第二章货币资金练习题

第二章货币资金一．单选题1. 不包括在现金使用范围内的业务是（）A. 支付职工福利费B. 结算起点以下的零星支出C. 向个人收购农副产品D. 支付银行借款利息2. 实行定额备用金制度，报销时的会计分录是（）A. 借记“管理费用”，贷记“库存现金”B. 借记“备用金”，贷记“库存现金”C. 借记“管理费用”，贷记“备用金”D. 借记“库存现金”，贷记“备用金”3. 在企业的银行存款账户中，不能办理现金支取的账户是（）A. 基本存款账户B. 临时存款账户C. 专用存款账户D. 一般存款账户4. 银行汇票的提示付款期限为自出票日期（）A. 1个月B. 3个月C. 4个月D. 6个月5. 下列项目中，不属于其他货币资金的是（）A. 向银行委托的银行承兑汇票B. 委托银行开出的银行汇票C. 存入证券公司准备购买股票的款项D. 汇款到外地开立采购专户的款项二．多选题1. 下列各项中，包括在广义现金范围的项目有（）A. 银行汇票B. 个人支票C. 旅行支票D.银行存款E.商业汇票2. 可以支出现金的业务有（）A. 向个人收购农副产品B. 各种劳保支出C. 差旅费支出D. 缴纳税金E. 偿还短期借款3. 现金溢缺的核算涉及的会计科目有（）A. 其他应收款B. 财务费用C.营业外收入D. 营业外支出E. 待处理才财产损溢4. 下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的有（）A. 不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用B. 考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票C. 不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定D. 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发5. 银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，其原因可能为（）A. 应收的货款未办理托收手续B. 企业方面记账错误C. 银行方面记账有错误D. 企业没有收到收款通知E. 持票人未到银行办理转账6 在下列项目中，属于其他货币资金的有（）A. 收到的商业汇票B. 收到债务人交来的银行汇票C. 存入证券公司准备购买股票的款项D. 银行本票存款E. 信用证存款三. 判断题1. 清点库存现金发现短缺时，如有“白条子”，可以抵库。

第二章货币资金一、单项选择题1.甲股份有限公司2010年度正常生产经营过程中发生的下列事项中，不影响其2010年度利润表中营业利润的是( )。

A.有确凿证据表明存在某金融机构的款项无法收回，该款项已计提过准备。

B.期末计提带息应收票据利息C.外币应收账款发生汇兑损失D.无法查明原因的现金短缺2.下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金》规定的“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是( )。

A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员兼任固定资产明细账及固定资产总账的登记工作C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员保管签发支票所需全部印章3.下列经济业务中，企业不得动用库存现金支付的是( )。

A.支付职工奖金65000元B.购买办公用品付款300元C.预付出差人员携带的差旅费5000元D.支付购买设备款1200元4.企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行存款户是( )。

A.临时存款户B.基本存款户C.专用存款户D.一般存款户5.企业将准备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的账户时，应借记的会计科目是( )。

A.银行存款B.其他货币资金C.其他应收款D.短期投资6.企业发现现金短缺属于无法查明的其他原因，按照管理权限经批准处理时，应在以下科目核算( )。

A.其他应收款B.管理费用C.其他应付款D.财务费用7.企业采用托收承付方式销售商品，其销售收入确认的时间是( )。

A.发出商品时B.发出商品时并向银行办妥托收手续时C.发出商品时并办妥托运手续时D.购买单位承付全部货款8.企业进行外币存款核算时，使用的会计科目是 ( )。

．A.其他货币资金B.银行存款C.备用金D.其他应收款9.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是( )。

A.信用证存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.备用金10.下列款项中，可以采用托收承付方式结算的有（）。

A.商品交易的货款B.提供劳务的款项C.代销商品的款项D.赊销商品的款项11.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

第2章货币资金一、单项选择题1.库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。

库存现金限额一般按照各单位日常零星开支所需现金的天数确定，其天数是（ C ）。

书P19原文A.3天B.5天C.3～5天D.15天解析:根据库存现金限额的规定,其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定.2.远离银行或者交通不便的企业，银行可以根据企业实际情况核定库存现金限额。

一般参照企业正常开支需要现金的天数是（ D）。

书P19原文，远离银行或者交通不便的企业，银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库存现金的限额A.5天B.15天C.最少15天D.最多15天3.企业应于每日营业终了时结算现金收支，当企业发现现金短缺或溢余时应及时进行核算，所通过的会计科目是（ D ）。

