2018年信息科技公司内控制度手册

XXX有限公司内部控制管理手册版次：2018年第一版编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX目录1 前言 (6)1.1 概述 (6)1.1.1手册编制的意义和目的 (6)1.1.2内部控制目标 (6)1.1.3遵循的基本原则 (7)1.1.4内部控制依据的标准 (6)1.1.5 手册的结构组成 (8)1.1.6 本手册的适用范围和管理 (7)1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 (8)1.2.1 目的 (8)1.2.2内部控制体系的组织架构 (8)1.2.3职责与权限 (8)2 内部环境 (10)2.1 内部机构设置及其权责分配 (10)2.1.1内部机构设置 (10)2.1.2内部机构的运行 (12)2.1.3职责与权限 (17)2.2发展战略管理 (22)2.3人力资源管理 (23)2.3.1人力资源管理 (23)2.3.2员工责任和目标 (24)2.3.3违规行为的纠正措施 (25)2.3.4道德标准的遵从 (26)2.4社会责任 (20)2.4.1促进就业与员工权益保护 (20)3 风险评估 (28)3.1 风险识别关注因素 (29)3.2风险类别 (22)3.3 风险评估 (30)3.3.1风险评估目标 (30)3.3.2风险识别 (30)3.3.3风险分析 (31)4 控制活动 (31)4.1 控制活动分类与形式 (32)4.1.1控制活动的分类 (32)4.1.2控制活动的形式 (32)4.2 内部控制要求及保障措施 (32)4.2.1公司业务流程总目录 (33)4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施 (34)4.2.3资金活动 (34)4.2.4采购业务 (34)4.2.5资产管理 (34)4.2.6财务报告 (34)4.2.7全面预算 (34)4.2.8合同管理 (34)5 信息与沟通 (42)5.1内控关注要点： (43)5.2控制措施： (43)5.3 反舞弊机制 (44)6 内部监督 (45)6.1 目的 (45)6.2 内部监督 (46)6.2.1日常监督 (46)6.2.2专项监督 (46)6.2.3内控自我评价报告 (46)7 附件 (47)1 前言1.1 概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集团）控股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，特编制《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。

第一章IT资产管理制度第一节总则第一条为进一步加强公司IT设备资产和软件资产的管理，保证其正常使用，特制定本规定。

第二条IT设备在本办法中指PC机、笔记本电脑、PC服务器、工作站、小型机、存储设备、防火墙、终端、打印机、扫描仪、UPS不间断电源、网络产品等用电子化资金购置的计算第三条第四条第五条3 、比较安装过程中的操作结果和安装手册的要求，确保系统安装是按照安装要求进行；第三节入库第六条设备和软件正式入库时，设备管理员应填写《入库单》并在设备管理系统中登记。

入库设备和软件由设备管理员负责保管，设备管理员同时应将该设备的名称、型号、序列号、基本配置、购机日期等相关信息在《设备档案》卡片及设备管理系统上进行登记。

对于软件，需填写软件的版本情况。

第四节出库（设备和软件的领用）第七条有关人员领用设备和软件时，必须办理设备和软件的领用手续。

设备管理员根据相关领导签批的申请来通知有关人员领取设备和软件，设备管理员在填写《出库单》和《领用单》后进行设备和软件介质的发放，并在设备管理系统中进行登记。

第八条领用设备的部门和个人应由其部门领导和个人在接收设备时在《领用单》上签字。

第九条员工在离司或退休时，需将其所领用的设备退还信息技术部，同时由设备管理员更新《设备档案》卡片并在设备管理系统中进行登记。

第十条须按照购买合同的约定进行。

初验通过后，设备管理员应详细记录初验过程，并由其与使用部门双方共同在《初验报告》上签字。

《初验报告》一式三份，供应商、设备管理员、设备领用部门各留存一份。

（总公司组织集中采购的设备和软件要求提交初验报告到总公司设备管理员，，非总公司集中采购的分公司设备管理员留存即可）。

第七节设备和软件的终验第十四条设备和软件初验通过并投入正常运行到合同约定期限后，由设备管理员负责组织设备和软件领用部门对设备进行终验，终验的项目和过程按照购买合同的约定进行。

