完善我国个人所得税制的建议_会计学学生罗泳仪83分

加强与完善个人所得税征收管理的建议个人所得税是一项非常重要的税种，对于社会财政收入的贡献率较高。

为了加强和完善个人所得税征收管理，提高税收自律意识和纳税遵从度，以下是一些建议：一、完善税务制度和政策1. 制定和完善个人所得税法律法规，明确征收管理的政策和措施。

2. 加强对个人所得税改革的宣传和教育，让纳税人了解和适应新的税收制度。

3. 减少税收优惠政策的种类和数量，避免漏税和逃税。

二、加强纳税人的纳税自律意识1. 加强纳税意识的宣传和培养，提高纳税人对于纳税义务的认识和重视程度。

2. 增加非法逃税成本，加大违法纳税行为的惩罚力度，提高纳税人的风险意识和恐惧感。

3. 建立健全纳税人信用评价制度，对诚信纳税人给予奖励，对失信纳税人进行限制和处罚。

三、加强个人所得税征收管理1. 加强对高收入人群的税收调查和核查，当地税务部门要与金融、保险、房地产等部门进行信息共享，确保高收入人群的收入真实性。

2. 完善个人所得税征收的辅助制度，如建立和完善个人所得税信息系统，提高纳税人的纳税便利性和效率。

3. 增加税务部门的执法力度，加大对于逃税行为和虚假报税的查处力度，确保税收的公平和公正。

四、加强税务部门的能力建设1. 加强税务部门的人员培训，提高税务人员的纳税政策和法律法规的理解和应用能力。

2. 加强税务部门对纳税人的服务和咨询，提供准确、及时和便捷的纳税咨询和服务。

3. 推行税务部门的内部管理改革，提高工作效率和服务质量，减少人为的误差和漏洞。

加强和完善个人所得税征收管理需要从税制、纳税人、税务部门和税务人员等多个方面进行改革和完善。

只有做到全面落实相关政策，加强纳税人的意识和自律，提高税务部门的管理和服务水平，才能有效提高个人所得税的征收水平和质量。

加强与完善个人所得税征收管理的建议个人所得税是国家的重要税种之一，对于调节收入分配、促进经济发展、实现社会公平起着重要作用。

为了加强与完善个人所得税征收管理，以下提出以下几点建议：一、加强税收政策宣传教育税收政策的宣传教育对于纳税人能够正确履行纳税义务和享受相应税收优惠非常重要。

税务部门可以通过多种渠道，如媒体、宣传册、网站等，向纳税人普及个人所得税相关政策和知识，让纳税人透彻了解个人所得税制度，提高纳税人的自觉性和合规性。

二、建立健全个人所得税信息系统个人所得税征收管理需要建立起一个完善的信息系统，实时掌握纳税人的收入及相关信息。

可以通过建立税收征管系统，实现对纳税人所得信息的全面掌握，并与其他政府部门信息共享，减少重复征税和漏税现象的发生。

三、加大税收征管力度税务部门应加大对个人所得税的全面征管力度，通过强化税务稽查、加强税收执法力度等方式，严厉打击逃税行为，保障税法的公平实施。

与此税务部门可以积极组织税收培训、加强税务执法队伍建设，提高税务人员的专业素质和能力，确保税收征管工作的高效进行。

四、优化个人所得税征收方式个人所得税征收方式的优化有助于提高纳税人的积极性和合规性。

可以考虑采取预扣预缴方式，对纳税人的工资、劳务报酬等进行预扣预缴，减轻纳税人的负担，同时提高税收征管的效率。

五、加强个人所得税征收管理的信息公开税收征收管理的信息公开对于提高征管的透明度和规范性有着重要作用。

税务部门可以定期公布个人所得税的征收政策、执法规定、纳税人权益保护措施等信息，让纳税人对税收征管有更加清晰的认识，加强纳税人的监督意识。

六、加强国际合作、打击跨国逃税随着经济全球化的深入发展，个人所得税的征收管理越来越需要加强国际合作。

税务部门可以与其他国家税务机构加强信息交流和合作，共同打击跨国逃税等违法行为，保障国家利益和纳税人权益。

加强与完善个人所得税征收管理是一个长期的系统工程。

只有通过不断的政策创新和管理改进，才能实现个人所得税征收管理的科学化、规范化和高效化。

●自２００５年以来，我国先后修订颁布了《个人所得税法》、《个人所得税法实施条例》以及《个人所得税管理办法》和《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》。

