全性D. 确保支付账户资金的收支平衡5.对于出纳职责中的现金收付记账，以下哪项不正确？A. 现金收入应即时入账，明确归属部门B. 现金支付应在支出发生时登记C. 现金收入和支出应及时核对，确保准确性D. 现金存储应统一归口，由出纳负责管理二、填空题1.出纳日常工作中，与银行存款业务有关的账户包括________和________。

2.在进行现金支付时，出纳应确保支付依据合法真实，遵守____________原则。

3.出纳按照__________原则保管现金和有关文件。

4.出纳应及时将现金流情况报备给_____________。

5.现金存储应统一归口，由出纳负责______________。

三、简答题1.请列举出纳的主要职责。

2.出纳在日常工作中需要注意哪些方面？3.现金支付管理中的原则是什么？请简要说明。

四、案例分析题某公司的出纳小李，在处理现金支付过程中存在一些问题，请根据下面的情况分析并给出解决方法。

情况描述：小李最近处理了一笔现金支付任务，但他在支付过程中发现支付依据和支付金额存在差异，导致账目不平衡。

此外，他在记账时出现了一些错误。

问题分析：1.支付依据和支付金额不一致可能导致账目不平衡。

2.记账错误会影响财务数据的准确性。

出纳实务试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 记录现金日记账C. 交给会计审核D. 清点现金数量答案：D2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即通知会计C. 将现金存入银行后，不记录银行存款日记账D. 将现金存入银行后，不通知任何人答案：B3. 出纳员在支付款项时，应遵循以下哪项原则？A. 先支付后审核B. 先审核后支付C. 无需审核直接支付D. 根据情况灵活处理答案：B4. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即兑现B. 检查支票的有效期C. 确认支票的金额D. 记录支票的出票日期答案：B5. 出纳员在结算现金时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金交给收款人B. 核对收款凭证后，将现金交给收款人C. 将现金交给会计，由会计交给收款人D. 将现金存入银行，再由银行支付给收款人答案：B6. 出纳员在处理外币时，应注意以下哪项？A. 直接按照当日汇率兑换成人民币B. 按照外币的面值进行记录C. 按照外币的购买力进行记录D. 按照外币的原始金额进行记录答案：A7. 出纳员在保管现金时，以下哪项措施是必要的？A. 将现金放在保险柜中B. 将现金放在抽屉里C. 将现金随身携带D. 将现金放在办公桌上答案：A8. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪项是必须记录的？A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期D. 所有上述信息答案：D9. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 填写转账支票后，立即通知收款方C. 填写转账支票后，不记录银行存款日记账D. 填写转账支票后，不通知会计答案：B10. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是正确的？A. 只盘点现金数量B. 只核对现金日记账C. 核对现金日记账和实际现金数量D. 核对现金日记账和银行存款日记账答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。

出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案，按照题目所要求，将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。

试题一：货币的收付实務1．货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作？答案：货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度，对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作：根据科目的账户分类，将货币支付事项记入相应的科目，即出账；反之，将货币收入事项记入相应的科目，即入账。

2．请列举出常见的货币支付和收入事项。

答案：常见的货币支付事项包括：员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。

常见的货币收入事项包括：销售收入、投资收益、借款收入等。

试题二：票据的处理1．出纳员在处理票据时，需要注意哪些问题？答案：出纳员在处理票据时需要注意以下问题：票据的真伪鉴别，核对票据金额与实际支付金额是否一致，检查票据的有效期，保管和妥善管理票据，确保票据的安全性和完整性。

2．请说明出纳员在收到票据后的处理流程。

答案：出纳员在收到票据后的处理流程如下：首先，核对票据的真伪，判断是否为有效票据；然后，核对票据上的金额与实际支付金额是否一致；接着，检查票据的有效期，确保在有效期内进行兑现；最后，出纳员应将票据按规定的方式妥善保存，以确保票据的安全性和完整性。

试题三：银行存取现金1．列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。

答案：出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项：核对现金的数量和面额与存取金额是否一致；填写存取款凭证并在凭证上签名，确保凭证的真实性；在银行柜台操作时，保持警惕，防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。

