水利水电建设有限责任公司资金使用及成本费用报销审批权限表

公司关于对各项成本费用审核围及审批权限的规定为了明确各项成本费用的审核审批围、职责，明确对分公司成本费用审批权限的界定，经总部研究决定，对相关成本费用审核、审批权限作以下规定:一、需要董事长审批的项目及费用1、投资项目事项的审批：资产超过3000元的所有采购费用的审批。

2、总经理及专线部负责人发生的所有费用的审批。

3、异常赔付的所有费用的审批。

4、还款及投资的审批。

5、财务报表的审批。

二、需经总经理审批的项目（指申请、事项的审批）1、负责公司员工工资分类汇总表的审批。

2、车辆费用：负责公司车辆3000元以报销费用的审批。

文件规定以外的事项的申请或重要事项请示的审核。

3、办公用品费：负责总部和分公司批量价值500元、单位价值200元以上申请的审批。

4、资产购置费：负责公司资产购置申请的审批。

5、差旅费：负责各部门、各分公司负责人出差申请的审批。

6、职工福利费：负责公司福利开支项目及标准的审批。

7、公司交通事故及其它事故费用（指：运务部自有车辆）负责公司该项目费用申请的审批。

8、赔款、坏账：负责公司非正常赔款、坏账申请的审核。

9、各种借款：负责总部及分公司1000元以上的因公借款的审批。

10、印刷费：负责公司批量价值500元（含）以上印刷费用申请的审批。

11、总部人员及运务部发生所有费用的审批。

三、需经专线部负责人审批的事项及费用1、负责分公司车辆的年审、二级维护、保险、路桥费等事项和费用的审批。

2、专线部分公司交通事故及其它事故费用，由部门经理提交申请，总监复核，余总审批。

3、赔款、坏账：负责公司非正常赔款、坏账申请的审批；负责公司异常理赔的审批。

4、营业收入折扣、折让：负责公司折扣、折让申请的审批。

5、职工教育、培训经费：负责公司职工教育、培训经费申请的审批。

6、分公司业务招待或应酬费：负责公司业务招待（或应酬费）申请的审批。

7、财务人员费用报销的审批。

8、因公借款：负责专线部所有员工1000元（含）以下500元以上的，因公借款的审批。

现场组织机构及主要人员报审表（承包［201 ］机构01号）合同名称：合同编号：说明：本表一式4份，由承包人填写，监理机构审查后，发包人1份、监理机构1份、承包人2份。

一、组织机构框图二、部门职责及人员分工1、项目经理全面负责工程施工期间的各种重大决策的确定和对外关系协调，负责对工程质量、安全、进度实施控制，协调项目部各职能部门之间的关系。

2、项目总工（1）协助项目经理召开工程质量事故分析会，提出质量事故的技术处理方案，对质量事故负责并有权追究技术责任，组织编写质量事故报告。

（2）对技术问题和质量问题提出改进措施，指导开展创优质工程活动。

对竣工工程的质量负有直接技术责任。

（3）主持工程项目质量目标设计工作。

主持重要项目和新技术、新工艺的技术质量交底工作，以及重点工程控制轴线测量的复、审定和核准工作。

（4）及时掌握工程质量情况，对质量好的典型及时进行推广。

对违反施工程序和操作规程的现象及时制止，严重的责令其停工。

（5）主持工程质量检查，督促质检部门进行分项分部工程质量的评定，主持验收工作。

（6）全面负责工程施工期间的各种重大技术决策和总进度计划的制定；协助项目经理负责工程施工期间的各种对外关系，协调项目部各职能部门之间的关系和对外关系。

3、安全总监岗位职责（1）负责项目安全体系的建立、引进并推行先进的安全管理理念；（2）组织编制重大事故预案并组织演练，提高职工处理异常情况的能力；（3）负责安全、消防、环保申报、评价、办证及员工安全教育培训等工作；（4）负责起草、完善安全、环保等管理制度、工作规范和流程要求；（5）组织制定现场作业安全措施，确保安全施工；（6）负责一般安全事故的调查、分析、处理；（7）对安全办公室的安全工作进行监控、管理。

