合金投资2020年三季度财务指标报告

合金投资2020年决策水平报告一、实现利润分析2019年利润总额亏损1,145.37万元，2020年扭亏为盈，盈利729.39万元。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

2019年营业利润亏损1,267.33万元，2020年扭亏为盈，盈利727.82万元。

在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。

二、成本费用分析合金投资2020年成本费用总额为14,048.48万元，其中：营业成本为11,408.46万元，占成本总额的81.21%；销售费用为266.6万元，占成本总额的1.9%；管理费用为2,183.92万元，占成本总额的15.55%；财务费用为18.31万元，占成本总额的0.13%；营业税金及附加为171.19万元，占成本总额的1.22%。

2020年销售费用为266.6万元，与2019年的266.78万元相比变化不大，变化幅度为0.07%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅度的增长，企业市场销售形势良好。

2020年管理费用为2,183.92万元，与2019年的2,289.75万元相比有所下降，下降4.62%。

2020年管理费用占营业收入的比例为16.62%，与2019年的22.97%相比有较大幅度的降低，降低6.36个百分点。

三、资产结构分析合金投资2020年资产总额为23,555.9万元，其中流动资产为11,076.11万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的31.44%、24.15%和18.23%。

非流动资产为12,479.79万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的72.3%、11.05%和6.84%。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.4%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

合金投资2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为9,793.06万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为1,680.55万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有7,004.42万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业的总资金需求为2,788.65万元。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,290.24万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是3,142.3万元，实际已经取得的短期带息负债为1,680.55万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,716.27万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,929.28万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,355.31万元，当前实际的带息负债合计为4,503.51万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要7.33个分析期。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为4级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供10,402.76万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为9,615.16万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款增加864.76万元，预付款项减少546.6万元，存货增加333.47万元，其他流动资产增加32.94万元，共计增加684.57万元。

应付账款减少3,417.09万元，应付职工薪酬减少49.3万元，应交税费减少145.74万元，一年内到期的非流动负债增加24.3万元，其他流动负债增加23.78万元，共计减少3,564.04万元。

合金投资2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险合金投资2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为4,736.12万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为33.52%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,388.05万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，合金投资2023年三季度的带息负债为4,503.51万元，企业的财务风险系数为1.17。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供10,402.76万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)长期投资886.95 10.63 826.19 -6.85 842.03 1.922、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为10,402.76万元，与2022年三季度的10,308.07万元相比有所增长，增长0.92%。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供9,615.16万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货4,068.13 40.54 5,575.27 37.05 5,908.74 5.98 应收账款4,060.7 38.92 5,458.82 34.43 6,323.59 15.84 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款1,425.58 -14.61 866.28 -39.23 319.68 -63.1 其他经营性资产863.62 95.2 1,546.42 79.06 871.85 -43.62 合计10,418.03 31.38 13,446.79 29.07 13,423.85 -0.17经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款1,845.27 27.76 3,417.09 85.18 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬91.17 15 82.35 -9.68 33.05 -59.86 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金84.11 88.88 257.85 206.55 112.11 -56.52 其他经营性负债1,066.35 -5.38 666.27 -37.52 3,663.53 449.85 合计3,086.9 14.54 4,423.56 43.3 3,808.69 -13.94、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为9,615.16万元，与2022年三季度的9,023.23万元相比有所增长，增长6.56%。

合金投资2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为310.93万元，与2022年三季度的72.75万元相比成倍增长，增长3.27倍。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)合金投资2023年三季度的营业利润率为4.36%，总资产报酬率为5.06%，净资产收益率为4.80%，成本费用利润率为4.59%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为25,742.28万元，经营资产的收益率为4.83%2023年三季度营业利润为310.73万元，与2022年三季度的72.67万元相比成倍增长，增长3.28倍。

以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加61.23万元，其他收益增加6.44万元，资产减值损失减少118.17万元，财务费用减少63.29万元，管理费用减少7.55万元，共计增加256.67万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少3.4万元，资产处置收益减少1.44万元，营业成本增加903.51万元，营业税金及附加增加5.71万元，销售费用增加2.56万元，共计减少916.61万元。

各项科目变化引起营业利润增加238.06万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 3.8 3.33 2.96 1.71速动比率 2.48 2.07 1.85 1.13利息保障倍数-11.35 5.83 15.95 3.952023年三季度流动比率为2.96，与2022年三季度的3.33相比有较大下降，下降了0.37。

2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为15,714.09万元，与2022年三季度的14,731.63万元相比有所增长，增长6.67%。

2023年三季度流动负债为5,311.34万元，与2022年三季度的4,423.56万元相比有较大增长，增长20.07%。