2．请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。

答案：出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括：存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。

具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。

试题四：现金日记账核对与管理1．现金日记账是什么？它的作用是什么？答案：现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿，是财务部门对现金流量的记录和管理工具。

企业出纳测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 企业出纳员的主要职责不包括以下哪项？A. 管理现金及银行存款B. 编制现金日记账C. 审核原始凭证D. 保管公司印章答案：C2. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是？A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 收款与记账无先后顺序答案：B3. 企业出纳员在收到银行存款利息时，应如何进行账务处理？A. 借：银行存款，贷：财务费用B. 借：银行存款，贷：投资收益C. 借：银行存款，贷：营业外收入D. 借：银行存款，贷：其他业务收入答案：C4. 出纳员在进行现金盘点时，如果发现现金短款，应如何处理？A. 直接冲减现金B. 计入其他应收款C. 计入管理费用D. 挂账待查答案：D5. 企业出纳员在编制现金日记账时，以下哪项信息是必须记录的？A. 交易日期B. 交易金额C. 交易对方名称D. 以上都是答案：D6. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项信息是必须核对的？A. 转账金额B. 转账日期C. 收款人名称D. 以上都是答案：D7. 企业出纳员在收到客户支票时，应首先检查支票的哪些要素？A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 以上都是答案：D8. 出纳员在处理现金支付时，如果支付金额超过规定限额，应如何处理？A. 直接支付B. 要求对方提供银行转账C. 拒绝支付D. 向上级请示答案：B9. 企业出纳员在进行银行存款对账时，以下哪项是必须核对的？A. 银行对账单金额B. 企业账面金额C. 银行未达账项D. 以上都是答案：D10. 出纳员在处理外币现金收付时，应如何进行汇率折算？A. 按照当日汇率B. 按照月初汇率C. 按照上月末汇率D. 按照合同约定汇率答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 企业出纳员在处理以下哪些情况下需要进行现金盘点？A. 每日营业结束时B. 每周一次C. 每月末D. 发现短款或长款时答案：ACD2. 出纳员在编制银行存款日记账时，以下哪些信息是必须记录的？A. 交易日期B. 交易金额C. 交易对方名称D. 交易摘要答案：ABCD3. 企业出纳员在处理以下哪些情况下需要进行银行存款对账？A. 每月末B. 每季度末C. 每年末D. 发现未达账项时答案：ACD4. 出纳员在处理以下哪些情况下需要进行现金短款处理？A. 盘点发现短款B. 支付错误导致短款C. 收款错误导致短款D. 银行存款短款答案：ABC5. 企业出纳员在处理以下哪些情况下需要进行银行转账？A. 支付货款B. 收取货款C. 支付员工工资D. 收取投资收益答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 出纳员可以自行决定现金支付的限额。

出纳实务试题及答案一、选择题1. 出纳工作内容包括以下哪项？A. 应付账款的管理B. 库存管理C. 账务核对D. 客户关系管理2. 突然出现一位陌生来访者，自称要与公司出纳沟通一些重要事项，以下哪项是正确的做法？A. 直接让他进入出纳办公室B. 立刻接待他并听取他的事项C. 要求他离开，并向公司安全部门报告D. 询问他的身份并与公司相关人员核实3. 下列哪项不是出纳的主要职责之一？A. 现金收付和银行存取B. 出具财务报告C. 财务文件的整理和归档D. 定期进行财务审核4. 以下哪项不是预防财务失窃的有效方法？A. 定期调整账务核对B. 对重要财务文件进行密封C. 仅准许有资质的员工处理现金D. 使用安全信封和密码保护文件5. 办理出纳工作时，以下哪项是错误的做法？A. 经常备份和保管财务数据B. 维护现金和银行存款余额一致性C. 单独进行财务核算记录D. 保持员工的财务安全意识培训二、问答题1. 简要介绍一下出纳的主要职责。