这一系列有关个人所得税的法律、法规和规章，正推动着我国个人所得税制的发展和完善。

上述在个人所得税征管方面重点推出的新规定，旨在健全各项管理制度，完善具体征管手段，加强对高收入者的重点管理。

然而，现行税制下的个人所得税并未充分发挥其应有的功能和作用，个人所得税法的修改并未从根本上解决我国经济和社会发展所面临的税制困境。

因此，有必要从更深层次着眼，对我国个人所得税法进行系统修改和完善。

一、扩大居民纳税人范围，适应我国加入ＷＴＯ后对外开放的形势需要个人所得税属于地方税。

按照现行规定，我国个人所得税法参照国际通行做法，确立属地和属人双重原则行使税收管辖权，一方面对居民纳税人行使完全的税收管辖权，对其来源于我国境内、境外的所得均征收个人所得税；另一方面，对非居民纳税人，则仅对其来源于我国境内的所得行使税收管辖权。

而其中的居民纳税人，系指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人；其中的非居民纳税人，则指在中国境内无住所又不居住，或者无住所且居住不满一年的个人。

可见，我国判断居民与非居民法律地位的要素只限于住所和居住期限两项。

而在法国，除住所和居住期间外，个人主要在法国从事经营活动，或者个人的经济利益中心在法国境内，则同样可认定为法国税收居民；而且，只要个人在日历年度内在法国居住天数超过１８３天，其虽然无住所也被视为法国税收居民。

俄罗斯判断居民身份的要素只有一个，即在俄罗斯居住１８３天以上的个人属于俄罗斯居民。

美国判断居民的标准稍嫌复杂，其规定外国公民如果是美国合法的永久居民（即持有“绿卡”），或者符合实际停留时间的检验标准，便被视为美国居民。

如果按当前日历年度计算，个人在美国停留的时间不少于３１天，且个人于当前年份在美国停留的总天数，分别加上前一年在美国停留天数的１／３和前两年在美国停留天数的１／６，等于或大于１８３天，那么该人便满足了居民身份检验的条件。

对我国个人所得税制度的几点建议[精选五篇]第一篇：对我国个人所得税制度的几点建议我国的所得税由三部分组成，即个人所得税、企业所得税以及外商投资企业和外国企业所得税。

个人所得税是国家为调节个人收入、贯彻公平税负、缓解社会分配不公而对高收入者征税的一个税种。

我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得实行按月计征的办法，以每月收入额扣除费用８００元后的余额为应纳税所得额，外籍人员、华侨及港、澳、台胞以每月收入额扣除费用４０００元后的余额为应纳税所得额，适用九级超额累进税率（５％～４５％）。

我国个人所得税不管是在课税主体、课税客体，还是在征税方式上，均存在一些亟待解决的问题。

本文将就此提几点建议。

一、关于课税主体、课税客体的思考我国个人所得税从课税主体上讲，是以“居住原则”作为纳税义务人认定的范围和标准的。

凡符合税法规定的“居民”定义，就负有申报或交纳个人所得税的义务。

从课税客体上讲，采用属人并属地原则，凡是居民纳税义务人，在全球各地所发生的应税所得，均在课征之列，但非居民纳税义务人仅就境内所得负有限纳税义务。

我国个人所得税采用属人并属地原则，虽然从理论上最大限度地维护了我国作为主权国家的政治权利，但在实务中还存在一些问题：首先是“居民”的境外所得难以确定，导致征收无法实施，致使法律规定成为一纸空文，严重亵渎了法律的尊严；其次是不符合国际惯例，以美国为代表的西方国家大多采用属地原则；最后是我国个人所得税的属人原则不利于我国对外开放的进一步深化。