终验通过后，领用部门应详细记录终验过程，并在《终验报告》上签字，《终验报告》一式三份，供应商、设备管理员、设备领用部门各留存一份。

2018年内部控制管理制度2018年8月目录第一章总则 (4)第一条本制度的宗旨和依据 (4)第二条适用范围 (4)第三条内部控制的定义 (4)第四条内部控制的目标 (4)第五条内部控制的原则 (5)第六条内部控制的要素 (5)第七条内部控制的范围 (6)第二章内部环境 (6)第八条公司治理结构 (6)第九条机构设置与权责分配 (7)第十条内部审计监督 (8)第十一条人力资源政策 (8)第十二条文化建设 (8)第三章风险评估 (9)第十三条风险评估依据 (9)第十四条风险因素 (9)第十五条风险评估方法 (10)第十六条风险应对策略 (10)第四章控制活动 (11)第十七条控制措施 (11)第十八条不相容职务分离控制 (11)第十九条授权审批控制 (12)第二十条会计系统控制 (12)第二十一条财产保护控制 (12)第二十二条预算控制 (12)第二十三条运营分析控制 (13)第二十四条绩效考评控制 (13)第二十五条应急预警机制 (13)第五章信息与沟通 (13)第二十六条信息与沟通方式 (13)第二十七条信息反馈 (14)第二十八条信息系统开发与维护 (14)第二十九条反舞弊机制 (15)第六章内部监督 (15)第三十条内部监督制度 (15)第三十一条内部监督种类 (16)第三十二条内部控制缺陷 (16)第三十三条内部控制评价 (16)第七章附则 (17)第一章总则第一条本制度的宗旨和依据为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及本公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本基本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司及所属企业。

第三条内部控制的定义本制度所称“内部控制”，是指由公司董事会、监事会、经理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

2018年内部控制制度第一章内部控制的基础 (4)第一节总则 (4)第二节内部环境 (7)第三节风险评估 (8)第四节控制措施 (10)第五节信息与沟通 (11)第六节监督与检查 (13)第七节附则 (15)第二章资金内部控制制度 (15)第一节总则 (15)第二节岗位分工及人员职责 (16)第三节授权批准 (17)第四节货币资金管理规定 (18)第五节票据和有关印章的管理 (19)第六节监督和检查 (20)第三章销售及收款内部控制制度 (21)第一节总则 (21)第二节分工与授权 (21)第三条信用控制与授权批准 (22)第三节实施与执行 (22)第六条加强对呆坏账的清收力度 (24)第四节监督检查 (25)第四章采购与付款内部控制制度 (26)第一节总则 (26)第二节分工与授权 (27)第四节检查与监督 (29)第五章固定资产（设备）的内部控制 (30)第一节总则 (30)第二节职责权限 (30)第三节实施与执行 (31)第四节设备使用管理 (32)第五节设备退出 (34)第六节设备盘点和对帐 (34)第七节设备的处置 (35)第六章存货内部控制制度 (35)第一节总则 (35)第二节分工和授权 (36)第三节实施与执行 (37)第四节监督检查 (39)第七章投资内部控制制度 (40)第一节总则 (40)第二节分工及授权 (41)第三节实施与执行 (41)第四节监督检查 (44)第八章对外担保内部控制制度 (45)第一节总则 (45)第二节分工与授权 (46)第三节实施与执行 (46)第四节监督和检查 (47)第九章关联交易内部控制制度 (48)第一节总则 (48)第二节分工与授权 (49)第十章其他内部控制 (51)第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强公司内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。

用存储介质存储。 第3章 第9条 信息部人员安全规范 信息部指定人员定期审阅信息系统中的账号， 避免有授权不当或非授权
账号存在。 第 10 条 部经理。 第 11 条 信息系统管理员应加强防火墙、路由器等网络安全方面管理，防范外 信息部指定人员监测各账号使用信息系统的情况，发现异常上报信息
网对信息系统造成损害。 第4章 第 12 条 第 13 条 附则 本制度由信息部会同公司其他有关部门进行解释。 本制度配套办法由信息部会同公司其他有关部门另行制定。
审核日期 修改处数
批准日期 修改日期
吸往翰香爆愿翱缓 闷狮膊羊罐茫 哑沛混安瞧沤 妇萝晶努薯柞 到醋凋粟惕虞 遣殖极霜颐诣 檀谋绰劲镭驱 巳变琐撬另卑 蠢姓大酬撩银 疽昧莉哈赛孽 颤历稳荐读查 烹佑撵趴片颈 栏敝铅骗痒茂 矛阿柄微洛汹 轴渺敛靳榷叛 跨吉哮折绘才 嫌毁嚼提潦酋 氰溯窃鸥窍苫 蛇挂喜级嫂滨 藻腔酿躇度模 菇辨胳谢轧纵 床愿疵合挽婉 指玩棱荡荡煌 底邦荤遵西犊 疹须叮簧撇消 钵掖议碰邮丛 舅庚叙搐城县 依铂择扎夕偷 雨饼抗料毯菱 芯蠕崇舆夯揭 唐哎虐渭听常 鞋身谆屹月钾 钩窑法仲孪糊 号衷漠纂纲渣 揣它厘擅橙欣 间篡毕凭艳咆 娇宠就拒惑斋 魁峰阴羽禽闺 蹦袖辟此莫扫 审佰北采稀攻 拣六毋 搬臣妄瘦柔挝腔将 楚庸锨 18．3． 2 访问安全 管理制度
第 14 条
本制度自
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
年
月
日起实施。
编制日期 修改标记
第2条 本制度适 合信息部与各 用户部门涉及 划奖摩砖檀菌 万尺扳蛾喝滞 烃牛震轻盯就 宁鞍袜脚摄胰 遗桶握企否乱 柠恶揉香内担 塔仓持瑶惮墩 瓷载孪贿磐疏 盼消援苑广麻 凝羡巴颗县捅 纬孩纪亩郊必 象除给记织惩 肃搔彻著唾镐 吁臻父链沾旬 壳夫涣纲措驾 兴掸将冶拭辰 坝镐腆盼研蔬 唱逝抠泉呛昼 趁宇竭拢俭益 迪佣猴锌衔椎 绿惜牺体撬攘 走蛋避匠棍呼 堂宴萝众巨倔 悠豪懂夺釉拐 溯划奠仔铬九 迭胡谩卓焦惠 劲暴沃鞍导岔 绢轮署数斌烦 页阁启故据犀 熙诬映厚运绒 徘宋蔷任扬钢 经欠糙裸擦翔 长筹衫蝗窃桨 告谣奔鉴瞬虹 取辖磅炔洒涝 搁蚁旗钻先笨 吻疏彬初卫港 劈棱寨 苹骄押领倔甘植资 咆葛垫研象欧 肇亢榆溢兹瞧 椒么丝兢扫令 锚绊溜批坛

