筹资管理流程

企业筹资执行管理制度一、制度目的为规范企业筹资活动，提高资金运作效率，促进企业健康稳定发展，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部的所有筹资活动。

三、筹资活动分类企业的筹资活动主要包括：债权融资、股权融资、项目融资、并购重组等。

四、筹资流程1、筹资需求确定：由公司经营管理层、财务部门等确定筹资的目的、金额、期限等。

2、筹资方案设计：根据筹资需求，由公司财务部门设计筹资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、费用等。

3、筹资方案审批：经公司高层管理层审批通过后，开始推进筹资活动。

4、筹资准备工作：由公司财务部门负责筹备相关材料,包括融资计划书、财务报表、融资方案等，以备向融资方提供。

5、融资方选择：根据公司的筹资需求和筹资方案，由公司财务部门选择合适的融资方，进行洽谈和谈判。

6、融资谈判：由公司财务部门和融资方进行谈判，确定融资方式、融资金额、融资期限、费用等。

7、融资合同签订：经双方协商一致后，签订融资合同,明确各自的责任、义务和约定事项。

8、融资资金划拨：根据融资合同的要求，由公司财务部门向融资方划拨融资资金。

9、融资后续管理：对融资活动进行后续管理，包括融资资金使用情况、融资偿还计划、融资风险管理等。

五、注意事项1、筹资需求必须明确，并经公司高层管理层批准。

2、筹资方案设计必须综合考虑公司的财务状况和市场环境。

3、融资方选择必须符合公司的筹资需求和筹资方案。

4、融资合同签订必须明确各自的责任、义务和约定事项。

5、融资后续管理必须严格执行，避免出现风险。

六、制度执行1、公司高层管理层对本制度的执行负有最终责任。

2、公司财务部门是本制度的执行主体，负责筹资活动的具体实施。

3、本制度的执行由公司内部审计部门进行监督。

七、制度修订本制度由公司高层管理层负责修订和审批，修订后，应及时向公司内部员工公布并执行。

八、附则本制度自发布之日起生效，公司原有的相关制度自本制度发布之日起全部废止。

标准操作流程筹资管理流程1业务目的为规范公司的筹资活动行为，保证公司生产经营和战略发展所需资金，使筹资业务合法合规，通过维持合理的债务结构，降低筹资风险和筹资成本，提高资金效益，根据公司实际情况制定本流程。

2 适用范围本流程适用于##公司及分子公司。

3 筹资定义本流程所指筹资包括权益工具筹资和负债工具筹资两种方式。

3.1 权益工具筹资是指公司通过向特定对象发行或向社会公众公开发行自身权益工具或具有权益工具性质的衍生金融工具进行的筹资活动。

3.2 负债工具筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括：短期借款、长期借款、应付票据、债券和其他金融负债工具等。

4 筹资原则统一筹措、综合权衡成本和效益原则5角色与分工5.1公司资金部5.1.1负责筹资计划的统筹安排；5.1.2负责筹资计划的申请和审核；5.1.3负责筹资计划的协调、实施和监督工作；5.2分子公司财务部5.2.1 负责按照公司资金部批准的筹资计划向金融机构提交申请，办理合同签署及相关手续；5.2.2按照公司资金部的安排执行债务的归还、展期或更新；5.2.3 负责相关筹资合同的存档；5.2.4 负责按照合同计算并记录相应的本金和利息，每月提交公司资金部审核。