在大多数国家和地区采用属地原则，而我国采用属人并属地原则的情况下，会导致跨国纳税人双重征税。

鉴于此，建议我国的个人所得税采用属地原则，仅对来源于我国境内的所得征税，而对非来源于我国境内的所得不征税，创造一个良好的投资环境，吸引国外的投资者，并使他们能长期留在我国。

二、关于扣除标准的思考为了保证人们最低生活水平，我国现行个人所得税对工资、薪金所得实行８００元／月的固定免征额。

加强与完善个人所得税征收管理的建议个人所得税是国家税收的重要组成部分，对于个人的纳税行为进行征收管理，既是税务部门的职责，也是保证税收公平和社会公平的需要。

为了加强与完善个人所得税征收管理，我有以下建议：一、加强宣传教育，提高纳税意识。

税务部门应加强宣传教育，通过发放宣传资料、举办宣传活动等方式，向广大纳税人普及个人所得税政策和纳税义务，提高纳税人的纳税意识和自觉性。

二、完善纳税者信息管理机制。

税务部门应建立健全纳税者信息管理系统，包括个人收入信息、申报纳税情况、税务处理情况等。

加强与其他部门之间的信息共享，提高纳税人信息的准确性和全面性。

三、加强税务执法力度。

税务部门应加强税务执法力度，严厉打击逃税行为，对于故意避税和税收违法行为，依法进行查处和处罚，维护税收公平和社会公信力。

四、简化纳税程序。

税务部门应简化纳税程序，提高办税效率。

通过推行在线申报、自助办税等方式，减少纳税人的办税时间，提高纳税人的满意度。

五、建立健全个人所得税征收管理的监督机制。

税务部门应建立健全个人所得税征收管理的监督机制，加强对纳税人申报情况的监督和审查，及时发现和纠正问题，确保税收的公平性和有效性。

六、加强纳税人服务。

税务部门应加强对纳税人的服务，提供咨询、指导等方面的支持。

加强对税收优惠政策的宣传和解释，帮助纳税人正确享受税收优惠，减轻纳税负担。

七、加强国际税收合作。

税务部门应加强与其他国家和地区的税务部门之间的合作，加强税收信息交流和合作打击跨国逃税行为，维护全球税收秩序和税收公平。

八、加强个人所得税征管技术支持。

税务部门应加大信息化建设力度，提高个人所得税征收管理的技术水平。

通过引入大数据、人工智能等技术手段，提高纳税数据的处理效率和准确性。

加强与完善个人所得税征收管理的建议个人所得税是一种按照个人所得额大小征收的税种，对于国家财政收入的增长和社会公平的实现有着重要作用。

目前我国个人所得税征收管理还存在一些问题，为了加强和完善个人所得税征收管理，我提出以下建议：一、完善个人所得税法律法规体系目前，我国个人所得税法律法规体系相对较为滞后，需要进一步完善。

建议加快推进个税法的修订工作，进一步明确个人所得税的征收范围、税率和免征额等，并与国际接轨，构建科学合理的个税征收制度。

二、提高个人所得税征收的效率和公平性为了提高个人所得税的征收效率和公平性，建议引入先进的税收管理技术和手段，如建立个人所得税信息网络化管理系统，加强与银行、社保等部门的信息共享，实现信息的自动对接和数据的实时更新，提高个人所得税的征收准确性和及时性。