4、生产办（1）负责项目土建施工生产的管理与协调。

（2）负责组织土建大、中、小型施工机械设备进出厂协调管理，监督维修和保养等后援保证工作。

（3）负责根据土建项目月度计划分解成周作业计划，控制分包单位的施工进度安排。

公司费用审批权限与报销制度（编号：制060405号）为了规范公司的费用申请与使用程序，特制定相关人员的费用审批权限及费用的报销流程，请各相关人员遵照执行。

一、费用审批权限各场负责人：单笔费用1000元以内的，由各场负责人审批生效。

公司副总：单笔费用在1000至3000元的，各场总务（仓管）报场负责人后向总部行政办公室申请。

办公室主任审核后报公司副总审批生效。

由行政部负责购买并配送至各分场，或授权分场自行购买。

总部产生费用500元以下由办公室主任审批，500元至3000元由副总审批生效。

公司总经理：分场单笔费用3000元以上，各场总务（仓管）报货场负责人后向总部行政办公室申请。

办公室主任审核后报总经理审批生效。

由行政部负责购买并配送至各分场。

总部费用3000元以上同样由总经理审批生效。

应酬金额权限：各货场/总部每月的应酬总费用控制在2000元以内。

在控制金额内由货场经理自行计划支配。

若总金额超过2000元则需事先报总经理同意方可支出。

购买物品借款流程申请购买物品一次性借款。

分场因采购物品需要借款，1000元以内的填好借款单后交分场经理签批；超过1000元的借款单经分场经理同意签名，和已审批的购买申请单一起向财务借款。

长期备用金的借款。

分场总务、买菜员工或其它员工可根据其工作需要，申请一定金额备用金。

1000元以内备用金的申请程序为：申请人申请，分场经理同意后，分场财务支付；1000元至3000元由公司副总审批；超过3000元由总经理审批。

备注：*私人借款，指借款用于员工个人需要而非公司需要。

分场员工借款1000元以下由分场经理审批。

1000至3000元借款由公司副总审批；超过3000元由总经理审批。

借款单上应注明还款日期。

*公司所有员工离职时，财务部应核查该员工有无借款。

若有借款，应结清借款后才能结算工资。

二、费用报销流程报销金额1000元以内，报销人员填好报销单（附购买发票或收据）交分场经理签名后上交财务。

某公司完整版审批权限表1. 概述本文档为某公司审批权限表的完整版，包含了公司内所有岗位的审批权限信息。

此表为公司内部使用，仅供内部审批流程参考使用。

2. 岗位及权限2.1 行政部门2.1.1 行政助理•费用报销审批（500元以下）•办公用品采购审批（500元以下）•固定资产低值易耗品采购审批（500元以下）•其他行政事务审批（需主管领导审批）2.1.2 行政主管•费用报销审批（5000元以下）•办公用品采购审批（5000元以下）•固定资产低值易耗品采购审批（5000元以下）•其他行政事务审批（需部门领导审批）2.2 人力资源部门2.2.1 人事专员•新员工入职审批（岗位级别以下）•职工晋升审批（岗位级别以下）•请假审批（3天以下）•其他人事事项审批（需主管领导审批）2.2.2 人力资源主管•新员工入职审批（岗位级别及以下）•职工晋升审批（岗位级别及以下）•请假审批（3天及以下）•其他人事事项审批（需部门领导审批）2.3 财务部门2.3.1 财务专员•费用报销审批（5000元以下）•付款审批（5000元以下）•其他财务事项审批（需主管领导审批）2.3.2 财务主管•费用报销审批（50000元以下）•付款审批（50000元以下）•其他财务事项审批（需部门领导审批）2.4 销售部门2.4.1 销售代表•折扣审批（10%以下）•特殊销售条款审批（需销售主管审批）2.4.2 销售主管•折扣审批（20%以下）•特殊销售条款审批（需部门领导审批）2.5 技术部门2.5.1 技术工程师•技术问题解决方案审批（需技术主管审批）•其他技术事项审批（需主管领导审批）2.5.2 技术主管•技术问题解决方案审批（需部门领导审批）•其他技术事项审批（需部门领导审批）3.本文档为某公司审批权限表的完整版，仅供公司内部使用，如有权限变动或调整，请及时通知相关人员更新该表，以保障公司审批流程的顺畅进行。

公司费用报销制度及报销流程范本第一章概述1.1 目的本制度旨在规范公司员工的费用报销行为，确保公司财务支出的合理性、准确性和透明度。

1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工和临时员工。

1.3 定义费用：指公司员工在工作期间因公产生的支出，包括但不限于差旅费、通讯费、会议费、办公用品费等。

报销：指员工填写费用报销申请，向公司提出费用补偿的过程。

第二章费用报销制度2.1 费用报销范围公司规定的费用报销范围包括但不限于以下项目：1) 差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等。

2) 通讯费：包括手机费、电话费等。

3) 会议费：包括会议场地费、参会费用等。

4) 办公用品费：包括办公用品采购费、打印费等。

5) 其他费用：经公司批准的其他合理费用。

2.2 费用报销审批1) 员工在发生费用支出后，需填写费用报销申请表并附上相关凭证。

2) 费用报销申请需由员工所属部门负责人进行审批，并在申请表上签字确认。

3) 费用报销申请超过1000元的，需由部门负责人提交给财务部门审批。

4) 财务部门审批完毕后，将费用报销申请及相关凭证归档，并将报销金额转账至员工指定的银行账户。

2.3 费用报销凭证1) 员工在申请费用报销时需提供相关凭证，如收据、发票等。

2) 所提供的凭证应具备合法性、真实性和有效性。

3) 费用报销凭证应与费用报销申请表对应，并附在申请表上递交审批。

4) 公司保留对凭证真实性进行审查的权利，如发现凭证伪造、虚构等行为，将取消相应的费用报销资格。

第三章费用报销流程3.1 费用支出员工在发生费用支出时，应保存好相关凭证，准备填写费用报销申请表。

3.2 填写费用报销申请表员工需按照费用报销申请表的格式填写相关信息，并详细列明所涉及的费用项目及金额。

3.3 申请审批员工填写完费用报销申请表后，需将表格上交所属部门负责人进行审批。

部门负责人需仔细核对申请表上的信息，并根据公司制度和政策进行审批决策。

(承包［］技案号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，随同审批意见，承包人、(承包［］进度号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，随同审批意见，承包人、监理机构、发包人、设代机构各1 份。

(承包［］图计号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，随同审核意见，承包人、监理机构、发包人、设代机构各1 份。