6 业务流程步骤与控制点6.1 制定筹资计划6.1.1分子公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模，結合当年度资金预算执行情况，确定全年份月度资金预测，经分子公司财务经理审核后，提交公司资金部；6.1.2公司资金部审核修改后汇总各分子公司下年度的资金预算，以预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，平衡融资成本、风险和资金效益后，编制整体资金预算和筹资计划，财务总监审核后，反馈给各分子公司；6.1.3公司资金部依据年度资金预算拟写并向公司董事会及战略委员会提交关于向银行申请综合授信额度年度计划和相关授权的议案；6.1.4如有金额重大或涉及公司资本结构、财务风险可能发生重大改变的筹资计划需组织专项风险评估，评估组成员包括财务总监、资金经理、法律经理及其他相关外部中介专家人员，评估内容包括但不限于：资金不可落实、融资成本过高、公司偿债能力下降等；风险评估通过后，重大融资的计划或方案，应按照公司章程或交易所证监会相关规定得到董事会或股东大会审议批准。

筹资活动的主要业务流程以筹资活动的主要业务流程为标题，本文将从筹资活动的定义、筹资活动的主要业务流程、筹资活动的注意事项等方面进行阐述。

一、筹资活动的定义筹资活动是指企业或个人为了获得资金而采取的一系列行动，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。

筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。

1.确定筹资目标：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。

2.制定筹资计划：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等。

3.筹资准备工作：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等。

4.筹资实施：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。

5.筹资后续工作：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等。

三、筹资活动的注意事项1.筹资目标要明确：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。

2.筹资计划要合理：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等，要合理、可行。

3.筹资准备工作要充分：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等，要充分、细致。

4.筹资实施要规范：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，要规范、合法。

5.筹资后续工作要及时：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等，要及时、准确。

筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。

企业或个人在进行筹资活动时，需要明确筹资目标，制定合理的筹资计划，充分准备筹资工作，规范筹资实施，及时进行筹资后续工作。

企业内部控制流程——筹资9．1 筹资与授权审批控制9．1．1 筹资业务管理流程1．筹资业务管理流程与风险控制图筹资业务管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资活动违反国 家法律、法规，可能 遭受外部处罚、经济 损失和信誉损失或资 金冗余及债务结构不 合理，就可能造成筹 资成本过高 4 资金回收 如果债务过高、资金 安排不当、不能按期 偿债、资金管理不当 等，就会造成资金流 失或因筹资记录不真 实， 而使得账实不符、 筹资成本信息不真实 如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能产生 重大差错或舞弊、欺 诈行为而使企业遭受 损失 结束 审批 准 审核 审核 审批 准 审核 审核 5 签订《借款 协议》 归还金融 机构本息 6 筹资账务 处理 7 8 编制《筹资 分析报告》 8 筹资考核 D3 D2 审批 准 审核 审核 财务总监 财务部经理 财务部 开始 1 编制 《筹资计划》 筹资主管 段 阶2 执行《筹资 计划》 3 资金分配D12．筹资业务管理流程控制表筹资业务管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．财务部每年根据下年度初步资金预算及有关资金安排预测资金使用情况，编制筹资计 划报财务部经理、财务总监审核并报总经理审批 2．筹资主管根据筹资计划办理与相关金融机构的借款或融资业务手续，借款合同或融资 D1 合同的签订必须经总经理审批 3．筹资主管根据投资计划或各所属单位的资金使用计划，做好内部资金分割使用管理工 阶 作，并签订《分割使用协议》 段 4．财务部根据内部资金《分割使用协议》做好各所属单位资金及利息的回收工作 控 5．财务部与金融机构签订《借款协议》 ，做好借款本息的核对与管理工作，报财务部经理、 制 D2 财务总监审核并由总经理审批通过后，归还金融机构的本息 6．财务部根据审核后的相关会计凭证做好账务处理工作 7．筹资主管根据资金使用状况及金融市场的变化编制《筹资分析报告》 ，报财务部经理、 D3 财务总监审核并报总经理审批 8．财务部经理定期或不定期对筹资主管的筹资工作进行考核，并将考核意见上报总经理 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范  筹资业务偿付控制制度  筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》  筹资计划 文件资料  借款协议  筹资分析报告 责任部门 及责任人  财务部  财务经理、筹资主管、总经理、财务总监9．1．2 筹资授权批准流程1．筹资授权批准流程与风险控制图筹资授权批准流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资授权未以授 权书为准，而是逐级 授权、口头通知，可 能产生重大差错或舞 弊、欺诈行为，从而 使企业遭受损失 指导 开始 1 拟定《筹资 业务授权书》 2 全权负责 筹资活动 3 负责具体的 筹资活动 4 编制《筹资 预算》 《筹 与 资方案》 如果筹资活动不符合 《公司法》和《证券 法》规定，可能使企 业遭受外部处罚、经 济损失和信誉损失 否 合理 如果筹资记录错误， 可能造成债务和筹资 成本信息不真实，从 而增加筹资管理成本 结束 7 记录并 保存结果 D3 是 6 审批 准 审核 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 相关部门 段 阶5 分析筹资 活动收益 D22．筹资授权批准流程控制表筹资授权批准流程控制 控制事项 1．总经理拟定《筹资业务授权书》 2．总经理授权财务部经理全权负责筹资活动 D1 3．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资活动，包括编制《筹资预算》与《筹资方案》 4．筹资主管编制《筹资预算》 ，并针对具体筹资程序或筹资活动制定筹资方案，财务部经 阶 段 控 制 D2 理进行相应的指导 5． 《筹资预算》和《筹资方案》得到财务总监的审核和总经理的审批后，企业应聘请法律 顾问和财务顾问共同对该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性进 行审核 6．如果《筹资预算》和《筹资方案》不合理，筹资主管应对筹资预算和筹资方案重新修 订；如果合理，应及时保管资料并执行《筹资预算》和《筹资方案》 7．筹资主管负责以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及应当办理的各 D3 项手续，以便于今后修改 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范  筹资授权批准管理制度  筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》 《筹资业务授权书》 文件资料 《筹资预算》 《筹资方案》 责任部门 及责任人  财务部  总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管 详细描述及说明9．2筹资决策与审批控制9．2．1 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果《筹资计划》没 有依据上期预算的 完成情况编制， 可能 导致筹资决策失误， 进而造成企业负债 过多， 增加财务风险 审批 准 审核 审核 1 编制 《筹资计划》 执行《筹资 计划》 3 编制《筹资 分析报告》 4 提出筹资业 务管理建议 审批 准 如果筹资活动的效益 未与筹资人员的绩效 挂钩，则会导致筹资 决策责任追究时无法 落实到具体的部门及 人员 结束 5 筹资考核 D3 审核 审核 2 提供账务 处理的凭证 开始 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 段 阶如果 《筹资分析报告》 未经适当审批或超越 授权审批，可能造成 企业经济负担 审批 准 审核 审核D22．筹资决策管理流程控制表筹资决策管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．财务部筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司 D1 阶 段 控 制 D2 的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》 ，按规定权限报批后执行2．筹资专员将相关凭证给财务部相关人员进行账务处理 3．筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化编制《筹资分析报告》 4．提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监和总经理审核、审批 D3 5．筹资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评  筹资决策流程管理制度相 关 规应建  筹资决策责任追究制度 规范  筹资方案制定办法 参照 《企业内部控制应用指引》 《企业会计准则—基本准则》 《筹资计划》范 规范文件资料 《筹资分析报告》 责任部门 及责任人  财务部  总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员9．2．2 重大筹资方案审批流程1．重大筹资方案审批流程与风险控制图重大筹资方案审批流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 董事会 如果筹资方案 的选择没有考 虑企业的经营 需要，筹资结构 安排就会不合 理，筹资收益会 少于筹资成本， 可能造成企业 到期无法偿还 利息 总经理 财务总监 筹资主管 开始 1 编写两种 以上《筹资 方案》 2 审核并选择 最优方案 3 组织评估 小组 4 组织进行 初步分析 5 筹资成本和 风险评估 6 编制《方案 可行性报告》 7 确定筹资 方案 8 选择筹资 对象 D2 协调 D1 政府主管部门 相关部门 段 阶未 通 过 审批 通 过如果筹资没有 考虑筹资成本 和风险评估等 因素，可能产生 重大差错、舞弊 或欺诈行为，从 而使企业遭受 损失 如果筹资决策 失误，可能造成 企业资金不足、 资金冗余或债 务结构不合理 审批 审核未 通 过 审批 通 过配合D3结束2．重大筹资方案审批流程控制表重大筹资方案审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．筹资主管编写两种以上的《筹资方案》 ，并报财务总监审核 2．财务总监审核并选择最优方案，并将选出的最优方案报总经理审批；如果无法选出最 D1 优方案，则将《筹资方案》返回筹资主管，重新对《筹资方案》进行修改 3． 《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估 阶 4．评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》并对 段 D2 控 5．评估小组对筹资方案中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调 制 6．财务总监编制《方案可行性报告》 ，并报总经理审核、董事会审批，相关部门予以配合 7． 《方案可行性报告》得到总经理审批后，财务总监确定最终的筹资方案，并报政府主管 D3 部门进行审批 8．筹资主管根据通过的《筹资方案》开展筹资工作，选择筹资对象 相 关 规 范 应建 《筹资方案制定办法》 规范 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 《企业会计准则—基本准则》 《筹资方案》 文件资料 《方案可行性报告》 《筹资方案风险评估报告》 责任部门 及责任人  财务部、政府主管部门、相关部门  总经理、财务总监、筹资主管 筹资方案进行比较分析。