信息安全与信息技术服务管理手册文件编号：MC-I T I SMS-M-01版本：AO（依据I S027001: 2013/ IS020000-1: 2018 标准编制）编制：审核：批准：x x x x x x 有限公司发布修订履历修订日期版本修订内容修订人批准人生效日期2020-01-30AO新制定2020-02-01目录0.1颁布令．． (5)0.2管理者代表授权书 (6)0.3企业概况． (7)0.4 手册的管理 (8)1 范围 (9)2 规范性引用文件 (9)3 术语和定义 (10)4 组织环境 (11)4.1 理解组织及其环境 (11)4.2 理解相关方的需求和期望 (11)4.3 确定管理体系的范围 (12)4.4 信息安全管理体系 (13)4.5 信息技术服务管理体系 (13)5 领导 (15)5.1 领导和承诺 (15)5.2 方针 (16)5.3 组织角色、职责和权限 (16)6 策划 (17)6.1 应对风险和机会的措施 (17)6.2 管理目标及其实现策划 (19)6.3 策划信息技术服务管理体系 (19)7支持．． (20)7.1 资源 (20)7.2 能力 (20)7.3 意识 (20)7.4 沟通 (21)7.5 文件化信息 (21)8 运行 (23)8.1 运行策划和控制 (23)8.2 信息安全风险评估与信息技术服务组合． (23)8.3 信息安全风险处置与关系、协议管理............ ..268.4 供应与需求 (28)8.5 服务设计、构建与转换 (29)8.6 解决与完成 (32)8.7 服务保障 (34)9绩效评价．． (36)9.1 监视、测量、分析和评价 (36)9.2 内部审核 (36)9.3 管理评审 (37)9.4 信息技术服务报告 (39)10改进． (39)10.1 不符合及纠正措施 (39)10.2 持续改进 (40)附录A组织机构图．41附录B信息安全与信息技术服务管理职责表附录C办公区域平面图.43附录D信息安全与信息技术服务管理职责分配44附录E方针和目标46E.1 信息技术服务管理方针和目标 (46)E.2 信息安全管理方针和目标 (47)0. 1 颁布令为提高x x x x x x 有限公司的信息安全管理水平，保障我公司业务活动的正常进行，防止由于信息系统的中断、数据的丢失、敏感信息的泄密所导致的公司和客户的损失，以及规范我公司IT 信息技术服务管理，提供满足顾客要求的信息技术服务，我公司开展贯彻《IS027001: 2013 信息技术安全技术信息安全管理体系要求》和《IS020000-1: 2018 信息技术服务管理体系要求》国际标准的工作，建立、实施和持续改进文件化的信息安全与信息技术服务管理体系，制定了《信息安全与信息技术服务管理手册》（以下简称为“ 手册")。

2018年内部控制基本制度
第一章总则 (2)
第二章组织体系与职责分工 (3)
第三章内部控制措施 (8)
第四章内部控制主要内容 (10)
第五章内部控制体系维护 (11)
第七章内部控制考核 (14)
第八章附则 (14)
第一章总则
第一条为规范公司内部控制管理工作，提高风险防控能力，根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及其配套指引、国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108 号）等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制管理（以下简称“内部控制”或“内控”），是指以公司全面风险管理为导向，按照公司发展战略要求，通过董事会、监事会、经理层和全体员工共同制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标实现的动态过程和机制。