资金流计划申报表(承包［］资金号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，随同审核意见，承包人、监理机构、发包人各1 份。

施工分包申报表(承包［］分包号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审核、发包人批准后，随同审批现场组织机构及主要人员报审表(承包［］机人号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，随同审核意见，承包人、监理机构、发包人各1 份。

材料/构配件进场报验单(承包［］材验号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，承包人2份，监理施工设备进场报验单(承包［］设备号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，承包人、监理机构、工程预付款申报表(承包［］工预付号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，随同付款证书，承包人2份，监理机构、发包人各1 份。

工程材料预付款报审表(承包［］材预付号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

作为CB31表的附表，一同流转，审批结算时用。

施工放样报验单(承包［］放样号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，承包人2份，监理机构、发包人各1 份。

联合测量通知单(承包［］联测号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，承包人、监理机构、发包人各1 份。

施工测量成果报验单(承包［］测量号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

监理机构审签后，承包人、监理机构、合同项目开工申请表(承包［］合开工号)说明：本表一式_____份，由承包人填写。

第一章总则第一条为规范公司费用审批权限，加强财务支出管理，提高资金使用效益，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门、所有人员及所有费用报销事项。

第三条本制度遵循以下原则：（一）分级管理、明确权限；（二）审批流程清晰、责任到人；（三）节约成本、合理支出；（四）依法合规、强化监督。

第二章费用审批权限划分第四条费用审批权限分为以下五个等级：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理；（二）二级审批：部门负责人；（三）三级审批：财务部门负责人；（四）四级审批：财务部门其他人员；（五）五级审批：报销人。

第五条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理，对公司重大费用支出具有最终审批权，包括但不限于：1. 单笔支出超过公司年度预算5%的费用；2. 单笔支出超过50万元（含）的费用；3. 关键岗位人员工资调整、职务变动等费用；4. 公司对外捐赠、赞助等费用。

（二）二级审批：部门负责人，对本部门日常费用支出具有审批权，包括但不限于：1. 单笔支出在10万元（含）以下，且不超过公司年度预算2%的费用；2. 本部门业务范围内的日常费用支出。

（三）三级审批：财务部门负责人，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在5万元（含）以下，且不超过公司年度预算1%的费用；2. 财务部门日常费用支出。

（四）四级审批：财务部门其他人员，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在2万元（含）以下，且不超过公司年度预算0.5%的费用；2. 财务部门内部小额费用支出。

（五）五级审批：报销人，对本人的日常费用支出具有审批权。

第三章费用审批流程第六条费用审批流程如下：（一）报销人填写费用报销单，附上相关票据及证明材料；（二）按照费用审批权限，依次提交给各级审批人；（三）各级审批人审批后，将审批意见反馈给报销人；（四）报销人将审批后的费用报销单及票据提交给财务部门；（五）财务部门审核无误后，办理报销手续。

关于公司费用报销标准及审批权限的规定为了规范本公司内部各经营环节的运行，合理保证各项业务有效、有序的进行，提高管理水平，强化内部控制，降低成本，提升公司的竞争能力，特制定本规定。

一、差旅费的报销标准规定：（一）交通费的报销标准规定：1、出差人员到达目的地所需乘坐交通工具等级标准如下：(1)总经理出差可乘坐火车的软席车、飞机的一等舱位以及其他交通工具；(2)副总经理及相当职务人员出差可乘坐火车的软席车、飞机的普通舱位以及其他交通工具；(3)部门经理及相当职务人员出差可乘坐火车的硬席车以及其他的交通工具等；(4)其他人员出差可乘坐火车的硬席车、轮船的四等舱位以及其他交通工具等。

2、原则上除公司总经理及经营班子其他成员外，其余人员出差乘坐飞机应严格控制，出差路途较远或出差任务紧急的，须经主管总经理批准后方可乘坐飞机。

3、出差人员乘坐本规定所规定的交通工具可凭有效单证，按实报销交通费，超规定乘坐交通工具或未经批准乘坐飞机的，其交通费自理。

4、出差人员所到城市的市内交通费凭有效单证，按实报销。

5、因工作需要，随同比自己职务高的人出差，可以高靠高职务人员的交通费标准。

6、乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，乘车时间在6小时以上的或连续乘车在12小时以上的可报销硬席卧铺费用。

如符合乘坐卧铺条件而没有乘坐的，可按下列标准给予补贴：(1)乘坐慢车或直快的，按其硬席座位票价的60%给予补贴；(2)乘坐特快列车的，按其硬席票价的50%给予补贴；(3)乘坐新型空调列车的，若是软席座位，不给予补贴；若是硬席座位，按其硬席座位票价的30%给予补贴；乘坐动车或高铁的，不给予补贴；(4)符合乘坐软席卧铺条件的，如改乘硬座的，也按上述标准给予补贴，但改硬卧的不给予补贴。

（二）住宿费的报销标准规定1、总经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过400元/天；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为500元/天；2、副总经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过350元/天；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为450元/天；3、部门经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过200元；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为280元/天；4、其余人员出差，一般地区的住宿费标准每间最高不超过150元/天；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为200元/天。

