2017年电子科技公司内部审计制度

电子集团公司内部审计制度1. 引言内部审计是电子集团公司内部控制的重要组成部分，旨在评估和改善内部控制的有效性、风险管理和合规性。

本文档旨在明确电子集团公司内部审计的目的、范围、程序和责任，以确保有效的内部控制和合规性。

2. 审计目的电子集团公司内部审计的主要目的是评估当前内部控制系统的有效性和效率，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议和建议。

审计的目标包括但不限于以下几个方面：•确保资产的安全性和保护•评估和改进财务报表和信息披露的准确性和可靠性•检测潜在的欺诈和不当行为•评估业务流程的效率和合规性•确保法律法规和公司政策的遵守3. 审计范围电子集团公司内部审计的范围涵盖公司的各个业务领域和职能部门，包括但不限于以下几个方面：3.1 财务和会计审计人员将评估财务报表的准确性、完整性和可靠性，确保会计记录和报告符合国际财务报告准则（IFRS）以及适用的财务和会计准则。

3.2 风险管理审计人员将评估公司的风险管理框架和流程，包括风险识别、评估、控制和监测。

他们将检查风险管理策略的有效性，并提出改进建议。

3.3 内部控制内部控制是审计的核心领域之一。

审计人员将评估公司的内部控制程序、政策和流程，以确保其有效性和合规性。

他们将关注内部控制的设计和实施，并提供改进意见。

3.4 合规性审计人员将评估公司是否遵守适用的法律法规和行业标准。

他们将审查合规性程序和流程，并确保公司的经营活动符合相关法律和法规的要求。

4. 审计程序电子集团公司的内部审计程序包括以下几个主要步骤：4.1 筹备阶段在筹备阶段，审计团队将就审计的目标、范围和时间表与相关部门进行讨论和沟通。

他们将制定审计计划，并准备必要的文件和工具。

4.2 数据收集和分析审计人员将收集和分析与审计相关的数据和信息，包括财务报表、会计记录、风险管理档案、合规性文件等。

他们将评估数据的可靠性和完整性，并识别潜在的风险和问题。

4.3 现场审计和测试在现场审计阶段，审计人员将与相关部门的员工进行面对面的访谈和交流，以了解业务流程和内部控制的具体情况。

公司内部审计制度公司内部审计制度是指公司为了监督自身经营活动的合法性、规范性和效益性，确保公司财务报表真实可靠，有效防范风险，提高经营管理水平而制定的一套规章制度。

内部审计制度的实施对于公司的发展至关重要，下面将从审计工作机构、审计工作程序、审计报告和内部审计制度的有效实施四个方面，详细阐述内部审计制度。

首先，公司内部审计制度应明确审计工作机构。

一般来说，公司应设立内部审计部门，负责公司内部审计事务，独立于运营管理部门和财务部门，直接向董事会或监事会报告。

内部审计部门应选择具有相关专业知识和丰富经验的人员担任，确保他们能够独立客观地开展审计工作。

其次，公司内部审计制度应规定审计工作的程序。

审计程序包括审计计划、资料收集、工作底稿的准备、审计风险评估、审计调查、审计结论形成等环节。

审计计划是指明确审计目标、范围和周期，确定审计方法和技术手段，安排审计资源，制定工作计划。

资料收集是通过查阅公司相关文件、记录和账簿，与公司管理人员沟通，了解公司经营活动情况。

工作底稿的准备是根据审计计划梳理出的审计范围和重点，记录审计工作的过程和结果，供后续审计工作使用。

审计风险评估是对公司存在的潜在风险进行识别、评估和把控，确保审计工作能够有效地揭示公司风险和问题。

审计调查是根据审计计划和工作底稿，对公司存在的问题进行深入调查和分析，查明问题产生的原因和影响，并提出相应的整改措施。

审计结论形成是将审计调查的结果进行总结和分析，形成审计报告，并提出建议，为公司决策提供依据。

第三，内部审计制度应规定审计报告的编制和使用。

审计报告是内部审计的重要成果之一，应包括审计的目的、范围、程序和结果，对公司存在的问题和风险进行描述和分析，提出审计意见和整改建议。

审计报告应以书面形式提交公司高层管理和董事会，供他们了解公司经营状况、发现问题并采取相应的措施。

同时，审计报告也应向公司内部其他关键岗位及员工公开，提高整体透明度和监督效果。

公司内部审计制度一、引言随着企业的不断发展，规模的扩大以及业务的复杂性增加，内部控制和风险管理变得愈发重要。

内部审计是企业内部控制体系的核心环节，通过对企业的运营和管理过程进行评估和审查，为管理层提供独立、客观和有价值的意见和建议，从而提高企业的运营效率和风险管理水平。