三、加强对高收入人群的征收监管高收入人群是个人所得税的主要征税对象，但由于高收入人群的收入来源复杂多样，征收管理相对较为困难。

建议加强对高收入人群的征税监管，采取有效措施，如加强对高收入人群的税收审计，建立高收入人群收入来源的实名制登记制度等，确保高收入人群按法律缴纳应纳税款。

四、加强个人所得税的宣传和教育当前，我国个人所得税的宣传和教育工作还比较薄弱，大多数纳税人对个人所得税的了解不深，缺乏纳税意识和纳税自觉性。

建议加大对个人所得税的宣传力度，通过媒体、网络等渠道向社会公众普及个人所得税的征收政策、纳税义务以及享受税收优惠政策的方法等，提高纳税人的个人所得税意识。

五、建立个人所得税征纳一体化管理机制目前，我国个人所得税的征纳分开管理，造成了监管的滞后性和信息的不对称。

建议建立个人所得税征纳一体化管理机制，实现个人所得税征纳的统一管理，为税务部门提供准确的征税依据和纳税人信息，方便纳税人申报纳税和税务机关的征收管理。

加强与完善个人所得税征收管理是一个系统工程，需要政府、税务部门、纳税人以及社会各方共同努力。

通过完善个人所得税法律法规体系、提高征收效率和公平性、加强对高收入人群的征收监管、加强宣传和教育以及建立征纳一体化管理机制等多方面的措施，可以进一步提高个人所得税的征收管理水平，实现税收的公平合理和国家财政收入的增长。

中国个人所得税制度的改革与完善建议随着中国经济的迅猛发展，越来越多的人开始享受到了高收入带来的生活和财富，但是，在个人收入增长的同时，也带来了更多的纳税义务。

个人所得税是一项举国体制在中国税收体系中占重要地位，随着时代的进步和经济社会的变化，中国个人所得税制度的改革与完善已刻不容缓。

改革建议一：提高个税起征点个人所得税是按照到手的净收入来计税的，所以净收入每年达到超过一定的数额后，就要缴纳个人所得税。

然而，当前我国的个人所得税起征点只有3,500元，与目前大多数城市的生活水平相比过低。

建议为提高个人所得税起征点，以适应现在社会的生活成本。

这样做不仅能够缓解中低收入群体压力，也能够促进个人消费，刺激经济发展。

改革建议二：合理增加税率分层当前，我国个人所得税实行了六级税率制，但是随着不同层次的收入日益扩大，我们需要逐步提高税率分层，促进收入二分化和贫富差距的减少，可以进一步增加税收公平。

相比于其他国家，我国税率分层比较单一，导致收入分配不平等严重。

因此，最好考虑增加税率分层，让个人所得税系统实行真正的“尽力而为，能力所及”的财富红利。

改革建议三：将住房公积金纳入税前扣除目前，组织补贴、医疗保险、住房公积金等福利都被娟编为税前扣除项目，对个人所得税有着不小的影响。

据统计，在中国四大城市中，有超过26%的人口把住房公积金缴纳纳入到了其应纳税额的个税扣除项目之中。

这样做会把个人所得税计算错误的情况变多；因此也应当考虑将住房公积金纳入税前扣除，以保障个人工资收入的公平和标准化。

改革建议四：完善个税优惠政策个税优惠是一种重要的个人所得税减免政策，是为支持一批特定人群而制定的。

但是，目前个税优惠政策不够完善，能够享受的人群和额度也过少，缺乏针对性。

建议增加个税优惠的适用范围，让更多的人受益，包括:退休人员、残疾人、子女教育、房屋贷款利息、保险缴费、教育培训等项目。

这样能够解决一部分特殊群体的财政压力。

改革建议五：构建普惠性的个人税收服务个人所得税的征收和管理较为复杂，对纳税人身份、所得、状态等都有不同的要求，尤其是对于中小纳税人太过复杂，有时候还会使纳税人感到迷茫和疑惑。