费用报销审批权限管理制度
一、各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行：
1.各部门发生的费用由部门经理审查、主管领导核准；
2.医疗费按公司规定每月定额发给；
3.公司各项福利费开支(如节日费、劳保用品、一次性制服费等)，由公司
总经理批准；
4.工会经费由公司工会主席在规定的范围内签批；
5.公司支付的大厦管理费、水电、空调费，制服洗涤费、劳动保险费、邮
电通讯费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额；
6.其余未明确的费用由总经理审批。

二、不得列入费用支出的项目有：
1.为购置、建造或转让固定资产、无形资产和其他资产发生的支出；
2.对外投资的支出；
3.被没收财物造成的损失，支付滞纳金、违约金、赔偿金、被罚款，以及
赞助、捐赠的支出；
4.水灾、火灾、地震等人类无法抗拒的原因造成的固定资产、流动资产的
损失；
5.国家规定不得列入成本费用的其他开支。

成本成本费用报销制度为进一步降低公司生产性成本,明确公司各项成本费用的支出标准及监控管理，保证公司的成本费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力,特制定本办法。

第一章总则第1条本办法适用于公司内各职能部门。

第二章审批权限第2条高层管理者（包括总经理级、副总经理级和助理副总经理级）经手的成本费用报销必须由总经理审批;部门员工经手的成本费用报销需由部门负责人在其授权限额内审批,超出授权限额的票据由有相关审批权限的高层管理者审批,部门中层经手的成本费用报销需由高层管理者审批;审批权限表见及审批流程见附件一;除特殊情况外，高层管理者一律不得经手办理成本费用支出事项,已经发生的成本费用不得由部门员工代为报销；第三章成本费用报销及借款审批程序第3条成本费用报销审批流程为：报销人→证明人→部门经理→财务总监审核→高层管理者审批→报销第4条借款仅限于因公借款,借款范围为５00—10000元，500元以下的事项需自行垫付再报销,10000元以上的由财务直接汇入对方账户;第5条所有成本费用均应于发生之日起5个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算)，当日报销现金超过5000元者，需提前一天向现金出纳人员预约；借款人报销时应由本人亲自报销,出纳应给借款人开立收据；第6条成本费用报销时间:每周星期一、三、五全天，除特殊情况外,其他时间财务一律不予受理;报销材料货款及项目款不受此时间限制；第四章成本费用报销责任界定第7条报销人的责任1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责；2）各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权不予报销;单据的规范要求见附件八；第8条证明人的责任１)证明人对报销事项的存在性、真实性负责；2）证明并负责报销内容真实性、完整性；第9条部门经理的责任１)负责审查成本费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内;2)证明并负责报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性;3)部门经理的报销由负责该部门的高层管理者负责审核，高层管理者承担上述(1）、（2)款责任；第10条财务审核人员的责任1）负责审查单据金额的准确性、合法性，报销内容是否符合公司有关标准；2）审查报销项目审批手续的完整性;3)如财务人员审核时有疑问，可要求经手人提供相应的证明手续,否则将列为特批事项;第11条高层管理者对报销项目的真实性、必要性负责；第五章核算及考核管理第12条财务部应对各部门的成本费用开支情况做好登记,按月编制部门成本费用汇总表,并通报各部门;第13条跨不同成本费用考核单位发生的共同成本费用报销，成本费用责任双方需书面注明各自相应承担金额;否则,财务部一并列入报销经办人及其部门成本费用核算项目；第14条各部门的成本费用开支应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核；第15条单一业务事项,成本费用支出超过规定限额的，需由报销人报审计监察备案;第六章处罚规定第16条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销，对已经报销的,除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5%—100%的罚款,情节严重者，移交人力资源部处理；第17条部门经理在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门经理予以违规报销金额3％－1５%的罚款;第18条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规成本费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%—1５%的罚款;第19条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼，列支成本费用；一经查实，该成本费用由经办部门负责人负担；第20条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理;第21条借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经部门中层及以上高管核准的有效书面情况说明,并未办理延期手续者，财务部有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款，直到借款还清；第22条借款达当事人当月工资额时如不能提供担保人，不得休法定节假日以外的长假;第23条本部门的高层管理者对报销人和部门经理因违规造成的损失承担连带责任；第24条因审核过失造成成本费用借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人（含各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任;按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工资中扣还;第25条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任；第七章成本费用报销项目及审核部门界定第26条成本费用报销项目包含：工程成本、业务招待费、宣传费、办公费、通讯费、差旅费、市内交通费、员工福利、部门特支费、固定资产采购、私车公用等.第27条报销审核标准制定及变更部门:1)工程采购和固定资产采购由工程部和财务部负责;2)办公费、通讯费、差旅费、市内交通费由行政部和财务部负责；3)员工福利由行政部和财务部负责;4)业务招待费由行政部、营销部和财务部负责;5)宣传费由营销部和财务部负责；6)私车公用由行政部、总经理办和财务部负责.成本费用报销项目及报销要求第一章工程成本定义：工程成本是指实施合同工程并达到质量标准，必须消耗或使用的人工、材料、工程设备、施工机械台班及其管理等方面发生的费用和按规定缴纳的规费和税金等。

行距固定值16磅＞监理单位（章）总监理工程师：工程部审核意见: 质安部审核意见:建设单位（章）签名 _______________ 年月日签名__________________________________领导审批意见（章）年月口签名： ______________ 年月口/■"木表一式五份，山施工单位毎写，建设单位存一份，监理单位、施工单位各存二份。

