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会计信息系统应收款实验中的问题和解决方法
会计信息系统应收款实验中可能存在以下问题：
1. 数据处理问题：在处理大量应收款项数据时，可能会遇到数据输入错误、数据遗漏或是数据处理速度慢等问题。
2. 账目核对问题：应收款项涉及的账目较多，可能会遇到账目核对困难，难以保证账目的准确性和完整性。
3. 应收账款管理问题：对于应收账款的管理可能存在不足，如未及时跟进、对账、催收等，可能导致应收账款的逾期和坏账。
4. 法律法规遵循问题：在处理应收款项时，可能存在未能遵循相关法律法规的情况，例如未能及时申报相关税费、未能遵守劳动法规定等。
针对以上问题，可以采取以下解决方法：
1. 数据处理问题：可以采用自动化工具或软件来处理数据，减少人为错误，提高数据处理速度。
同时，建立数据核对机制，确保数据的准确性和完整性。
2. 账目核对问题：建立完善的账目核对机制，定期进行账目核对，确保账目的准确性。
同时，加强与客户的沟通和协作，及时解决账目核对中出现的问题。
3. 应收账款管理问题：建立完善的应收账款管理制度，包括及时跟进、对账、催收等措施。
同时，加强员工培训，提高员工的应收账款管理意识和能力。
4. 法律法规遵循问题：加强法律法规的学习和遵循，及时申报相关税费、遵守劳动法规定等。
同时，建立完善的内部监管机制，确保各项法律法规得到有效遵守。
通过以上措施，可以有效解决会计信息系统应收款实验中存在的问题，提高实验的准确性和可靠性。
K期末调汇流程及常见问题分析⾦蝶K3期末调汇流程及常见问题分析--k3产品事业部李婷媛对于有外币业务的企业，在会计期末发⽣汇率变化时，通常要进⾏期末调汇的业务处理。
根据是否选择系统选项“启⽤对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。
⼀、启⽤对账与调汇选择系统选项“启⽤对账与调汇”，⽬的是控制往来科⽬的业务只在应收应付进⾏，且对凭证会有⽐较严格的检查控制，如凭证⽣成时控制往来科⽬不能修改、检查单据⾦额是否与凭证⾦额相符等。
保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。
并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。
期末调汇的前提条件和控制逻辑1、系统设置的系统参数中，需要钩选“启⽤对账与调汇”。
1)参数“启⽤对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提⽰，去掉以后是不允许再启⽤；2)升级账套没有钩上且灰显，不能启⽤。
如需要启⽤，应做结转新账套⼯作，不建议在后台进⾏操作。
2、启⽤对账与调汇的相关影响：期末调汇的操作1、单据上的往来科⽬在“科⽬”属性中打上“期末调汇”标记。
2、最好选择“按其科⽬⽅向调汇”，这个与⽣成的调汇记录在总账与应收应付的⽅向保持⼀致；3、“汇兑损益科⽬”没有进⾏期末调汇；4、只是对“截⽌到当前期间期末最后⼀天的单据余额”进⾏调汇。
⾮记账本位币的单据，在调汇期间的最后⼀天⽌仍存在单据余额，包括原币为0，本位币不为0的单据以及原币不为零的单据。
5、调汇会⽣成⼀个调汇记录表，可以在“账表”—〉“调汇记录表”进⾏查看每张单的调汇前⾦额，调汇⾦额，调汇后⾦额；6、调汇是对每张单的单据体每个分录的余额进⾏调汇，⽣成⼀个单据体调汇表（数据库表的表名叫T_rp_adjustRateEntry）以及往来科⽬的调汇表（k3⾥没有，是数据库表，表名叫T_rp_adjustAccount）然后将单据体每条分录的调汇⾦额合计，写到单据头调汇表（数据库表，T_rp_adjustRate）的上“累计调汇⾦额”字段；7、往来科⽬下挂核算项⽬对调汇记录表的影响，⽐如：“应收账款”下挂了“客户、业务员”两个核算项⽬，那么调汇⽣成的调汇记录表将所有“客户”以及“业务员”相同的单据放在⼀起，并有⼀个汇总⾏在调汇记录表进⾏显⽰；的科⽬余额是1001，余额是8185，那么总账调汇的时候，就会对“1”进⾏调汇，且调汇进额是等于1001*调汇汇率—8103。