出纳是负责公司现金和银行账务管理的职位。

主要职责包括现金的收付以及银行存取操作，在此过程中需要确保流程的准确性和安全性。

出纳还需要负责日常账务核对、财务文件的整理和归档等工作。

2. 如果发现公司账户遭到未经授权的资金转移，你会采取哪些措施？首先，我会立即向上级汇报此情况，以便进一步采取补救措施。

同时，我会与银行联系冻结账户，以防止资金进一步损失。

同时，我会积极配合公司的内部调查，提供相关的财务数据和信息，以帮助找出事情的原因。

3. 请列举两个有效预防财务失窃的方法。

一个有效的预防财务失窃的方法是定期调整账务核对，确保所有的收付款项都经过了合法的程序，并与公司文件和凭证相匹配。

另一个方法是对重要财务文件进行密封，并只允许有权人员接触和处理这些文件。

4. 在进行现金收付时，有哪些需要特别注意的事项？在进行现金收付时，需要特别注意以下几点：- 确保款项和金额的准确性，避免错误收付或遗漏。

出纳实务期末考试一、单选题1. 出纳人员在办理收款后，应在（）上加盖“现金收讫”的戳记，以避免重收、重付。

[单选题] *A. 记账凭证B. 原始凭证(正确答案)C. 收款凭证D. 付款凭证2. 不能使用现金结算的有（）。

[单选题] *A. 职工工资、津贴B. 个人劳务报酬C. 2000元的零星支出(正确答案)D. 向个人收购农副产品和其他物资的价款3. 出纳人员在办理付款后，应在发票等原始凭证上加盖（）的戳记，以避免重收、重付。

[单选题] *A. 现金收讫B. 现金付讫(正确答案)C. 转下页D. 承前页4. 根据《现金管理暂行条例》规定,不能用现金支付的是（）。

[单选题] *A. 支付职工奖金3000元B. 支付零星办公用品购置费700元C. 支付原材料采购费1800元(正确答案)D. 支付职工差旅费2200元5. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立（）基本存款账户。

[单选题] *A. 2个B. 4个C. 1个(正确答案)D. 没有限定6. 既可以用来支付现金，也可以用来转账的支票是（）。

[单选题] *A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票(正确答案)D. 记名支票7. 只能进行转账，不能用来提取现金的支票是（）。

[单选题] *A. 现金支票B. 转账支票(正确答案)C. 普通支票D. 记名支票8. 支票的付款有效期为（）天，从签发的次日算起，遇节假日顺延。

[单选题] *A. 5天B. 10天(正确答案)C. 1个月D. 2个月9. 银行汇票的付款期为（）。

[单选题] *A. 5天B. 10天C. 1个月(正确答案)D. 2个月10. 银行本票的付款期自出票日起最长不超过（）。

[单选题] *A. 5天B. 10天C. 1个月D. 2个月(正确答案)11. 如果企业目前没有足够资金支付货款，可以选择的结算方式是（）。

出纳考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是（）。

A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 收款与记账无先后顺序答案：A2. 出纳员在收到现金时，应该（）。