致：河北电力建设监理有限贯任公司兹上报_____________________________ 工程施工方案（作业指导书）编制计划，请审查批准。

附件：施工方案（作业指导书）编制计划施工单位（章）项目经理： __年月日审查意见：监理单位（章）专业监理工程师：________________总监理工程师：__________________年月日绥中发电厂二期工程（2X1000MW机组）单位（分部）工程开工报告工程编号：报告编号:单位（分部）开工条件考核表（涉及）生产区域开工条件考核表绥中发电厂二期工程（2X1000MW机组）施工测■成果报验申请表编号：致：河北电力建设监理有限贯任公司我单位已完成了__________________________________ 工作，现报上该工程报验申请表，请予以审查和验收。

附件：测量成果施工单位（章）项目经理：____年月口监理单位审查意见：监理单位（章）总/专业监理工程师：_________________年月日建设单位审查意见：建设单位（章）专业工程师_______________________年月口绥中发电厂二期工程（2X1000W机组）隐蔽工程报验单编号：工程名称绥中发电厂二期工程（2X1000W机组）合同编号致：河北电力建设监理有限责任公司_____________________________ 工程已完成施工任务，并按质量检验计划和有关标准、规范要求进行了自检，现报请查验。

附件：自检资料（隐蔽工程、施工和自检纪录、质量检验评定及质量保证资料）施工单位（章）项目经理（负责人）：_______________年月口监理单位查验意见：监理单位（章）专业监理工程师：年月日建设单位查验意见：建设单位（章）专业工程师：______________年月日绥中发电厂二期工程（2X1000MW机组）试验室资格报审表编号：致：河北电力建设监理有限责任公司经考察，我方认为拟选择的 __________________________ 具有与 ______________________ 工程相适应的试验资质及试验能力，现报上有关资料请予以审查和批准。

差旅费管理办法第一章总则第一条为了规范和完善公司差旅费管理办法，保证公司各项目生产的正常进行及出差员工工作与生活的需要，根据国家和地方政府的有关财经制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条根据工作任务的性质将出差划为公务出差与工地现场工作，并分别执行相应的差旅费标准与工地现场补贴标准。

第三条员工因工出差是指因履行职能、职务之需要，受部门或董事会、公司领导派遣和为完成生产工作任务的需要提出申请并获批准，暂离工作所在地赴异地履行职责、职务或完成指定工作事项或任务的活动。

公务出差按差旅费的开支原则和标准执行，差旅费标准按出差员工的职务、职称分为四个档次。

第四条工地现场是指生产人员、项目管理人员、项目辅助生产人员及后勤服务人员。

第五条因生产、技术需要，被派遣至工程项目所在地及周边区域，从事现场作业或技术服务和管理等工作的员工。

现场工作期间按《项目管理办法》执行。

第二章差旅费的开支原则和标准第六条员工因工出差，必须事前填写出差申请单（附件一），一般员工出差须由所在部门负责人批准并报综合办备案后实施，职能部门负责人，公司副总工程师、项目负责人出差须由分管副总经理批准并报综合办备案后实施，公司经营层出差应由董事长或总经理批准并到综合办备案。