本文旨在建立公司内部审计制度，以规范内部审计工作的进行，提升内控管理水平，保障公司的稳健经营。

二、内部审计组织与职责1. 内部审计组织公司设立内部审计部门，由具备专业知识和经验的内部审计人员组成。

内部审计部门享有独立性和独立报告渠道，直接向董事会或监事会报告。

2. 内部审计职责（1）审计计划的制定：根据公司业务特点和风险识别，制定年度内部审计计划，确定审计对象、范围和重点。

（2）审计工作的执行：负责开展各项内部审计工作，包括风险评估、内部控制评价和遵循法规的审核。

（3）审计报告的编制和提交：根据审计工作的结果，编制审计报告，并及时向董事会或监事会递交报告。

（4）审计结果的跟踪和整改：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保问题得到及时整改和解决。

（5）风险管理与咨询：为管理层提供风险管理和内部控制的咨询服务，帮助公司提升内部控制和风险管理水平。

三、内部审计的程序与方法1. 筛选审计对象（1）按照审计计划和风险评估的结果，选择具有重要性和风险的审计对象。

（2）主要审计对象包括财务报告、内部控制、运营管理、合规性和IT系统等。

2. 制定审计计划（1）审计计划应包含审计的目标、范围、时间安排和资源分配等内容。

（2）审计计划应充分考虑业务特点和外部环境的变化，保证审计工作的针对性和有效性。

3. 进行现场审计（1）内部审计人员应全面了解审计对象的相关信息，包括业务流程、内部控制制度、风险识别和内部控制文档等。

（2）内部审计人员应采用合适的程序和方法进行现场工作，包括面谈、核查文件和数据、抽样测试和流程再现等。

（3）在审计过程中，内部审计人员应及时记录审计发现、问题和建议，并留下相应的工作底稿。

第一章总则第一条为规范本公司的内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、提高经营管理水平、保障公司合法权益等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本章程。

第二条本章程所称内部审计，是指本公司内部审计部门（以下简称“审计部门”）依据国家有关法律法规、公司章程及内部管理规定，对公司的财务收支、内部控制、风险管理等方面进行审查、评价和咨询的活动。

第三条本章程适用于本公司及下属子公司的内部审计工作。

第二章内部审计部门第四条本公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织实施。

第五条内部审计部门对董事会负责，在董事会领导下，独立开展工作。

第六条内部审计部门的主要职责：（一）对公司财务收支的真实性、合规性进行审查；（二）对内部控制的有效性进行评价；（三）对风险管理进行评估；（四）对重要业务、项目进行专项审计；（五）对内部控制缺陷提出改进建议；（六）对审计中发现的问题进行跟踪督促整改；（七）其他与内部审计相关的职责。

第三章内部审计制度第七条内部审计部门应建立健全内部审计制度，包括：（一）审计计划制度；（二）审计通知书制度；（三）审计证据制度；（四）审计报告制度；（五）审计档案管理制度；（六）审计质量控制和监督制度。

第八条内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计目标、范围、时间、方法等。

第九条内部审计部门在实施审计时，应遵循以下原则：（一）客观公正原则；（二）独立、公正原则；（三）依法审计原则；（四）保密原则。

第四章内部审计人员第十条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）具备良好的职业道德；（三）熟悉国家有关法律法规和公司规章制度；（四）具备独立、客观、公正的审计能力。

第十一条内部审计人员应参加国家或行业组织的内部审计培训，提高审计业务水平。

第五章内部审计工作程序第十二条内部审计工作程序如下：（一）编制审计计划；（二）发出审计通知书；（三）实施审计；（四）编制审计报告；（五）提交审计报告；（六）跟踪督促整改。

公司内部审计管理制度一、总则公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）是公司为了保证内部审计活动的科学、规范、有序开展，提高公司经营管理效率和风险管理水平，保护公司股东利益，有效规范公司内部审计工作而制定的内部管理制度。