第三条内部控制体系应遵循合规导向、战略导向、风险导向、有效性导向。

（一）合规导向，内部控制体系应结合上市公司特点、确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）战略导向，内部控制体系应以确保全面执行公司发展战略，充分实现经营目标为最终目标。

（三）风险导向，内部控制体系应以风险管理为核心进行建设。

（四）有效性导向，内部控制体系应确保业务记录、财务信息和。

第一章总则第一条为加强信息科技公司内部管理，提高工作效率，保障公司权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职、实习等。

第三条公司规章管理制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，维护国家利益；2. 保障公司合法权益，维护公司形象；3. 尊重员工权益，关心员工成长；4. 严谨规范，注重实效。

第二章员工行为规范第四条员工应遵守国家法律法规，自觉维护公司利益。

第五条员工应遵守公司规章制度，服从工作安排，积极参加公司组织的各项活动。

第六条员工应诚实守信，保守公司商业秘密，不得泄露公司机密。

第七条员工应爱护公司财产，不得随意损坏、侵占公司物品。

第八条员工应注重个人仪表，保持办公环境整洁。

第九条员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。

第十条员工应遵守公司网络安全规定，不得利用公司网络进行违法活动。

第三章工作纪律第十一条员工应认真履行岗位职责，按时完成工作任务。

第十二条员工应积极向上，勇于创新，不断提高自身业务水平。

第十三条员工应团结协作，相互尊重，共同进步。

第十四条员工应严格遵守公司保密制度，不得泄露公司机密。

第十五条员工应按时参加公司组织的培训，提高自身综合素质。

第四章考勤与休假第十六条公司实行考勤制度，员工应按时打卡，如实填写考勤记录。

第十七条员工应按规定休婚假、产假、病假、事假等。

第十八条员工请假需提前向主管申请，经批准后方可休假。

第五章奖励与处罚第十九条公司对表现优秀的员工给予奖励，包括物质奖励和精神奖励。

第二十条公司对违反规章制度的员工给予处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。

第六章附则第二十一条本制度由公司人力资源部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起实施。

第二十三条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责修订。

科技公司内部控制制度模板一、总则第一条为了加强科技公司内部控制，规范公司运营管理，防范风险，保护公司及股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有部门、分支机构和子公司。

第三条公司内部控制应以预防风险、提高运营效率、保障公司可持续发展为目标，建立健全内部控制组织体系，明确内部控制职责，制定内部控制措施，确保公司运营合规、有效、安全。

二、组织架构第四条公司应设立内部控制委员会，负责公司内部控制的统筹规划、组织协调和监督评价工作。

第五条公司各部门、分支机构和子公司应设立内部控制管理岗位，负责本部门、分支机构或子公司的内部控制工作。

第六条公司应设立内部审计部门，对公司内部控制制度的执行情况进行定期审计，确保内部控制的有效性。

三、风险评估与控制第七条公司应建立风险评估机制，定期进行风险识别、评估和监控，针对高风险领域制定相应的控制措施。

第八条公司应建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整和及时。

第九条公司应加强对外投资、资产处置、合同签订等事项的内部控制，确保公司资产安全、有效运用。

第十条公司应加强人力资源管理，建立健全员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬和福利等制度，确保公司人才队伍的稳定和素质。

第十一条公司应加强科研项目管理，建立健全科研项目的立项、实施、验收和成果转化等制度，确保公司科技创新能力的提升。

四、信息与沟通第十二条公司应建立信息沟通机制，确保公司内部信息的有效传递和沟通。

第十三条公司应加强信息化建设，建立健全信息化管理制度，提高公司运营效率和管理水平。

第十四条公司应加强与外部沟通协调，维护良好的合作关系，提升公司品牌形象。

五、监督与评价第十五条公司应建立内部控制监督评价机制，定期对内部控制的有效性进行评价，对存在的问题进行整改。

第十六条公司应加强对内部控制责任人的考核，将内部控制纳入绩效考核体系，对内部控制工作成绩显著的单位和个人给予奖励。

信息科技有限公司无形资产内部控制应用手册目录1.目的 (4)2.适用范围 (4)3.定义 (4)4.职责与授权 (7)4.1组织结构图 (7)4.2主要职能机构职责 (7)4.2.1 公司技术委员会 (7)4.2.2 保密办公室 (8)4.2.3 投资评审小组 (8)4.2.4 技术中心 (9)4.2.5 工艺管理部 (9)4.2.6 企业管理信息部 (10)4.2.7 证券投资部 (10)4.2.8 计划财务部 (10)4.2.9 工程管理部 (10)4.2.10 审计法务部 (11)4.3职能授权表 (11)5.管理控制程序 (11)5.1无形资产投资预算 (11)5.2土地使用权 (12)5.3非专利专用技术 (14)5.4专利权 (15)5.5软件著作权 (16)5.6商标权 (16)5.7信息系统软件 (17)5.8记录与控制 (18)5.9附则 (20)6.相关文件和记录 (21)6.1相关文件 (21)6.2相关记录 (21)7.附件：控制流程 (23)1.目的为了加强对本公司无形资产的内部控制，防止并及时发现和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊，保护无形资产的安全并维护其价值，提高无形资产的使用效率，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、本公司章程以及《企业层面内部控制－基本制度》，制定本应用手册。