加强与完善个人所得税征收管理的建议随着我国经济的快速发展，个人收入水平逐渐提高。

为了维护国家税收稳定，需要加强和完善个人所得税征收管理。

本文将从简化税收制度、加强信息化建设、优化税收管理模式等方面提出相关建议。

一、简化税收制度当前我国税收制度庞杂繁琐，给纳税人缴税带来了许多困扰。

为了提高纳税人的纳税意愿和积极性，加强与完善个人所得税征收管理，应该采取以下措施：1. 简化税收政策。

建议精简税收政策，减少税务条例和规章的数量，提高税收政策的透明度和可操作性。

2. 统一税率制。

建议按照不同的收入水平设定统一的税率，简化纳税申报程序。

3. 提高免税额。

对低收入人群可适当提高免税额，减少纳税人的税负压力。

4. 简化纳税申报程序。

通过推行电子纳税申报系统，减少纳税人的纳税申报环节，降低其负担。

二、加强信息化建设1. 建设全国统一的纳税信息查询平台。

通过建设全国统一的纳税信息查询平台，纳税人可以随时查询个人所得税相关信息，提高税收透明度和公平性。

2. 推行电子发票系统。

通过推行电子发票系统，实现纳税人与税务部门之间的实时信息交流，减少发票管理成本，提高管理效率。

3. 强化信息保护措施。

加强纳税信息的安全保护意识，确保纳税人个人信息的安全，防止信息泄漏和滥用。

三、优化税收管理模式为了更好地实现个人所得税的征收管理，可以考虑以下建议：1. 强化纳税人教育。

加强纳税人教育，提高纳税人的税收意识，增强其纳税自觉性和合规性。

2. 加强税收执法。

建立健全税收执法机构，加强对税收违法行为的打击力度，提高税收违法成本。

3. 完善纳税人信用管理机制。

建立纳税人信用评价体系，根据纳税人的纳税行为进行评价，优先对信用较好的纳税人进行奖励和优惠政策。

4. 加强国际合作。

加强与其他国家和地区的税收信息交流与合作，共同打击跨境税收逃漏税行为。

加强和完善个人所得税征收管理是我国税收制度改革的重要任务。

通过简化税收制度、加强信息化建设和优化税收管理模式等措施，可以提高纳税人的纳税意愿和积极性，进一步完善个人所得税征收管理。

加强与完善个人所得税征收管理的建议个人所得税是国家财政收入的重要来源之一，加强和完善个人所得税征收管理对于推进税收制度改革、优化税收结构、实现国家经济发展和民生福祉的平衡和持续发展具有重要意义。

下面是对加强和完善个人所得税征收管理的建议：一、优化个人所得税法规定和政策措施，建立和完善个人所得税法律体系。

个人所得税法应当根据国家经济发展和社会变化的需求加以修订和完善，构建科学合理的征管法律框架。

应当完善个人所得税征收管理细则，明确税收政策，减少税收层次和复杂性。

二、加大个人所得税宣传力度，提高纳税人的税收意识和自觉性。

通过开展各种形式的宣传教育活动，加强对纳税人的税法宣传和法律培训，提高纳税人对个人所得税税法的了解和遵守度。

应该加强对非正常居民纳税人的宣传教育，引导他们主动履行纳税义务。

三、加强个人所得税信息管理，构建规范化的纳税人信息库。

加强个人所得税信息管理，建立和完善纳税人信息档案，对纳税人的身份信息、所得信息、缴税信息进行全面、准确、及时的记录与管理。

借助现代信息技术手段，建立便捷的纳税人信息查询和公示机制，方便纳税人和执法机关查询和核实纳税人的纳税情况。

四、加强个人所得税征收层次管理，建立有效的风险分析和评估机制。

根据纳税人的纳税能力和风险情况，进行层次化管理，采取差别化的征管措施。

加强对高收入群体、高风险行业和领域的纳税人的监督管理，确保其按照法律规定缴纳个人所得税。

五、加强个人所得税征收的监督和执法力度，完善执法手段和手段。

建立健全个人所得税征税监督机制，加强对纳税人的执法检查和监督管理。

加大对个人所得税违法行为的惩处力度，严厉打击逃税和偷税行为，保障税收的公平性和合法性。

六、加强与其他税种征管的衔接和协调，建立税收信息共享和联动机制。

个人所得税与其他税种之间存在密切的关联，应加强不同税种的信息沟通和共享，避免重复征税和漏税的发生。

应当加强税务机关与其他相关部门的合作，形成合力，加强对纳税人的全面监督和管理。