书P19倒数第二段原文A.其他应收款B.其他应付款C.待处理财产损溢——待处理固定资产损溢D.待处理财产损溢——待处理流动资产损溢解析:当企业发现现金短缺或溢余时,应首先查明原因,在等待处理的时间应该记入待处理财产损溢科目,而库存现金属于流动资产,因此属于待处理流动资产损溢.4.银行汇票的付款期限为自出票之日起（ B ）。

书P20原文A.1个月B.1个月内C.2个月D.2个月内解析:根据规定,银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内.5.商业汇票的付款期限由交易双方确定但最长时间为（ B）。

书P21原文A.6个月B.不超过6个月C.180天D.不超过180天解析:根据规定,商业汇票的付款期限由交易双方确定但最长时间不超过6个月6.当企业出现现金短缺时应首先查明原因，属于应由责任人赔偿的部分应借记的会计科目是（C ）。

书P19倒数第一段原文A.待处理财产损溢——待处理流动资产损溢B.待处理财产损溢C.其他应收款——应收现金短缺款D.应收账款解析:有责任人承担现金短缺,对于企业来说是其他应收款,属于资产增加,记借方,而不是应收账款.7.现金的管理和控制要先从企业内部着手建立相应的（ D）书P18第一段原文A.现金管理制度B.现金控制制度C.企业管理制度D.内部控制制度解析:现金的管理和控制要先从企业内部着手,建立相应的内部控制制度,同时应严格遵守国家的相关规定.8.银行本票的适用范围是（ D ）。

第2章货币资金练习题及答案第一篇：第2章货币资金练习题及答案单选题1.我国会计上所说的现金是指企业的（）A:库存现金B:库存现金和银行存款C:库存现金、银行存款和有价证券D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金正确答案：A 2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A:上级部门B:工商行政管理部门C:税务部门D:开户银行正确答案：D 3.按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。

A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户4.银行汇票付款期限为自出票日起（）A:1 个月B:2 个月C:3 个月D:6个月正确答案：A 5.银行承兑汇票承兑人是（）A:购货单位B:购货单位的开户银行C:销货单位D:销货单位的开户银行正确答案：B 6.下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是（）。

A:银行汇票B:银行本票C:托收承付D:支票正确答案：C 7.商业汇票按（）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

A:收款人:付款人C:承兑人D:被背书人正确答案：C 8.下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算（）。

A:银行汇票存款B:银行本票存款C:备用金D:存出投资款正确答案：C 10.单位信用卡的资金一律从其（）转账存入。

A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户正确答案：A 11.企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（）科目。

A:主营业务收入B:其他业务收入C:其他应付款D:营业外收入正确答案：D 12.对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（）。

A:根据“银行对账单”入账B:根据“银行存款余额调节表”入账C:根据对账单和调节表自制凭证入账D:待有关结算凭证到达后入账正确答案：D 13.外币业务是指企业以（）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。

A:人民币B:记账本位币C:港币D:外国货币正确答案：B二、多选题14.下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有（）。

第二章货币资金一、单项选择题1.甲股分2021年度正常生产经营进程中发生的以下事项中，不阻碍其2021年度利润表中营业利润的是( )。

A.有确凿证据说明存在某金融机构的款项无法收回，该款项已计提过预备。

D.无法查明缘故的现金欠缺2.以下情形中，不违抗?内部会计操纵标准——货币资金?规定的“确保办理货币资金业务的不相容职位彼此别离、制约和监视〞原那么的是( )。

D.由出纳人员保管签发支票所需全数印章3.以下经济业务中，企业不得动用库存现金支付的是( )。

D.支付购买设备款1200元4.企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行存款户是( )。

A.临时存款户B.全然存款户C.专用存款户D.一样存款户5.企业将预备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的账户时，应借记的会计科目是( )。