本制度适用于公司的全体内部审计人员。

二、内部审计的定义和程序1、内部审计是指公司为了提高经营管理效率、控制企业运营和管理过程中的各种风险，保护企业资源，提供咨询意见和审计服务，进行的一项独立、客观的活动。

内部审计是基于风险评估、风险控制和风险管理的原则进行的，旨在提供有力的审计意见，帮助公司管理层有效地管理风险。

2、内部审计的程序主要包括风险评估、审计计划制定、审计实施、审计报告、跟踪整改和总结经验等环节。

公司内部审计人员应当根据公司的经营特点、业务规模和所面临的风险，定期开展风险评估，确定审计计划，并落实审计计划的执行。

审计人员应当按照规定的程序和标准进行审计实施，及时编制审计报告，并跟踪整改情况，总结经验，提高审计工作水平。

三、审计人员的职责和权限1、审计人员应当遵守公司的各项规定，履行岗位职责，严守内部审计的独立性和客观性，对公司内部运营和经营管理活动进行全面审计和监督，确保审计工作的独立性和客观性。

2、审计人员应当具有熟练的审计技能和专业知识，确保审计工作的质量和准确性，并对审计对象的管理提出合理的意见和建议。

3、审计人员在审计过程中应当发现任何违规行为、不当行为或者违法活动，应当及时向上级主管部门或者公司管理层报告，配合相关部门进行调查和处理。

四、内部审计的独立性和客观性内部审计部门应当在公司管理机构内部独立设置，不受其他部门的任何干扰。

审计人员应当在审计工作中，不受任何利益或者压力的影响，客观地开展工作，依法依规开展审计活动。

五、内部审计的保密工作所有审计工作均为公司机密资料，审计人员应当严格遵守公司的保密规定，将审计结果及相关信息严格保密，不得向外泄露，确保审计活动的客观性和安全性。

公司内部审计制度一、概述公司内部审计制度是为了保障公司运营的安全性、规范性和透明度而制定的一系列规章制度和程序。

本制度旨在确保公司的内部控制有效执行，以及发现和预防潜在的经营风险和违规行为。

通过内部审计，公司可以及时识别并处理问题，提升业务运营的效率和可持续发展。

二、内部审计机构及职责1. 内部审计机构公司设立专门的内部审计部门，由经验丰富的审计专业人员组成。

内部审计部门独立于其他部门，直接向公司高级管理层汇报。

2. 内部审计职责（1）审计计划的制定：内部审计部门负责制定全年度的审计计划，并根据公司的风险评估和经营重点确定审计重点。

（2）风险评估与控制测试：内部审计部门负责对公司的风险进行评估，并在此基础上开展内部控制测试，确保合规性和经营风险的控制。

（3）审计调查与审核：内部审计部门负责对公司各项业务进行审计调查与审核，包括财务报表、内部流程、资金管理等方面，并及时发现和纠正问题。

（4）风险预警与建议：内部审计部门及时向高级管理层提供预警信息和改进建议，帮助公司管理层制定战略决策。

三、内部审计程序1. 审计计划制定内部审计部门根据公司的战略目标和风险评估，制定全年度的审计计划。

审计计划应包括审计范围、审计目标、审计时间表等内容，并经高级管理层批准。

2. 审计调查与测试内部审计部门根据审计计划进行审计调查与测试工作。

通过对公司各项业务的深入了解和核查，内部审计部门确认内部控制的有效性、合规性和风险情况。

3. 问题发现与整改内部审计部门在审计过程中发现问题时，应及时与相关部门沟通，并提出整改建议。

相关部门要积极配合，及时落实整改措施，确保问题的解决和再次发生的预防。

4. 审计报告编制与提交内部审计部门根据审计调查和测试结果编制审计报告，报告内容应准确、清晰地描述审计过程、问题发现和整改情况等。

审计报告由内部审计部门提交给高级管理层和审计委员会。

四、内部审计监督与评估为确保公司内部审计制度的有效性和高效性，公司设立审计委员会负责对内部审计进行监督和评估。

公司内部审计管理制度一、总则为规范公司内部审计工作，提高内部控制效能，维护公司的合法权益，制定本公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。

