报销单粘贴规范

--专注于智能化事业的建设与发展 1 / 6 费用报销单填写规范及单据粘贴要求 前言 财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例

--专注于智能化事业的建设与发展 2 / 6 2.粘贴单填写样例 注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例

--专注于智能化事业的建设与发展 3 / 6 3.2方法/步骤 1） 发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

--专注于智能化事业的建设与发展 4 / 6 3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：

--专注于智能化事业的建设与发展 5 / 6 b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：

--专注于智能化事业的建设与发展 6 / 6 5）错误粘贴范例 左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。 右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！

.

. 费用报销单管理规范

1、填报单位：须填写清楚所在项目名称。2、报销内容：根据实际发生业务，归类填写相应大类名称。大类名称后不需备注明细摘要，相应摘要在粘贴单中体现。1）、餐饮费（除公司内部员工聚餐外所有餐饮费）；2）、招待费（送礼和接待所购的烟酒等费用）；3）、住宿费；4）、交通费（除交通补助外所有的火车票、打车费、过路费、代驾费等）；5）、加油费；（如使用加油充值卡后此项作废）；6）、车辆费（含日常的保养、清洗、维修等）；7）、办公费（含办公用品、书籍、电费、快递费等与办公相关费.

. 用）；8）、福利费（含交通补贴、项目人员补助、公司聚餐、节日福利等）；9）、材料费（含材料运费、加工费等材料相关支出费用）；10）、检测费；3、报销金额：按实际发生金额填写。1）、要求小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；2）、要求大写金额无数字部分用零或?补齐；3）、费用报销单金额不得涂改，如有错误，需要重新填写；4）、金额填写规范，无书写错误（大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）；5）、小写金额与大写金额保持一致；4、领导批示：领导对所报销单据签署意见，如对报销项目异议可直接批注允许报销金额，最终报销金额以实际批注金额支付为准。5、部门负责人：需报销人所在项目或部门的经理签字。6、经手人：经手人签字。如经手人存在借支备用金的，在名字旁边备注“冲账”，如有暂不支付的，备注“挂账”。不可代签，或签署两个或多人名字。费用按所签字的经手人支付或冲抵备用金。7、审核：由公司财务人员对票据的合理性、准确性、规范性进行审核并签字。出现以下几种情况不予报销：1）.发票抬头公司相应信息填写错误；.

. 2）.发票开具时间超出报账时间（查看下方注释）；3）.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；4）.无财务专用章的白条票据；5）.无发票专用章或发票专用章残缺不清的发票；6）.发票专用章占压发票大小写金额；7）.数量、单价、金额不明确的票据；8）.所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。9）.项目人员每月限额的交通补助（由项目地归家）需单独粘贴报账，并备注所在项目名称和交通补贴，不可与其他项目上交通费用混淆。10）.项目上人员在粘贴票据时，应遵循材料类（含加工，材料运费，材料装卸费等与材料进场相关费用）、劳务类和费用类（如招待费、办公费、交通费等）三大类分别粘贴和填写报销申请单据。注：发票开具时间必须和报账时间在同一个季度，且每个季度的最后一个月22号后开具的发票不予报销。.

费⽤报销单填写和票据粘贴要求（附图例）

费⽤报销单填写规范及票据粘贴要求

为了规范和统⼀费⽤报销单的填写及票据粘贴，使⼤家能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费⽤，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执⾏，如有不明⽩或需改进之处请向财务部咨询和建议。

⼀、报销单填写规范

填写报销单字迹⼯整、清晰，⾦额不得涂改，凡需填写⼤⼩写⾦额的单据，

⼤⼩写⾦额必须相符，相关内容填写完整。

如果费⽤⽀出属于项⽬⽀出，在备注栏中注明项⽬名称。

附样表：HafltM费⽤报销单

年i⽦』』，X Il虻按出纳

、票据整理、粘贴要求：1. 分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，分类整理，同类票据（如⽕车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在⼀起。

2. 粘贴票据的纸张⼤⼩：⽤公司财务部统⼀规定的票据单, 粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

3. 粘贴要求：粘贴在⼀张纸上的所有票据统⼀按上下、左右起⽌的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

4. 粘贴在⼀张纸上的所有票据将合计⾦额写在右上⾓⾦额处。

5. 请不要将增值税专⽤发票抵扣联粘贴，在报销时单独交财务部。

三、注意事项如下：1. 不要将票据颠倒放置、粘贴。

2. 不要⽤订书机订票据。

3. 粘贴票据尽量⽤适量的胶⽔。

4. 对于粘贴不规范的票据，请⾃⾏重新粘贴。

四、⽰例

（1）车票的粘贴如下：

图 1 ⽕车票类的粘贴

图 2 车辆通⾏费发票的粘贴图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

（2）当票据张数较多，票据按票⾯⾦额、纸张的⼤⼩依次从右向左粘贴在粘贴单上当票据较少时，票据按票⾯⾦额、纸张⼤⼩依次从左到右粘贴在粘贴单上

（3）对于⽐粘贴单⼤的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸⼤⼩折叠在粘贴范围之内。A.长性票据折叠⽅法

B.宽型票据折叠⽅法

贴票规范

1.分类:同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销

2.粘贴票据的纸张大小不能超出票据单的范围。

3.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。不要用订书机订票据。粘贴票据尽量用适量的胶水。

4.粘贴在同一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。

5.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。

6.将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后，写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，报销费用用途，出差补助在差旅费报销单中单独填写，写明出差天数、标准、金额。报销单用黑色中性笔填写。

7.费用冲借款的，要在备注栏注明冲借款，写明冲借款金额。补款（退款）金额。

8.差旅报销单要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。

9.对于单据填写不符合规定的，财务部有权退回。

10、注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。