调汇账务处理方法-回复调汇是一种国际贸易中常见的账务处理方法，旨在将外币金额转换为本币金额或将本币金额转换为外币金额。
本文将逐步介绍调汇的基本概念、流程和注意事项。
第一步：了解调汇的基本概念调汇是指将外币金额转换为本币金额或将本币金额转换为外币金额的行为。
在国际贸易中，由于跨境交易涉及不同国家和地区的货币，进行结算时常常需要进行调汇操作。
调汇通常通过银行或其他金融机构完成，以确保资金的正确结算和安全传输。
第二步：了解调汇的流程1.确定调汇类型：根据具体需求，确定是将外币金额转换为本币金额还是将本币金额转换为外币金额。
2.找到合适的银行或金融机构：根据信誉、汇率和手续费等因素，选择一家可信的银行或金融机构进行调汇操作。
3.提供必要的文件和信息：根据银行或金融机构的要求，提供相关的文件和信息，如有效的id件、开户证明、贸易合同和发票等。
4.填写调汇申请表：根据银行或金融机构提供的调汇申请表格，填写相关信息，如调汇类型、金额、货币种类、付款人和收款人信息等。
5.确认申请表的准确性：确保所填写的信息准确无误，避免因错误信息引发的资金损失或延误。
6.提交申请表及相关文件：将填写完成的调汇申请表和所需的文件提交给银行或金融机构。
第三步：注意事项1.选择可信赖的银行或金融机构：确保选择有良好信誉、经验丰富的银行或金融机构进行调汇操作，以降低风险。
2.了解汇率和手续费：在选择银行或金融机构之前，要清楚了解其提供的汇率和手续费等费用，选择合适的渠道以减少成本。
3.注意申请表的准确性：在填写调汇申请表时，要仔细核对信息，确保准确无误，避免因错误信息引发的问题。
4.注意调汇时间：及时了解调汇的时间要求，避免延误结算或因时间差引发的汇率波动。
5.保管相关文件和凭证：调汇完成后，务必妥善保管相关文件和凭证，以备查询和对账使用。
总结：通过以上步骤，我们可以了解到调汇的基本概念、流程和注意事项。
调汇是国际贸易中重要的账务处理方法，对于确保资金结算的准确性和安全性至关重要。
总账年结常见提示和问题问：结转总账时提示：“为使用后的第一年，不需要执行上年结转”答：如果确认了登陆系统管理时，登陆的是新年度，而不是上年年度的话，那么再请检查一下操作系统本身的系统时间，是否也更新到了新年度帐所在的会计期间内，如结转2006年度数据到2007年度时，目前的操作系统日期必须为2007年度会计期间内的某天。
问：为何新年度套打凭证有偏差，而打印上年凭证样式正常？答：凭证打印格式设置过参数，而参数没有成功转到新年度。
方案1：重新设置今年的打印参数方案2：通过总账套打工具复制上年的套打参数（推荐），如处图方案3：财务通版本没自带总账套打工具，可上通网站下载21补丁，安装后在总账->选项->账薄栏里套打工具按扭，也可直接通过导数据库套打参数表（GL_mybooktype）来实现，此导表现有维护通工具，下载地址：/infomanage/qudao/ewebeditor/UploadFile/200612121015973.rar问：为何年结后有两个科目金额无法结转，但是新年度账中期初余额对账还是平的？答：这是由于code科目表中在年度账建立后在前一年度继续添加了科目，所以造成无法结转。
问：新年度账某科目没有任务的发生，在删除科目时提示“科目(122)已设为常用科目！不能删除！”答：由提示可知此科目被设为常用科目。
删除方法：在填制凭证界面，点击科目栏放大镜，在科目参照窗口，选择常用下的该科目，点左边的常用按扭即删除。
问：新年度账某科目没有任务的发生，在删除科目时提示“科目(122)已在常用凭证设置中使用！不能删除！”答：由提示可知此科目被设为常用凭证。
删除方法：总账->凭证->常用凭证，可通过[详细]查看那些编码调用此科目，删除即可。
问：新年度账某科目没有任何的发生，在删除科目时提示:科目(550202)已被其他系统使用！不能删除！答：由提示可知此科目被别的模块调用。