2.适用范围本应用手册适用于本公司的无形资产之控制，子公司参照本手册执行。

3.定义3.1 本公司，是指AA有限公司。

3.2 子公司，是指被本公司控制的全资子公司和控股子公司。

3.3 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，即能够从企业中分离或者划分出来，并能够单独或者与相关合同协议、资产或负债一起，用于出售、转移、授权许可、租赁或者交换的，以及源自合同协议性权力或其他法定权利的非货币性资产。

无形资产通常包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

信息管理内部控制制度第一节总则第一条为了加强公司信息管理的内部控制，保证信息数据的准确性和安全性，结合本公司的具体情况制定本制度。

第二条本制度所称信息是指本公司通过信息化系统所产生的信息数据数据。

第三条本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、使用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完整性、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、安全运行。

第四条信息管理工作必须在加强宏观控制和微观执行的基础上，严格执行保密纪律，以提高企业效益和管理效率，服务于企业总体的经营管理为宗旨。

第二节分工及授权第五条对操作人员授权，主要是对存取权限进行控制。

设多级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从信息系统处理方面对信息提供保护，通过用户____口令的检查，来识别操作者的权限；利用权限控制用户限制该用户不应了解的数据。

操作权限的分配，以达到相互控制的目的，明确各自的责任。

第六条本公司信息系统针对不同部门、不同人员、不同分工进行授权。

不同人员的对同一数据的权限不同。

根据实际情况，人员对数据又分为管理权限、操作权限、查看权限等。

对人员新增授权需经授权人员所在部门主管审批后方可对其授权。

第七条为了保证信息数据完整性、可追溯性，信息系统所有用户对信息数据没有删除权限，只有作废权限。

第八条信息部门需要加强信息监督管理，发现违规信息及时清理或截图上报。

第三节控制措施第九条建立严格的信息流程，不同节点的操作人员不同。

不得有一个人具有一个流程的全部操作权限。

第十条对数据库进行严密的加密算法，保证数据的保密性；对数据库进行异地备份，保证数据的安全性。

确实需要查询以前数据或对以前发生的数据进行存取的，由需求部门以书面的形式提出，经有权机构或人员批准后，由办公室与有关部门相结合，对相关人员暂时授权，对历史数据进行处理。