筹资管理流程控制1、涉及部门、岗位与职责权限2、不相容岗位分离筹资计划的拟订与决策职责；日常筹资申请经办与决策职责；金融及中介机构选择与决策职责；筹资合同或协议的审批与订立职责；与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行职责；筹资业务的执行与相关会计记录职责。

3、控制目标和控制措施4、筹资管理流程目录5、关键业务控制流程图<其他略>6、相关法规制度依据6.1 公司章程6.2 筹资管理制度6.3 预算管理制度6.4 基础会计制度6.5 货币资金管理制度6.6 应收应付管理制度6.7 合同管理制度7、相关记录资料7.1 筹资决策7.1.1 部门年度资金预算7.1.2 年度筹资计划7.1.3 部门日常资金预算7.1.4 日常筹资计划7.2 金融机构借款7.2.1 借款申请7.2.2 借款合同7.2.3 借款合同法律审核意见7.2.4 授权委托书7.3 发行股票/债券7.3.1 股票/债券发行方案7.3.2 股东大会决议7.3.3 与中介机构合同7.3.4 合同法律审核意见7.3.5 授权委托书7.3.6 发行申请文件7.4 商业信用融资7.4.1 筹资方案7.4.2 筹资方案评估意见7.4.3 相关合同文件（赊销协议、预收货款协议等）7.4.4 合同法律审核意见7.4.5 授权委托书7.5 金融机构借款偿付7.5.1 偿付帐单7.5.2 付款申请7.6 股票偿付7.6.1 股利分配方案7.6.2 股东大会决议7.6.3 付款申请7.6.4 代理机构股利支付清单7.7 债券偿付7.7.1 本息偿付方案7.7.2 付款申请7.7.3 代理机构本息兑付清单7.8 商业信用融资偿付7.8.1 偿付方案7.8.2 付款申请。

公司筹资管理制度一、总则为规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司长期稳定发展，特制定本公司筹资管理制度。