A. 直接存入银行B. 直接放入保险柜C. 清点无误后存入银行D. 清点无误后放入保险柜答案：C3. 出纳员在支付现金时，必须（）。

A. 核对支票B. 核对发票C. 核对收据D. 核对所有支付凭证答案：D4. 出纳员在处理银行转账业务时，应确保（）。

A. 转账金额正确B. 转账账户正确C. 转账日期正确D. 所有选项均正确答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。

A. 按收款和付款分别记录B. 按日期顺序记录C. 按金额大小记录D. 按业务发生顺序记录答案：B6. 出纳员在处理银行存款时，应（）。

A. 及时核对银行对账单B. 定期核对银行对账单C. 每月核对一次银行对账单D. 每年核对一次银行对账单答案：A7. 出纳员在收到支票时，应首先（）。

A. 检查支票有效期B. 检查支票金额C. 检查支票背书D. 检查支票是否完整答案：D8. 出纳员在支付现金时，如果发现现金不足，应（）。

A. 向银行借款B. 向同事借款C. 向领导汇报并请求指示D. 推迟支付答案：C9. 出纳员在处理外币业务时，应（）。

A. 按照当日汇率兑换B. 按照月初汇率兑换C. 按照上月汇率兑换D. 按照年平均汇率兑换答案：A10. 出纳员在编制银行存款日记账时，应（）。

A. 按收款和付款分别记录B. 按日期顺序记录C. 按金额大小记录D. 按业务发生顺序记录答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金时，应遵守以下哪些规定？（）A. 现金不得坐支B. 现金不得挪用C. 现金不得外借D. 现金不得超额存放答案：ABCD2. 出纳员在处理银行存款时，应确保以下哪些信息正确？（）A. 账户名称B. 账户号码C. 银行名称D. 银行地址答案：ABC3. 出纳员在编制日记账时，应包括以下哪些内容？（）A. 业务日期B. 业务摘要C. 金额D. 经手人答案：ABCD4. 出纳员在处理支票时，应检查以下哪些要素？（）A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：ABCD5. 出纳员在处理外币业务时，应关注以下哪些因素？（）A. 汇率变动B. 外币种类C. 外币真伪D. 外币兑换限额答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以自行决定是否将现金存入银行。

出纳实务习题和答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.流动性最强的货币资金是（）。

A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.外埠存款2.库存现金限额一般是按企业（）的日常零星开支的需要量进行核定。

A.3天B.5天C.3－5天D.3－15天3.企业为发放工资支取现金，应通过的账户是（）。

Ａ.基本存款账户Ｂ.一般存款账户Ｃ.专用存款账户Ｄ.临时存款账户4.商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过（）A.1个月B.2个月C.6个月D.9个月5.企业发生现金长款和短款，尚未查明原因前应记入（）账户。

A.其他应收款B.待处理财产损溢C.其他应付款D.备用金6.银行汇票的提示付款期为（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.支票的提示付款期限一般为自出票日起（）。

A.7天B.10天C.15天D.20天8.库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应贷记( )账户。

A.“盈余公积”B.“管理费用”C.“其他业务收入”D.“营业外收入”9. 企业现金和银行存款日记账是由（）根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。

A.会计主管B.出纳员C.审计员D.会计人员10. 银行本票付款期最长不得超过（）。

A.2个月B.3个月C.6个月D.9个月二、多项选择题（每题2分，共20分）1.货币资金按其存放地点和用途可分为（）。

A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.外币存款2.按照货币资金内部控制制度的要求，出纳人员不得兼任（）。

A.稽核工作B.债权债务账目的登记工作C.日记账登记工作D.会计档案保管工作3.下列各项可以采用现金结算的有（）。

Ａ.支付职工工资2200元Ｂ.向一般纳税人购入原材料3 000元Ｃ.采购员随身携带的差旅费3000元Ｄ.向个人收购农副产品1 300元4.下列支付结算方式中，适用于异地的结算方式有（）。

A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.银行本票5.下列各项中，通过“其他货币资金”账户核算的有（）。

出纳实务练习题2第一篇：出纳实务练习题2单选【例题·单选题】下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D 下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.禁止坐支现金【答案】D 【例题·单选题】从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）。

A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对【答案】A 【例题·单选题】下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B【例题·单选题】关于划线支票说法正确的是（）A可以提取现金，也可以转账B 只可以提取现金 C只可以转账 D不存在划线支票【答案】C 【例题·单选题】编制银行存款对账单的调节公式（）A银行存款日记账余额+ 银行已收企业未收的款项银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项= 银行对账单余额+银行已收企业未收的款项企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额+ 企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项【答案】A【例题·单选题】从账簿的外形看，现金日记账和银行存款日记账，应采用（）账簿。

A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A 【例题·单选题】出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。

A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D 【例题·单选题】已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。

A.10 B.20 C.15 D.5【答案】D【例题·单选题】现金日记账和银行存款日记账保管期限为（）年A.10 B.15 C.20 D.25 【答案】D多选作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。