二、内部审计组织架构1.公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和监督。

2.内部审计部门由总经理直接领导，依据工作需要设立相应的岗位，明确职责和权限。

三、内部审计的职责和权限1.内部审计部门应根据公司的经营情况和风险状况，制定年度审计计划，明确重点审计区域和审计项目。

2.内部审计部门有权要求公司各部门提供与审计相关的文件、账目、记录等资料，并对其进行审计。

3.内部审计部门应根据审计结果提出改进建议，对经济责任人提出处理意见。

四、内部审计程序1.内部审计应根据审计计划执行，包括客观分析、内部控制评估、风险评估等程序。

2.内部审计部门应及时与被审计部门沟通，了解内部情况，并协调解决审计过程中的问题。

3.内部审计部门应对审计结果进行编撰审计报告，报告应包括审计发现、风险评估、内控建议等内容，并及时提供给总经理及被审计部门。

五、内部审计保密制度1.内部审计部门应对审计过程和结果保密，不得将涉及企业机密的信息泄露给外部机构或个人。

2.内部审计报告仅供内部管理参考和改进使用，不得将其提供给外部机构或个人。

六、内部审计结果的跟踪和整改1.被审计部门应对内部审计结果进行整改，并及时向内部审计部门提供整改情况的反馈。

2.内部审计部门应对整改情况进行跟踪并记录，确保问题得到解决和改进。

七、内部审计的监督和评估1.公司高层管理人员对内部审计工作进行监督和评估，确保内部审计制度的有效实施。

2.内部审计部门应定期向公司高层管理人员报告内部审计工作的进展和效果。

八、违反本制度的处理对违反本制度的行为，将按照公司内部纪律和法律法规进行相应的处理。

九、附则本制度自发布之日起生效，公司全体员工应严格遵守本制度。

本制度的解释权和修改权归公司总经理所有。

十、补充说明本制度是公司内部管理制度的重要组成部分，对于保障公司的合法权益和提高经营效益具有重要作用。

2017年上市公司内部审计制度
第一章总则 (2)
第二章内部审计部门与人员 (3)
第三章内部审计职责和工作权限 (4)
第四章内部审计工作流程 (7)
第五章信息披露 (13)
第一章总则
第一条为完善公司治理结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计准则》、《公司章程》等有关法律法规的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第六条公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、。

公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。

二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。

2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。

3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。

三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。

2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。

3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。

四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。

2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。

3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。

五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。

2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。

3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。

六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。

2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。

3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。

七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。

2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。

3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。

八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

2017年内部审计制度
第一章总则 (2)
第二章内部审计机构 (2)
第三章审计部主要职责 (3)
第四章内部审计工作程序 (6)
第五章内部审计工作要求 (7)
第六章奖励和处罚 (8)
第七章附则 (9)
第一章总则
第一条为了加强内部管理和风险控制，规范公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律法规和《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条本办法所称企业内部审计，是指审计部依据国家有关法律法规和企业财务会计制度及内部管理规定，对本企业及子公司（单位）财务收支、资产质量、经营绩效，以及房地产开发项目有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第三条企业内部审计应当依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平。

第二章内部审计机构
第四条企业应当依据完善公司治理结构和完备内部控制的要求，在董事会下设立审计委员会。

企业审计委员会成员应当由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员应当由外部董事担任。

第五条审计委员会的主要工作内容为：
（一）提交外部审计机构从事公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘外部审计机构的决议；。

2017年内部审计管理制度
第一章总则 (2)
第二章内部审计机构和人员 (3)
第三章内部审计职责和权限 (4)
第四章内部审计工作程序和方法 (8)
第五章内部审计工作原则和纪律 (10)
第六章罚则 (13)
第七章附则 (13)
附件：审计承诺书 (14)
第一章总则
第一条为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计工作规范化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制、风险管理，提高公司经营管理水平和经济效益中的作用，保护投资者合法权益。

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称《规范运作指引》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等法律、法规及《公司章程》有关规定，结合公司内部审计工作实际，制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各内部管理机构（含分公司）、控股子公司以及经济责任审计所指的管理人员。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构组织实施的，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营管理活动的合规性、效率、效果、效益性等进行独立客观确认、评价和监督的一项管理活动。

具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及相关资产及经营状况，监督被审计对象预决算执行和财务收支，确认、评价经营管理成果以及重大经济活动效益等。

电子有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，完善内部控制，促进经营管理，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