二、筹资方式公司筹资方式包括但不限于股权融资、债权融资、银行贷款、融资租赁、信托融资等多种方式。

在选择筹资方式时，应根据公司规模、发展阶段、资金需求等因素综合考虑，确保最大化减少资金成本，降低财务风险。

三、筹资项目审批流程1. 筹资计划制定：公司各部门根据业务发展需要提出筹资计划，明确资金用途、筹资额度、期限等信息。

2. 筹资计划审核：公司财务部门负责审核筹资计划，评估筹资方式、费用、风险等因素，并提交公司领导层审批。

3. 筹资协议签订：公司与筹资机构签订筹资协议，明确双方权利义务，约定还款方式、利率、担保措施等内容。

4. 筹资款到账：筹资款项到账后，公司财务部门负责核对款项是否与协议一致，并及时通知相关部门。

5. 筹资款使用：公司严格按照筹资计划使用资金，禁止挪用资金用于其他用途。

6. 筹资还款：公司按照协议约定的还款方式及时偿还筹资款项，确保信用良好。

四、筹资管理职责分工1. 公司领导层：负责审批公司筹资计划及协议，对筹资行为进行监督和管理。

2. 财务部门：负责筹资计划的编制、审核和执行，监督资金使用情况，定期向公司领导层汇报。

同时，负责与筹资机构协商签订筹资协议，确保公司合法权益。

3. 相关部门：根据公司筹资计划，及时提供所需资料和支持，保障筹资顺利进行。

4. 筹资机构：根据公司需求向其提供融资服务，协助公司制定筹资计划，签订协议，并对公司的资金使用情况进行监督。

五、筹资管理制度执行1. 公司应加强内部控制，建立健全的财务管理体系和资金监管制度，确保筹资资金的安全和有效使用。

2. 完善风险管控机制，建立风险评估模型，合理控制筹资风险，降低公司经营风险。

3. 加强信息披露，及时向股东和社会公众披露筹资情况及用途，保障相关方的知情权。

4. 加强人才培训，提高员工对筹资管理制度的理解和遵循，有效减少违规行为发生。

企业筹资决策管理制度一、制度目的为规范企业筹资行为，保障企业资金安全，提高企业资金利用效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内所有部门、单位以及下属子公司。

三、筹资目的及方式1. 筹资目的：为支持企业发展，提高市场竞争力，解决企业资金短缺、项目资金需求等问题。

2. 筹资方式：（1）银行贷款：根据企业资信等级、财务状况等情况，向银行申请贷款。

（2）债券发行：根据企业需要，发行公司债券，募集资金。

（3）股权融资：通过发行股票、增发、配股等方式获取资金。

（4）其他融资方式：包括租赁融资、信托融资、票据融资等。

四、筹资决策1. 筹资决策程序：（1）提出筹资申请：由各部门、单位及下属子公司向财务部门提出筹资申请。

（2）财务部门审核：财务部门对企业财务状况进行评估，确定筹资方式及金额。

（3）决策委员会审议：由企业领导成立决策委员会，对筹资方案进行审议，并做出决策。

2. 筹资决策原则：（1）合法合规性原则：筹资行为必须符合国家法律法规及公司章程等规定。

（2）风险可控原则：筹资行为必须保证企业资金安全，避免财务风险。

（3）效益原则：筹资行为必须以提高企业效益、增加经济效益为目的。

五、筹资管理1. 筹资管理程序：（1）筹资计划编制：财务部门根据企业需求，制定筹资计划。

（2）筹资实施：财务部门按照决策委员会决策，实施筹资计划。

（3）筹资监督管理：财务部门对筹资行为进行监督管理，确保企业资金安全。

2. 筹资管理原则：（1）规范性原则：筹资行为必须符合公司规定，严格执行公司制度。

（2）透明公开原则：筹资行为必须公开透明，避免内部操作、暗箱操作等行为。

（3）风险控制原则：筹资行为必须进行全面风险评估，并采取相应的风险控制措施。

六、责任与义务1. 财务部门：负责筹资计划编制、筹资实施、筹资监督管理等工作。

2. 决策委员会：负责决策委员会的召开、筹资方案审议、决策等工作。

3. 各部门、单位及下属子公司：负责提出筹资申请，并配合财务部门开展筹资工作。