出差申请单一式两联，一联交综合办留档备查，一联由出差人凭以预借或报支旅费。

无出差申请单的员工出差一律不予报销差旅费。

第七条出差员工必须及时报销差旅费，原则上要求一周内应填具出差旅费报销单，由本部门负责人核实后递请综合办审核证明、登记、总经理签字核准后，财务方能报销。

确因工作原因报销期限可推迟15天。

综合办在审核时应认真核对实际报销天数与出差申请单天数补贴标准、住宿费标准是否相符。

第八条公司员工出差旅费按职定标，超支自负，节约归已。

标准如下：差旅费报销标准1、乘坐成都院或公司的交通车辆或借用车辆者，不得报支交通车费。

2、车票的日期必须与出差的日期相符，否则不予报销。

3、出差途中需中转，乘坐其它交通工具到达目的地的，尽量乘座公交车、客运车辆，时间紧迫须乘坐出租车时，经总经理批准后凭票据实报销。

财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据资金审批制度和费用预算制度,特制定公司费用报销制度及实施细则.第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程预算范围之内或有经审批的费用经办人申请→本部门主管审核→分管副总审核→财务负责人审核→总裁审批→出纳支付2、特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告→本部门经理或上级主管复核→分管副总审核→总裁审批→财务负责人审核→出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用.2.不得逾越流程,不得未经直接领导及财务人员审批,直接提交公司总裁审批.3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任.三、报销、审批及审批的责任经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料.部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作.分管副总：对所负责的部门费用进行全面管理,在授权范围内审批所管辖的费用报销.财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容.对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见.总裁：对费用进行最终审批.第二部分：报销原则1.预算内的费用方可直接报销.2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为.3.严禁报销虚假费用的行为.4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支.5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单差旅费除外.业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张.笼统地在报销单上写上“×月”的费用的,或多次业务单据分不清的,财务部有权不予受理.6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付.相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总裁,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总裁签名的日期为准.总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应或邮件通知,得到许可后才可进行.事后应及时补充申请表,作为报销的依据.7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后3个工作日内报销.逾期单据,财务部有权不予受理,由此造成的损失,由报销人自己承担.因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理.特殊延期如外地出差时间较长,需提出书面报告,经分管领导签署意见后才可以报销.8.跨年度的费用必须在次年1月25号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用.9.原则上有借支备用金情况的,报销时必须先冲其备用金,多退少补.10.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核后方可报销.无正当的理由,一律退回.11.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认.对于领款不方便的,需由他人代领的,本人应该出具书面委托书,指定代理领款人.由代理人在领款表上签字,无书面委托书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝.出纳把委托书附于领款表后.财务负责人不定期抽查款项是否如实发放.第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据.未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销.2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件.原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致.对于标有“顾客单位名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理.无“顾客名称”的发票,不需填写.另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件.3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元.票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回.4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章,经财务部签署意见后方可报销.5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理.第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据.一、公关费1.凡因公司发展需要而发生的公关费包括餐费及赠送礼品费用,必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批.2.报销时必须提供已经审批的申请报告1000元以内除外,报部门负责人备案即可,财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单.二、会议费1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用.内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等.2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销.3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报销.4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销.5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.三、活动费、招待费及奖励费用1.有发生招待费支出的人员,请提前填写<<招待费申请单>>,写明招待地点、时间、人数、招待事由等,报分管副总或总经理核准后方予招待；2.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点.3.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：活动内容,参与人员附参与条件,活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销.4.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励签收清单,提供不完整的一律不予受理.5.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.6.以上二至三的费用统一控制在预算内.四、市内交通费1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,应事先获得副总经理批准.2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次.3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上起止地点并签名.4.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销.5.对于长距离如跨城市的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报,如有特殊情况,需总裁签字认可.五、差旅费1.差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织,公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等.2.经办人报销时此类差旅费应附出差申请单,并注明出差人数及交通工具,财务人员根据差旅费报销制度规定的标准审核.六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合部统一采购,其他员工不得私自采购；2.原则上每月集中采购、集中报销一次,由各部门填写办公用品计划表,综合部根据各部计划表统一填写物资采购申请单,经分管副总批准后进行集中采购；七、报销时附正式发票、物资采购申请单、<<办公用品发放清单>或由领用人在物资采购申请单上签名确认及电脑小票、供应商送货单等,详细列明所购商品的明细,并做好各部门的领用存登记,未领用的物品由综合部保管,并做好存量登记.八、汽车\车辆费用1. 报销车辆费用必须使用车辆相关费用票据如汽油票、过路过桥票、停车票等,不得以其他票据代替；2. 所有车辆费用过路过桥费、加油费等报销必须附与车辆有关的发票,油票后注明加油时里程数,并且附上出车记录表出车日期、事由、随车人员、到达地点、行程公里里程数等,注明用车的起讫时间点.如果实行加油卡管理,每次加油后在票后记录公里数,加油卡只能用于指定的公司车辆使用,不得用于其他或私人车辆使用.3. 对公司的车辆维修费用,由司机填写车辆维修保养申请单,注明维修和存在的问题.车辆保养、维修实行定点管理,统一结算,车辆维修须经综合部负责人审核审批,并在维修明细单上签名确认方可报销,更换的旧件交综合部负责人验收,并注明更换旧件已验收,设备已维修合格无车时本条暂不执行.第五部分单据粘贴要求1. 从左部及顶部对齐,按从左到右翻阅顺序使用胶水或浆糊粘贴；2. 幅度大小不要超过报销凭证,数量过多、且不统一时附加衬页铺底；3. 注意不得使用订书钉装订,以防脱落或抽换；4. 粘贴后每张凭证均能查阅,粘贴牢固、不易脱落,整份凭证厚度均匀.5. 特别约定：为便于审核,实报实销的票据如汽车路桥费票据,需按日期顺序粘贴.第六部分：附则1. 本制度自颁布之日起生效.2. 本制度解释权归公司财务部.3. 遇不适应业务开展的条款,经公司开会讨论,总裁签字后可予以删改.4. 附表：资金审批流程及权限一览表资金审批流程及权限一览表。

公司各项资金管理审批权限一览表说明：一、上表所指“……以下”均含本数。

二、以上单项资金使用系指预算内开支。

单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的白分比为基础，20% （含）以内的III总经理批准，20%以上的山董事长批准。

三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。

四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。

若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

为进一步完善本公司的财务管理，严格执行财务制度，规范财务审批操作行为，特制定本规定。

审批权限流程說明:一、审批权限分为以下二类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准，个别重大事项还需经过董事长审批。

3、具体财务审批权限详见附表《各类财务审批权限一览表》。

二、审批顺序先下级、后上级；先定性审批、后定量审核（批）；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线，直至总经理、董事长。

若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

其中列入计划控制的支出项U,先山总经理根据本规定确定的控制要求向董事长报送支出计划，实行定性审批。

待董事长批准后，再曲总经理具体组织实施。

三、计划控制1、对材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款、业务招待费、员工工资、员工手机费用、管理费用、会议费（包括交易会摊位费）、机器设备购置、厂房（包括设备）修理等支出项LI,由总经理牵头制定出年度支出计划、月度控制计划或单项支出计划，以书面形式报请董事长审批，董事长的批复文件需送交会计主管备案。

支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。

2适用范围本公司各种经济业务支出。

3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。

3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。

3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。

3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。

4支出分类支出分类明细表5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。

其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。

5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。

其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。

根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。

5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。

5.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。

5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:●业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。