本制度适用范围包括公司、各下属事业部、全资及控股企业。

第二条内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。

第二章内部审计机构和人员第三条公司设立内部审计部门。

内部审计部门依法对公司及各下属单位的经济活动实行审计监督，向董事会负责并报告工作。

第四条内部审计部门设审计负责人一名，负责内部审计部门的全面管理工作。

审计负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。

第五条内部审计机构配备若干内审人员。

内审人员应具有良好的职业道德，具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司及各下属单位的经营活动和内部控制。

第六条内审人员依法行使职权受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章内部审计部门的职责和权限第七条内部审计部门的职责包括：（一）参与公司的内部控制建设，对公司及各下属单位内部控制的健全、严密及执行的有效性进行审计,出具内部控制的专项审计报告，或在日常审计报告中对涉及的内部控制作出专项说明；（二）每年对公司总体内部控制从控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面进行评估,向董事会提交内部控制评估报告,对有关内部控制的健全性、有效性、合理性作出综合评价,找出薄弱环节和漏洞,提出改进建议和措施,促进内部控制制度的完善；（三）对公司及各下属单位经营成果及财务收支的真实性及合法性进行审计；（四）对公司及各下属单位资产的使用、管理及保值增值情况进行审计；（五）对公司及各下属单位全面预算的执行和财务决算情况进行审计；（六）对各下属单位领导离任的和任期的经济责任进行审计；（七）对固定资产投资项目的立项、资金来源、购置、管理、使用和维修及相关经济合同进行审核；（八）对基建工程预、决算的真实合法性进行审计；（九）参与重要经济合同、契约的签订；（十）对各单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况进行审核；对投入资金、财产的经营状况及其效益进行审计；（十一）对募集资金的投入、使用及管理情况进行审计；（十二）董事会、经营班子或其他部门委托的其他审计事项。

第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保公司资产安全、财务报告真实、合规，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司内部审计部门及其工作人员，以及接受审计的单位和个人。

第三条内部审计工作遵循独立、客观、公正、严谨的原则，维护公司合法权益，促进公司健康发展。

第二章内部审计机构及职责第四条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）对公司财务报表、财务状况和经营成果进行审计，确保财务报告的真实、合规。

（二）对公司内部控制制度进行评审，提出改进建议，促进内部控制体系完善。

（三）对公司重大投资项目、经营活动和财务收支进行审计，确保资金使用合理、合规。

（四）对公司员工及各部门的合规性进行审计，发现违规行为，提出整改措施。

（五）对公司风险管理进行评估，提出风险防范建议。

第三章内部审计程序第六条内部审计部门根据年度审计计划，制定具体审计项目，报公司领导审批。

第七条审计项目实施前，内部审计部门应进行充分的准备工作，包括：（一）收集相关资料，了解审计对象的业务流程、内部控制制度及风险状况。

（二）确定审计重点，制定审计方案。

（三）编制审计通知书，明确审计范围、时间、人员等。

第八条审计过程中，内部审计部门应：（一）对审计对象进行现场调查，收集证据。

（二）对审计事项进行核实，确保审计结果的准确性。

（三）对审计中发现的问题，及时与审计对象沟通，提出整改建议。

第九条审计结束后，内部审计部门应：（一）编制审计报告，对审计结果进行总结。

（二）将审计报告提交公司领导，提出处理意见。

（三）对审计发现的问题，督促审计对象整改。

第四章内部审计人员第十条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备良好的职业道德，忠诚于公司，保守公司秘密。

（二）熟悉审计业务，具备较强的审计技能。

（三）具有独立、客观、公正的审计态度。

公司内部审计制度是指为了确保公司内部运营的合规性、效率性和风险管理的需要而建立的一套规范和流程。

以下是一个常见的公司内部审计制度的主要内容：1. 审计目标和原则：明确公司内部审计的主要目标，如风险评估、内部控制评估、运营效率评估等，并确定审计的原则，如独立性、客观性、保密性等。