A.银行存款B.其他货币资金C.其他应收款D.短时间投资6.企业发觉现金欠缺属于无法查明的其他缘故，依照治理权限经批准处置时，应在以下科目核算( )。

A.其他应收款B.治理费用C.其他应付款D.财务费用7.企业采纳托收承付方式销售商品，其销售收入确认的时刻是( )。

C.发出商品时并办好托运手续时D.购买单位承付全数货款8.企业进展外币存款核算时，利用的会计科目是 ( )。

．A.其他货币资金B.银行存款C.备用金D.其他应收款9.以下各项中，不通过“其他货币资金〞科目核算的是( )。

A.信誉证存款B.银行本票存款C.信誉卡存款D.备用金10.以下款项中，能够采纳托收承付方式结算的有〔〕。

C.代销商品的款项D.赊销商品的款项11.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是〔〕。

A.材料采购B.其他货币资金C.预付账款D.在途物资12.企业发放工资支取现金，可通过以下〔〕账户办理。

A.专项存款户B.一样存款户C.临时存款户D.全然存款户二、多项选择题1.以下既可用于转账结算，又可用于支取现金的有( )。

A.一般支票B.注有“现金〞字样的银行本票C.转账支票D.填有“现金〞字样的银行汇票E.划线支票2.以下各项中，违抗有关货币资金内部操纵要求的有( )。

第二章钱币资本(一 )单项选择题1．不包含在现金使用范围内的业务是()。

A．支付员工福利费B．结算起点以下的零星支出C．向个人收买农副产品D．支付银行借钱利息2．结算起点以下的零星支出的结算起点是()。

A．1500 元B． 500 元C. 1000 元D．2000 元3．不包含在广义现金范围内的项目是()。

A．银行存款B．个人支票C．保付支票D．员工借钱欠条4．推行定额备用金制度，报销时的会计分录是 ( )。

A．借记“管理花费”，贷记“库存现金”B．借记“备用金”，贷记“库存现金”C．借记“管理花费”，贷记“备用金”D．借记“库存现金”，贷记“备用金”5．确立公司库存现金限额时，考虑的天数最多不可以超出()。

A．5 天B．10 天C．15 天D．8 天6．在公司开立的诸多账户中，能够办理提现业务，以发下班资的是()。

A．专用存款账户B．一般存款账户C．暂时存款账户D．基本存款账户7．在公司的银行账户中，不可以办理现金支取的账户是()。

A．基本存款账户B．暂时存款账户C．专用存款账户D．一般存款账户8．银行汇票的提示付款限期为自出票日起 ()。

A．1 个月B．3 个月C．4 个月D． 6个月9．银行本票的提示付款限期自出票日起最长不超出()。

A．2 个月B．6 个月C．1 个月D． 3个月10．支票的提示付款限期为自出票日起()。

A．10 天B． 5天C．3 天D．6 天11．在以下项目中，不属于其余钱币资本的是()。

A．向银行申请的银行承兑汇票B．拜托银行开出的银行汇票C．存入证券公司准备购置股票的款项D．汇到外处并开立采买专户的款项12．以下各项目中，在核算的经济业务内容上拥有显然特点的是()。

A．外埠存款B．银行本票C．银行汇票D．存出投资款(二 )多项选择题1．现金的特点有 ( )。

A．拥有钱币性B．拥有通用性C．拥有流动性D．拥有利润性E．拥有流通性2．以下各项中，包含在广义现金范围的项目有()。

第二章货币资金练习题2一、单项选择题1.企业收到承租方交来现金500元，系出租包装物押金。

会计分录为__D___。

A、借：现金500 贷：主营业务收入500B、借：现金500贷：其他业务收入500C、借：现金500 贷：其他应收款500D、借：现金500贷：其他应付款5002.下列项目中，企业可以用现金支付的是___A___。

A、支付个人劳动报酬B、偿还银行小额借款C、支付前欠某单位1 200元货款D、退还某单位多付货款1 500元3.职员李四出差归来，报销差旅费1 500元，退回剩余现金500元。

应编制的分录是___D_。

A、借：现金 2 000 贷：其他应收款 2 000B、借：管理费用 2 000 贷：其他应收款 2 000C、借；其他应收款 2 000 贷：现金500 管理费用1500D、借：管理费用1500 现金500 贷：其他应收款 2 0004.某企业在现金清查中发现库存现金较账面余额多出200元。

经反复核查，长款原因仍然不明，经批准后应转入_B___科目。

A、“现金”B、“营业外收入”C、“待处理财产损溢”D、“其他应付款”5.经查明原因，转出应由出纳员赔偿的现金短款200元，会计分录是_B____。

A、借：其他应收款200 贷：现金200B、借：其他应收款200 贷：待处理财产损溢200C、借：应收账款200 贷：待处理财产损溢200D、借：应收账款200 贷：现金2006.一个单位只能在一家金融机构开设一个_D_____。

A、一般存款户B、专用存款C、临时存款产D、基本存款账户7.____D__是收款人、付款人(或承兑审靖人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