●审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。

●批准人对经济业务负有领导责任。

5.6财务审核时主要审查：●货币资金预算。

●经济业务的办理审批手续是否齐全。

●经济业务是否合理、合法、合规。

●有关付款合同、协议。

●公司货币资金结存状况和总体安排。

●其他需综合考虑的情况。

集团公司审批制度一、目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。

原则：依据高效、分工合作的原则。

备注：1.如果责任人不在岗或当事人参与时，在审核、批准时自动上延一级执行，如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；2.该权限表的经办、提出人均为当事人；3.分管领导仅限对所分管的部门有审核权、批准权；4.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管大区经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部主管/经理）→财务（财务部主管/经理）→分管大区经理；（依据权限表，按以上原则进行审批）5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。

6.有关财务审批流程中，超过一定额度的需分管大区经理把关。

7.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；8.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标。

有任何推动不了的环节可直接与审批停滞处部门沟通，仍然解决不了的由分管大区经理进行协调沟通。

9.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到下发制度部门，在新的标准出来之前，一律按此表执行。

二、适用范围学无境教育集团所有校区。

三、管理原则（1）审批原则：分管大区经理负责制，所有费用报销必须由分管大区经理或其授权人审批方可支付。

（2）付款原则：资金由财务部门统一管控并支付（暂定）。

（3）规范原则：各大区遵循《公司法》、《会计法》等相关法律、法规。

会计核算做到合法、合规、合理。

相关经济业务提供“发票”作为会计核算的依据。

四、费用类权限划分五、业务类权限划分六、日常审批流程（1）“费用审批单”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（2）“付款申请单”审批流程：2发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（3）“职工薪酬申请审批单”审批流程发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳（支付）（4）“业务招待费申请”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（具体审批审批权限详见第四条第5项）（5）“借款申请单/备用金申请单”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（具体审批审批权限详见第四条第7项）（6）“资金调拨单”审批流程发起人（公司出纳）→财务经理→常务副总→总经理→集团财务副总裁→集团出纳→发起人（7）“合同审批表”审批流程：发起人→部门经理→-集团法务→财务经理→常务副总→分公司总经理→发起人。

水利水电工程项目资金使用及财务管理措施作者：王佳露来源：《城市建设理论研究》2013年第33期摘要：施工单位按照工程施工的实际需要做好资金计划，提高资金的使用效率。

科学的资金使用及财务管理措施能够保证工程如期优质地交付使用。

关键词：项目资金管理、成本控制、财务管理中图分类号：F406.71文献标识码： A1 项目资金使用管理措施1.1 资金管理（1）严格实行项目资金的封闭管理，不以任何理由从项目部抽调资金。

只有在保证充分满足工程建设资金需求并且项目获得盈利的情况下才能要求施工上交利润。

（2）对项目部的资金实行预算管理，项目部按照工程施工的实际需要做好资金计划，提高资金的使用效率，杜绝工程建设资金的体外循环。

（3）对于合理的、项目建设必须的大型工程设备或大宗材料的采购导致项目资金运转困难的，公司将向项目部提供资金上的支持，确保对工程建设资金的需求。

（4）严格控制项目部的资金流向，确保资金的合理使用。

（5）加大财务管理力度，严格按照总公司的财务管理规定执行。

1.2 工程资金在施工中的管理在施工中，从资金收入预测、资金支出预测、资金收支对比、资金筹措、资金使用等方面进行工程资金管理。

1.2.1 资金收入预测工程实施过程中，根据施工总进度计划，从收取工程预付款开始，分年、季、月进度计划以及工程实际进度测算出价款数额，做出工程收入预测表，绘出工程资金月收入图及工程资金按月累加收入图，根据进度计划及工程量的调整及时进行资金调整。