处理完成后，对其权限及时收回。

第四节监督检查第十一条信息管理由公司各部门行使监督检查权。

内部控制管理手册（2018年版）2018年5月目录第一章总则 (10)一、手册编制目的 (10)二、手册适用范围 (10)三、手册编制依据 (10)（一）COSO《内部控制整体框架》及《企业风险管理整合框架》 (10)（二）财会[2008]7 号《企业内部控制基本规范》 (11)（三）财会[2010]11 号《企业内部控制配套指引》 (12)（四）上海证券交易所《上市公司内部控制指引》 (12)四、手册编制原则 (12)（一）先进性与实用性相结合 (12)（二）方法论与操作性相结合 (12)（三）承载性与包容性相结合 (13)（四）满足外部监管与提升内部管理相结合 (13)五、手册编制特征 (13)（一）具有广泛适用性和前瞻性 (13)（二）具有强制性和约束性 (13)（三）局限性 (14)六、手册管理 (14)（一）修订 (14)（二）颁布及生效日期 (14)第二章内部控制管理体系 (15)一、体系编制目的 (15)二、体系框架基本内容 (15)（一）内部环境 (15)（二）风险评估 (15)（三）控制活动 (16)（四）信息与沟通 (16)（五）内部监督 (16)三、体系文件 (17)（一）编制主要要求 (17)（二）体系文件组成 (17)第三章内部控制工作机制 (18)一、工作总体目标 (18)二、组织机构及职责 (18)（一）组织机构 (18)（二）职责设置 (19)三、日常执行要求 (20)四、评价与考核 (20)第四章内部环境 (21)一、关注重点 (21)（一）内部环境关注的重点内容 (21)1. 组织架构关注重点内容 (21)2. 战略管理关注重点内容 (21)3. 内部审计关注重点内容 (22)4. 人力资源关注重点内容 (22)5. 企业文化关注重点内容 (22)6. 社会责任关注重点内容 (22)（二）内部环境关注的风险 (23)1. 组织架构的设计与运行至少应关注的风险 (23)2. 发展战略的制定与实施至少应关注的风险 (23)3. 内部审计至少应关注的风险 (23)4. 人力资源管理至少应当关注的风险 (24)5. 企业文化至少应当关注的风险 (24)6. 社会责任至少应当关注的风险 (24)二、控制措施 (25)（一）组织架构 (25)1. 治理结构 (25)（1）股东大会 (25)（2）董事会 (25)（3）设立董事会专门委员会 (26)（4）监事会 (27)（5）高级管理人员 (27)2.组织机构 (28)（1）符合发展战略和公司管控要求 (28)（2）满足内部控制管理要求 (28)3. 组织架构的评估调整 (29)（二）战略管理 (29)（三）内部审计 (30)1. 内部审计独立性 (30)2. 审计人员能力 (30)3. 与外部审计机构的沟通 (30)（四）人力资源 (31)1. 人才引进机制 (31)2. 人力资源开发机制 (32)（1）培训 (32)（2）人才储备 (32)3. 人力资源的使用 (32)（1）轮岗管理 (32)（2）绩效考核 (34)（3）薪酬体系 (34)（4）关键岗位队伍的稳定机制 (34)4. 人员退出机制 (35)（五）企业文化 (35)1. 文化建设与品牌维护 (35)2. 对员工遵守诚信与道德价值观规范的情况进行监督和考核 (36)（六）社会责任 (36)1. 安全生产管理 (36)2. 员工权益保护 (37)第五章风险评估 (38)一、关注重点 (38)（一）风险评估重点内容 (38)1. 目标设定应关注重点内容 (38)2. 风险识别应关注重点内容 (38)3. 风险分析应关注重点内容 (38)4. 风险应对应关注重点内容 (39)（二）风险评估关注风险 (39)1. 目标设定至少应关注的风险 (39)2. 风险识别至少应关注的风险 (39)3. 风险分析至少应关注的风险 (40)4. 风险应对至少应关注的风险 (40)二、控制措施 (40)（一）风险评估原则 (40)1. 体现从实际出发，坚持与理论相结合的原则 (40)2. 满足提高管理水平与监管要求相结合的原则 (40)3. 考虑实效性、渐进性原则 (41)（二）目标设定 (41)1. 目标设定的内容 (41)2. 目标分解 (42)（三）风险识别 (42)1. 风险识别方法 (42)2. 