A、银行本票B、银行汇票C、支票D、商业汇票8.信用卡存款应在__C___科目核算。

A、其他应收款B、银行存款C、其他货币资金D、短期投资9.银行存款日记账由__C____登记。

A、会计负责人B、会计人员C、出纳人员D、业务经办人员10.支票的提示付款期限自出票日起___C___，但中国人民银行另有规定的除外。

企业财务会计第二章章节练习一、单选题1、银行汇票是由( B )签发的A、付款人B、出票银行C、收款人D、收款人开户银行2、在普通支票左上角画两条平行线的( B )A、为现金支票B、为划线支票C、可以支取现金，也可以用于转账D、只能支取现金3、按照现金管理制度的规定，下列项目不应适用现金支付的是( B )A、向农民收购农产品55000元B、支付材料款65600元C、必须随身携带的差旅费1400元D、购买零星办公用品500元4、出纳员不得负责的工作是( D )A、现金的收付B、现金日记账的登记C、银行存款日记账的登记D、应收账款明细帐的登记5、新华书店系统以外的企业采用异地托收承付结算每笔的金额起点为( B )A、 1000B、 10000C、 100000D、没有金额的限制6、银行汇票的付款期限为( A )A、一个月B、三个月C、六个月D、九个月7、商业汇票的承兑期限由交易双方商定，最长不超过( B )A、三个月B、六个月C、九个月D、一年8、银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过( B )A、一个月B、两个月C、三个月D、六个月9、企业库存现金限额由( C )确定。

A、企业自行B、银行随意C、开户银行根据企业实际情况D、企业日常零星开支10、企业从库存现金收入中直接支付库存现金的行为称作( B )A、透支现金B、坐支现金C、套取现金D、提取现金二、分录题【资料】：红日工厂7月份发生有关银行存款的收、付业务如下：（1）销售A产品100件，售价每件150元，货款已由银行划入本企业账户。

（2）采购员在外地采购，以外埠存款支付材料款9500元。

（3）销售B产品200件，每件售价100元，对方单位出具商业汇票。

约定3个月到期后付款。

（4）上月签发的银行汇票存款3000元，因未能采购到所需物资申请退款。

银行同意退款，转入结算户存款。

（5）因到广州采购需要，委托银行汇出存款45000元，在广州工商行开立临时存款户。

单选题1.我国会计上所说的现金是指企业的（）A:库存现金B:库存现金和银行存款C:库存现金、银行存款和有价证券D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金正确答案：A2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A:上级部门B:工商行政管理部门C:税务部门D:开户银行正确答案：D3.按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。

A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户4.银行汇票付款期限为自出票日起（）A:1 个月B:2 个月C:3 个月D:6个月正确答案：A5.银行承兑汇票承兑人是（）A:购货单位B:购货单位的开户银行C:销货单位D:销货单位的开户银行正确答案：B6.下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是（）。

A:银行汇票B:银行本票C:托收承付D:支票正确答案：C7.商业汇票按（）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

A:收款人:付款人C:承兑人D:被背书人正确答案：C8.下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算（）。

A:银行汇票存款B:银行本票存款C:备用金D:存出投资款正确答案：C10.单位信用卡的资金一律从其（）转账存入。

A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户正确答案：A11.企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（）科目。

A:主营业务收入B:其他业务收入C:其他应付款D:营业外收入正确答案：D12.对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（）。

A:根据“银行对账单”入账B:根据“银行存款余额调节表”入账C:根据对账单和调节表自制凭证入账D:待有关结算凭证到达后入账正确答案：D13.外币业务是指企业以（）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。

A:人民币B:记账本位币C:港币D:外国货币正确答案：B二、多选题14.下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有（）。

第二章货币资金习题第二章货币资金习题第二章货币资金一、单项选择题1、我国会计核算中的货币资金指的是（）a.库存现金b.银行存款c.有价证券d.库存现金银行存款其他货币资金2、不包括在现金使用范围内的业务是（）a.支付起点以下的零星开支b.向个人全面收购农副产品c.缴付职工福利费d.缴付银行借款利息3、企业对银行本票存款展开核算所使用的科目就是（）a.现金b.银行存款c.其他应收款d.其他货币资金4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。

a.本企业财务机构负责人b.上级主管部门c.开户银行d.财税部门5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）a.委托收款b.物资订货c.应收账款账款d.其他货币资金6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）a.财务费用b.销售费用c.管理费用d.营业外开支7、存有一张3000元的PR内江债承付第四联及凭证月末未从银行领回。