注意以下几个方面：（1）资金预测工作是一项综合性的工作，在项目经理主持下，由职能部门人员参加，分工、协作负责完成。

（2）加强施工管理，确保工期，以免因延误工期遭受罚款而造成经济损失。

（3）严格按合同规定的结算办法测算每月实际收入的工程进度款数额，同时考虑进度款可能滞后的时间因素，即按当月完成的工程量计算收取的工程款不一定按时收取。

（4）计入预付款按月扣还给建设单位因素。

（5）计入质量保证金扣留等因素1.2.2 资金支出预测（1）工程资金支出预测依据①成本费用控制计划。

关于规范费用报销和和调整审批权限的通知一、费用报销的补充规定为了进一步规范费用报销流程，针对前一段费用报销过程中出现的问题，做以下补充规定：（1）为了便于统计分析，准确核算成本费用，所有的成本费用列支、款项支出必须标明已签订的合同编号，鉴于大中型企业合同审批流程比较复杂，对于没有合同编号项目的款项借支和费用报销，须在报销凭单上注明“暂无合同”字样；业务人员的费用支出较特殊，准签单项目较多，可以灵活采用此规定，但必须在报销凭单清楚地标明出差行程路线；（2）“费用报销单”上的报销内容填写比较混乱，未按《财务报销制度》上“费用归类指引明细表”上的规定填写，造成财务做帐很不方便，以后的报销内容要严格按“费用归类指引明细表”填写，现将费用归类进一步明确如下：过多且未在上面注明出差时间、行程、金额等要素，住宿票未注明住宿时间及地点等要素，以后出现类似问题，财务有权不予报销；（4）票据顶替问题比较严重，填报比较混乱，对真实发生的业务确实无发票的，可用其它合规的票据替代，但必须在票据上用铅笔标明“此票用来顶替××费用”，经部门负责人签字确认后交财务审核报销，但在填写费用报销单报销内容时，必须以替代票据反映的经济业务内容填写，比如招待费无发票而用办公用品发票替代时，报销内容不能填写“招待费用”而只能填写“办公费用”，即用什么类型的发票替代就填写相对应的报销内容，否则在税务机关稽查时存在很大的税务风险；（5）餐补报销比较混乱，根据公司《财务报销制度》的规定，出差当天产生一次招待费时，减半计算餐补，产生两次招待费时，不予报销餐补，以后要严格按此规定报销，餐补报销存在票据顶替问题时按规定（4）处理，如果取得餐费票时报销内容一律填写“差旅费”，报销单上严禁出现“餐补、补助”字样，因为根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条第一款规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，如果出现“餐补、补助”字样，一律视同工资、薪金所得缴纳个人所得税；（6）关于索取发票时应注意的问题，由于公司经营业务的特殊性，发生的业务招待费用比较多，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业的业务招待费有严格的列支上限标准，超支部分按25%比例调增缴纳企业所得税，经办人员在索取发票时，如果对方提供机打发票，发票内容尽量开“会务费、住宿费”，尽可能不开餐费（这时要视对方经营性质而定，如果是既提供餐饮又提供会务、住宿的宾馆和大酒店，发票内容尽量开具“会务费、住宿费”），如果对方提供的是定额发票，发票专用章的名称为“××宾馆、×大酒店”，不管发生的是住宿费还是招待费，报销单填制内容为“差旅费”，一个是事前工作，一个是事后工作，望各部门人员积极配合，同时财务搞好服务监督，尽量合理避税；（7）对于评审费列支问题，对于我司承担的评审费，由财务根据实际情况审核列支，对于对方承担的评审费，由于评审费不计入评价人员作业费，费用列支一直比较混乱，超标现象严重，以后此费用按业务人员出差标准执行，即每人每天餐补标准为40元，住宿标准省会城市每天120元，地级市每天80元，县以及县级市每天60元；（8）关于费用二级审核问题，从前段的执行情况来看，存在把关不严、走过场等问题，交到财务上的报销单据根本未发现二级审核的痕迹，各部门负责人要高度认真负责，对费用发生的真实性、合法性严格把关、认真审核，对于长期二级审核不严的部门负责人，公司有权予以处罚；二、调整审批权限的通知为了加强款项借支和成本费用控制，按照“对口管理、分级审核、注重关键点控制”的原则，将公司的审批流程调整如下：1、营销中心市场人员款项借支和费用报销审批流程（并网除外）1.1 差旅费用、业务费用款项借支和费用报销的审批流程经办人→焦明超→郭文超→李晓尧（单笔金额≧3万需总经理审批）办公费用的审批流程经办人→郭俊玲→郭文超→李晓尧1.3销售提成的审批流程经办人→郭俊玲→郭文超→焦明超→李晓尧（总经理审阅）2、各专业所人员款项借支、费用报销和项目结算审批流程（并网项目和职业卫生研究所除外）2.1市场费用款项借支和报销审批流程经办人→各专业所负责人→郭文超→李晓尧（焦明超，单笔金额≧3万需总经理审批）2.2作业费用款项借支和报销审批流程经办人→各专业所负责人→黄庭刚→郭文超（单笔金额≧1万需总经理审批）2.3项目提成结算的审批流程经办人→赵荣华（过程资料）→郭俊玲→郭文超→黄庭刚（总经理审阅）2.4安评评审费用款项借支审批流程经办人→郭文超→黄庭刚→杨耀党2.5 安评评审费用报销的审批流程经办人→参加评审项目领导→郭文超→杨耀党3、并网项目款项借支、费用报销的审批流程3.1市场费用款项借支和报销审批流程经办人→崔金耀→郭文超（单笔金额≧3万需总经理审批）3.2作业费用款项借支和报销审批流程经办人→张永红→郭文超→崔金耀→杨耀党(单笔金额≧1万需总经理审批)3.3 项目提成结算的审批流程经办人→赵荣华（过程资料）→郭文超→黄庭刚→崔金耀3.4销售提成结算的审批流程经办人→郭俊玲→郭文超→崔金耀（总经理审阅）3.4 查评和评审费用款项借支和费用报销审批流程经办人→崔金耀→郭文超→杨耀党4、职业卫生研究所款项借支、费用报销的审批流程4.1市场费用款项借支和报销审批流程经办人→邱新亚→郭文超→李晓尧（焦明超）（单笔金额≧3万需总经理审批）4.2作业费用款项借支和报销的审批流程经办人→邱新亚→郭文超→杨耀党4.3项目提成结算的审批流程经办人→郭俊玲→郭文超→杨耀党4.4 评审费用款项借支和报销的审批流程经办人→参加评审项目领导→郭文超→杨耀党5、后勤办公费用款项借支和费用报销的审批流程（含各专业所，不含营销中心）经办人→各专业所负责人→张会君→郭文超→杨耀党6、审批权限流程适用期至2011年12月31日。