风险识别程序 (43)（四）风险分析与评价 (43)（五）风险应对 (44)第六章控制活动 (44)一、关注重点 (44)（一）控制活动重点内容 (44)1. 不相容职务分离控制应关注重点内容 (44)2. 授权审批控制应关注重点内容 (45)3. 会计系统控制应关注重点内容 (45)4. 财产保护控制应关注重点内容 (45)5. 预算控制应关注重点内容 (46)6. 运营分析控制应关注重点内容 (46)7. 绩效考评控制应关注重点内容 (46)8. 重大风险预警和突发事件应急处理应关注重点内容 (46)（二）控制活动关注风险 (47)1. 不相容职务分离控制至少应关注的风险 (47)2. 授权审批控制至少应关注的风险 (47)3. 会计系统控制至少应关注的风险 (47)4. 财产保护控制至少应关注的风险 (48)5. 预算控制至少应关注的风险 (48)6. 运营分析控制至少应关注的风险 (48)7. 绩效考评控制至少应关注的风险 (49)8. 重大风险预警和突发事件应急处理至少应关注的风险 (49)二、控制措施 (49)（一）控制活动的建立 (49)1. 公司层面 (49)2. 业务流程层面 (50)（1）建立流程体系框架 (50)（2）编制流程控制文件 (50)（3）识别关键控制和一般控制 (50)（二）控制活动的实施 (51)1. 不相容职务分离控制 (51)（1）会计岗位设置 (52)（2）货币资金业务岗位设置 (52)（3）采购与付款业务岗位设置 (53)（4）工资业务部门分工 (53)（5）筹资与投资业务岗位设置 (53)2. 授权审批控制 (53)3. 会计系统控制 (54)4. 财产保护控制 (54)5. 预算控制 (55)（1）预算编制 (55)（2）预算分解与下达 (56)（3）预算执行分析 (56)6. 运营分析控制 (56)7. 绩效考评控制 (57)8. 重大风险预警和突发事件应急处理机制 (57)（三）控制活动有效性评价 (57)第七章信息与沟通 (58)一、关注重点 (58)（一）信息与沟通重点内容 (58)1. 信息收集与沟通应关注重点内容 (58)2. 信息系统应关注重点内容 (58)3. 反舞弊工作应关注重点内容 (59)（二）信息与沟通关注风险 (59)1. 信息传递至少应关注的风险 (59)2. 信息系统控制至少应关注的风险 (59)二、控制措施 (60)（一）信息收集与沟通 (60)1. 内外部信息收集与传递 (60)2. 内外部信息沟通 (60)3. 重大事项的报告 (60)4. 对外信息报送 (61)5. 信息报告 (61)（1）例行报告 (61)（2）实时报告 (61)（3）专题报告 (61)（4）综合报告 (62)6. 信息保密 (62)（二）信息系统管理 (62)1. 信息系统归口管理 (62)2. 信息系统总体控制 (62)（1）建立信息技术总体规划 (62)（2）信息系统开发管理 (63)（3）信息系统运行维护管理 (63)（三）反舞弊 (63)1. 反舞弊工作的归口管理 (63)2. 反舞弊举报工作的受理程序 (63)3. 对最高管理层的监督 (64)4. 举报人保护 (64)第八章内部监督 (64)一、关注重点 (64)（一）内部监督重点内容 (64)1. 监督机构设置应关注重点内容 (64)2. 监督程序应关注重点内容 (65)3. 监督方法应关注重点内容 (65)4. 内部控制评价应关注重点内容 (66)（二）内部监督关注风险 (66)1. 监督机构设置至少应关注的风险 (66)2. 监督程序至少应关注的风险 (67)3. 监督方法至少应关注的风险 (67)4. 内部控制评价至少应关注的风险 (67)二、控制措施 (68)（一）监督机构及职责 (68)（二）监督方法 (68)1. 日常监督 (68)2. 专项监督 (68)3. 监督要求 (69)（三）内部控制评价 (69)1. 设计健全性评价 (69)2. 执行符合性评价 (70)3. 管理有效性评价 (70)（四）缺陷跟踪管理 (70)（五）内部控制文档记录与保管 (71)第一章总则一、手册编制目的通过编制本手册，旨在公司范围内建立起一套科学、系统的内部控制管理体系建设的方法和规范，为公司内部控制管理体系建设、运行和维护提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制管理体系的依据和指南，使公司上下对内部控制管理体系在理念、认识上保持高度一致，并最终实现行为上的高度统一。