在基本建设银行存款余额调节表时应当（）a.在“银行对账单余额”项下，加：3000元b.在“银行对账单余额”项下，减：3000元c.在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元d.在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元8、企业在银行开户的账户中，可以办理到账业务以派发工资的就是（）a.专用存款账户b.基本存款账户c.临时存款账户d.一般存款账户9、下列各项不属于其他货币资金的是（）a.银行本票存款b.存出投资款c.信用卡存款d.有价证券二、多项选择题1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）a.向个人全面收购农副产品缴付的价款b.上班人员随身携带的差旅费c.缴付给职工的工资及各项福利费用d.订货原材料缴付的价款e.按照国家规定发给个人的科技进步奖2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）a.暂时将账户借予其他企业采用b.核发没资金确保的远期支票c.支票必须由选定人员核发d.根据业务需要开设多个基本存款账户e.根据企业银行存款账户资金多少，同意与否缴付销售方货款3、可以引致企业银行存款日记账余额大于银行存款的就是（）a.企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项b.企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项c.银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项d.银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项e.企业、银行收付款同时入账4、以下事项中，不合乎银行支付纪律的就是（）a.考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票b.在不能影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借予他人采用c.根据自身业务须要，企业可以开户多个基本存款账户d.支票必须由选定人员核发，其他人员一律不许核发e.企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金5、现金溢缺的会计核算涉及的科目有（）a.待处理财产损溢b.管理费用c.其他应收款d.营业外收入e.营业外支出6、下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（）a.银行汇票存款b.信用证保证金存款c.库存现金d.在途货币资金e.存出投资款7、其他货币资金包括（）a.银行存款b.外埠存款c.备用金d.存出投资款e.信用卡存款三、判断题1、企业以现金支付职工奖金50000元。

第二章货币资金练习题第二章货币资金练习题一、单项选择题1．企业将款项委托开户银行汇至订货地银行，开户订货专户时，应当借记的科目就是()。

a．“银行存款”科目b．“材料订货”科目c．“其他货币资金”科目d．“其他应收款”科目2．下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是()。

a．信用证存款b．存出投资款c．备用金d．银行汇票存款3．企业使用银行承兑汇票支付方法供货货物，核发的银行承兑汇票经开户银行汇票时，缴付的汇票手续费应当扣除()。

a．管理费用b．财务费用c．营业外开支d．其他业务成本4.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“现金”科目,贷记()科目。

a．“营业外收入”b．“待处理财产损溢”c．“其他应付款”d．“其他业务收入”5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是()。

a．基本存款账户b．一般存款账户c．临时存款账户d．专用存款账户6．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为()。

a．企业账上的银行存款余额b．银行账上的企业存款余额c．企业可以动用的银行存款数额d．企业应在会计报表中充分反映的银行存款余额7．商业承兑汇票的承兑人通常为()a．购货企业b．销货企业c．购货企业的开户银行d．销货企业的开户银行8．根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限为()。

a．自出票日起10日b．自出票日起1个月c．自出票日起2个月d．自出票日起6个月9．根据《现金管理暂行条例》规定，以下经济业务中，无法用现金支付的就是()。

a．缴付职工奖金5000元b．缴付零星办公用品购置费800元c．缴付物资订货货款1200元d．缴付职工差旅费2000元10．企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应将其计入()。

a．其它业务收入b．资本公积c．盈余公积d．营业外收入11．甲公司5月1日将本年4月1日核发、期限3个月，票面价值60000元的不连本商业汇票向银行票据，年贴现率为6％。

第二章货币资金练习题一、单项选择题：1．如果发现库存现金长款，应贷记( C )。

A．“其他应收款”科目B．“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目C．“库存现金”科目D．“应收账款”科目2．银行汇票是由(C )签发的。

A．企业 B．收款人 C．银行D．持票人3．银行汇票付款期限为自出票日起（ B ）。

A．2个月 B．1个月 C．3个月 D．6个月4．使用银行本票支付各种款项，适用于（B ）。

A．不同票据交换区域 B．同一票据交换区域C．同域异地均可 D．异地票据交换区域5．银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过（ B ）。

A．1个月B．2个月C．3个月D．6个月6．商业汇票的付款期限最长不得超过( C )。

A．2个月B．3个月 C．6个月D．1年7．在支票结算中，既可用于转账也可用于支取库存现金的是( B )。

A．库存现金支票B．转账支票C．普通支票D．划线支票8．对银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当（D ）。

A．根据银行对账单金额入账B．根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账C．在编制“银行存款余额调节表”时入账D．待有关凭证到达时入账9．支票的提示付款期限为自出票日起( C )。

A．3日 B．5日C．10日 D．20日10．信用卡中单位卡账户的资金一律从( B )账户转账存入。

A．一般存款账户B．基本存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户11．企业一般不得从本单位的库存现金中直接支付库存现金，因特殊需要支付库存现金的，应事先报（ C）审查批准。

A．企业负责人B．上级主管部门C．开户银行D．财税部门12．信用卡的透支期限最长为(C )。

A．10天B．20天C．30天D．60天13．托收承付结算办法规定，验货付款的承付期为( C )。

A．3天 B．5天 C．10天 D．15天14．企业办理日常结算和库存现金收付的账户是( A )。

A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户15．企业因特定用途需要开立的账户为( D )。