2. 审计组织和责任：规定内部审计的组织结构、人员配备和职责分工。

通常会设立内部审计部门或委员会，负责制定审计计划和执行审计工作，直接向公司高层报告。

3. 审计计划和范围：制定年度审计计划，明确需要审计的业务和流程，同时考虑风险评估和合规要求。

审计范围涵盖公司各个部门、子公司和业务流程。

4. 审计方法和程序：确定内部审计的方法和程序，包括数据收集、文件审阅、采访关键人员、测试内部控制等。

同时设定审计的时间表和流程，确保及时完成审核。

5. 审计报告和跟踪：内部审计人员根据审计结果撰写审计报告，向公司高层汇报发现的问题和建议。

公司高层负责对审计报告采取相应的措施，追踪问题的解决进度。

6. 审计结果的保密性：确保审计结果的保密性，只向有权机构和人员披露。

审计人员在执行审计工作时应遵守保密义务，并签署保密协议。

7. 审计的监督和评估：公司高层对内部审计部门的工作进行监督和评估，评估审计部门是否按照制度要求开展工作，提出改进意见。

同时，建立内部反馈机制，接受员工与外部投诉。

8. 审计流程的持续改进：定期评估和改进内部审计流程，根据公司运营情况和管理需求进行调整和优化。

以上是一个常见的公司内部审计制度的主要内容，具体制度的设计和实施应根据公司的规模、业务模式和风险特点进行定制化。

同时，建立内部审计制度需要与公司的其他制度相衔接，如内部控制制度、风险管理制度等，以确保公司整体的运营和管理效果。

公司内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2017年内部审计管理办法
第一章总则 (2)
第二章内部审计组织机构及职责 (2)
第三章内部审计部门工作程序 (6)
第四章内部审计业务文书规范 (8)
第五章审计档案管理 (11)
第六章罚则 (12)
第七章附则 (13)
第一章总则
第一条为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部审计准则》等法律、法规及财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》的有关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。

第二条本办法规定了公司内部审计部门及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。

第三条本办法适用于公司总部及纳入公司会计报表范围内的分、子公司（以下简称“各单位”）内部审计工作。

第二章内部审计组织机构及职责
第四条公司设立内部审计部门，配备审计人员，负责监督、核查财务制度的执行情况和财务状况、内部控制的有效性以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性，组织、协调和实施公司内部审计工作。

第五条内部审计部门根据年度审计计划和董事会审计委员会的要求开展内部审计工作。

内部审计部门可根据审计工作需要，从公司机关部门或所属企业临时抽调人员组成审计组。

公司内部审计制度及流程内部审计在公司运营中具有非常重要的作用，它是一种评估和改进公司内部控制、风险管理和治理过程的活动。

一套健全的内部审计制度和流程可以帮助公司发现和纠正潜在的问题，提高业务效率和风险管理能力。

下面将详细介绍一套完整的公司内部审计制度及流程。

一、内部审计制度内部审计制度是指为实现内部审计活动的目标，确立的一系列规章制度、标准和程序。

一套完善的内部审计制度应包括以下方面：1.内部审计目标和职责：明确内部审计的目标，例如评估内部控制的有效性、管理风险和改进业务流程等。

确定内部审计部门的职责，例如内部审计部门的组织结构、权责和岗位职责等。

2.内部审计规程和要求：制定内部审计的规程和要求，例如审计的时间表、范畴、方法、标准和程序等。

规定内部审计的报告要求，明确报告的内容、形式和频率等。

3.内部审计资源和预算：确定内部审计部门所需的人力资源和财务预算，以保障内部审计工作的正常开展。

4.内部审计风险评估：制定内部审计风险评估的方法和流程，对各个业务流程的风险进行定期评估，以确定内部审计的重点区域。

5.内部审计程序和技术：制定内部审计的程序和技术要求，包括内部审计的计划编制、实施、报告等程序，以及内部审计人员的专业技术要求。

二、内部审计流程内部审计流程是指内部审计工作的流程和步骤，以确保内部审计活动的有效性和高效性。

下面是一个常用的内部审计流程：1.审计计划编制：内部审计部门根据内部审计目标、风险评估结果和公司需求，编制内部审计计划。

审计计划应包括审计范围、时间表、资源需求等。

2.审计准备：内部审计部门根据审计计划，准备审计所需的文件和信息，包括相关业务流程的文件、账目凭证、报告等。

3.审计实施：内部审计部门根据审计计划，按照内部审计程序和技术要求，对所选定的业务流程进行审计。

审计过程包括了解和分析业务流程、测试内部控制的有效性、识别和评估潜在的风险等。

4.审计调查和分析：在审计实施过程中，如发现了问题和异常情况，内部审计部门需要进行调查和分析，找出问题的原因和影响，以及提出相应的改进建议。