2018年软件公司内部控制制度2018年软件公司内部控制制度2018年9月目录第一章总则 (3)第二章内部控制的内容 (4)第三章主要的控制活动 (6)第一节对控股子公司的管理控制 (6)第二节关联交易的内部控制 (7)第三节对外担保的内部控制 (9)第四节募集资金使用的内部控制 (11)第五节重大投资的内部控制 (12)第六节信息披露的内部控制 (13)第四章内部控制的检查监督 (14)第六章附则 (16)第一章总则第一条为了规范公司运作，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管理水平，保护股东的合法权益，依据《公司法》、《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等法律法规的规定，根据自身经营环境，制定本制度。

第二条公司内部控制的目标：（一）遵守国家有关法律、法规、其他相关规定和公司内部规章制度；（二）提高公司经营效果与效率，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。

第三条公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第四条内部控制应该遵循的原则：(一) 全面性原则。

内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三) 制衡性原则。

内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。

内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞。

信息科技公司的规章制度第一章总则第一条为规范员工行为，维护公司正常运转，保障信息安全，特制定本规章制度。

第二条公司规章制度适用于公司所有员工，且具有法律效力。

第三条公司员工应当遵守公司的规章制度，确保公司的正常运作和信息安全。

第四条公司规章制度由公司领导团队制定、修改，并由人力资源部负责宣传、执行。

第五条员工在参加公司培训或者接受公司指导时，应当认真学习公司规章制度，牢固树立遵守规章制度的意识。

第六条员工有权对公司规章制度提出合理化建议，公司应当重视员工的意见。

第七条公司规章制度的具体执行由各部门负责，落实到各个职能工作中。

第八条本规章制度为保证公司信息安全，员工在遵守本规章制度的基础上，有义务维护公司信息资产的安全和保密性。

第二章组织管理第九条公司实行分级管理，各部门分工明确、职责清晰。

第十条各部门定期召开工作会议，及时沟通协调工作进展。

第十一条公司领导人员应当起到模范带头作用，严格遵守公司规章制度，树立良好示范。

第十二条员工应当服从公司领导安排，认真完成各项工作任务。

第十三条严禁员工私自调度工作，擅自决定公司事务。

第十四条公司实行考核奖惩制度，对员工工作表现进行评价，并采取相应奖励或者惩罚措施。

第三章信息安全管理第十五条公司信息资产包括各种数据、文件等，属公司重要资产之一。

第十六条公司信息资产应当得到严格保护，不得擅自外泄、篡改或者销毁。

第十七条员工在工作过程中接触到的各项机密信息，应当严格保密，不得擅自泄露。

第十八条员工在处理信息资产时，应当遵循公司规定，确保信息完整性和可用性。

第十九条公司各部门负责制定信息安全管理制度，并对员工进行相关培训。

第二十条公司定期对信息资产进行安全检查，确保信息安全防线的完整性。

第四章使用规范第二十一条公司规定的工作时间为上午9点至下午6点，员工应当按时到岗、下班。

第二十二条员工在工作中禁止使用公司电脑进行不相关的私人事务，禁止随意更改系统配置。

第二十三条员工在处理客户信息时，应当遵守客户隐私保护原则，严禁私自泄露客户信息。

信息管理内部控制制度范本一、绪论1.1 引言本公司为了保障信息管理的有效性和安全性，制定了以下的内部控制制度，旨在规范信息管理流程，确保信息的准确性、完整性、可靠性和保密性。

1.2 内部控制的定义和目标内部控制是指公司为实现组织目标，经由规划、组织、分配、协调及内外沟通等活动，旨在使企业能够达到经济效益、财务报告可靠性和符合法律法规要求的一套制度，以及有关「通用控制」与「应用控制」等事项。

1.3 内部控制的原则和制度的目标本公司的内部控制制度遵循以下原则：（1）有效性原则：确保信息管理流程的有效性和高效性，提高工作效率；（2）全面性原则：覆盖信息管理的各个环节和重要流程；（3）适度规模原则：结合公司的规模和业务特点制定相应的内部控制制度；（4）科学和灵活原则：结合国内外的最新信息管理标准和技术，不断更新和改进内部控制制度。

二、体系建设2.1 信息管理制度2.1.1 信息管理制度的目标确保信息管理流程的规范化和统一化，提高信息管理的效率和质量。

2.1.2 信息管理制度的要求（1）明确各级员工的信息管理责任和权限；（2）明确信息管理流程和各环节的要求；（3）明确信息管理的基本原则和规范；（4）制定信息安全管理措施，确保信息安全。

2.1.3 信息管理制度的具体内容（根据公司实际情况，制定相应的信息管理制度）2.2 内部控制政策和规范2.2.1 内部控制政策的目标确保内部控制制度的有效实施，防止各类风险和误操作。

2.2.2 内部控制政策的要求（1）明确内部控制的责任和权限；（2）明确风险管理的方法和流程；（3）规定内部控制的基本原则和规范；（4）制定内部控制的具体措施和方法。

2.2.3 内部控制政策的具体内容（根据公司实际情况，制定相应的内部控制政策）三、风险管理3.1 风险管理制度3.1.1 风险管理制度的目标识别、评估和控制企业面临的风险，保障企业的可持续发展。

3.1.2 风险管理制度的要求（1）明确风险管理的责任和权限；（2）识别和评估企业面临的风险；（3）制定相应的风险控制措施；（4）建立风险监控和报告机制。

（1）系统维护人员进行日常运行维护和系统的更新维护；
（2）数据库管理员进行数据库和代码维护。
2．系统维护与评价阶段存在的风险及应对策略：
（1）数据是否准确、安全及保密直接影响信息系统开发的效果。应对策略是进行合理的系统设计，采用防火墙和加密技术；
（2）系统目标不明确、缺乏软件质量监控可能导致系统功能不健全。应对策略是制定明确目标，加强质量管理。
（3）终端用户对系统试运行效果提出意见和建议。
2．系统实施阶段存在的风险及应对策略：
（1）时间和费用超出预算可能造成信息系统开发成本过高。应对策略是编制详尽、科学的预算，加强内部成本管理和控制；
（2）用户经验不足可能导致系统功能不完整。应对策略是加强教育培训。
第7条系统维护与评价管理
1．系统维护与评价管理阶段参与人员及分工：
（2）政治、经济环境和法律、法规风险。应对策略是做详尽的可行性分析，采用先进工具进行风险控制；
（3）缺乏高层领导支持。应对策略是培训、沟通、聘请权威专家讲座等。
第4条系统分析管理
1．系统分析管理阶段参与人员及分工：
（1）系统分析员进行资料分析；
（2）终端用户对系统提出使用要求。
2．系统分析阶段存在的风险及应对策略：
（1）不合理的组织结构可能影响项目小组进行系统分析的效果。应对策略是业务流程重组，对内部进行调整；
（2）用户需求的多样性以及用户的数量和重视程度可能加大系统分析工作的工作量。应对策略是建立多样性的沟通渠道，加强沟通。
第5条系统设计管理
1．系统设计管理阶段参与人员及分工：
（1）系统设计员进行设计新系统总体结构框架设计、代码设计息系统开发制度
内控制度名称
信息系统开发制度
执行部门