情况1：固定资产卡片中对应折旧科目调用此科目，找到此卡片修改或删除科目情况2：核算科目设置里指定此科目，找到科目修改或删除科目问：银行存款子科目没有任何发生额，删除时提示: 科目(10202)已制单、记账或已录入待核银行账期初值！不能删除！答：分析：如果科目指定银行总账科目，此科目明细发生若未在现金银行模块做银行对账单核销，则明细记录会转到新年度，此时删除此科目会报此错误。
应收账款常见问题解答及缺陷说明应收账款常见问题解答及缺陷说明 1.销售收入的赊销比例问题。
从理论上说应收账款是赊销引起的，计算时应使用赊销额取代销售收入。
但是，外部分析人无法取得赊销的数据，只好直接使用销售收收入计算。
2.应收账款年末余额的可靠性问题。
应收账款是特定时点的存量，容易受季节性、偶然性和人为因素影响。
在应收账款周转率用于业绩评价时，最好使用多个时点的平均数，以减少这些因素的影响。
3.应收账款的减值准备问题。
统一财务报表上列示的应收账款是已经提取减值准备后的净额，而销售收入并没有相应减少。
其结果是， 提取的减值准备越多，应收账款周转天数越少。
这种周转天数的减少不是好的业绩，反而说明应收账款管理欠佳。
如果减值准备的数额较大，就应进行调整，使用未提取坏账准备的应收账款计算周转天数。
报表附注中应披露应收账款减值的信息，可作为调整的依据。
4.应收票据是否计入应收账款周转率。
大部分应收票据是销售形成的。
只不过是应收账款的另一种形式，应将其纳入应收账款周转天数的计算，称为应收账款及应收票据周转天数。
5.应收账款周转天数是否越少越好。
应收账款是赊销引起的，如果赊销有可能比现金销售更有利，周转天数就不会越少越好。
收现时间的长短与企业的信用政策有关。
例如，甲企业的应收账款周转天数是18天，信用期是20天；乙企业的应收账款周转天是15天信用期是10天。
前者的收款业绩优于后者，尽管其周转天数较多。
改变信用政策，通常会引起企业应收账款周转天数的变化。
6.应收账款分析应与销售额分析、现金分析联系起来。
应收账款的起点是销售，终点是现金。
正常的情况是销售增加引起应收账款增加，现金的存量和经营现金流量也会随之增加。
[1] 缺陷 应收账款周转率是企业一定时期内主营业务收入净额同应收账款平均余额的比率。
公式为：应收账款周转率=主营业务收入净额÷应收账款平均余额。
其中，主营业务收入净额是指企业当期主要经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额，数据可取自利润及利润分配表。
做账过程中的常见问题及解决方法在企业日常经营中，做账是一个必不可少的环节。
然而，在做账的过程中，常常会遇到各种各样的问题。
这些问题不仅影响了企业的财务管理，还可能导致严重的后果。
了解做账过程中的常见问题及其解决方法，对企业管理者来说至关重要。
1. 会计凭证的录入错误做账过程中，会计凭证的录入错误是一个非常常见的问题。
这可能是由于人为失误、对账不清或系统错误所致。
当出现这种情况时，企业管理者需要及时发现并纠正这些错误，以免对财务报表造成影响。
解决方法可以是加强对账的频率和质量，使用专业的会计软件进行记录，以及加强内部人员的培训和管理。
2. 税法变动导致的纳税错误随着税法的不断变化，企业在做账过程中很容易出现纳税错误的问题。
忽略了新的税务规定，或者对于税务政策的理解出现偏差。
这种情况可能导致企业多缴或少缴税款，进而带来严重的财务风险。
对于这一问题，企业管理者需要及时关注税法的变动，加强对税法规定的学习和理解，同时可以寻求专业的税务顾问进行沟通和辅导。
3. 资产负债表和利润表的不匹配在做账过程中，资产负债表和利润表的不匹配是一个常见的问题。
这可能是由于资产负债表和利润表的核算方式不一致，或者是因为财务数据记录不准确所致。
当企业管理者发现这一问题时，需要及时对账，并找出问题的根源。
解决方法包括对财务数据的再核对，修改核算方式，以及加强对财务人员的培训和监督。
4. 现金流量表的编制错误现金流量表是评价企业偿债能力和盈利能力的重要工具。
然而，在做账过程中，很容易出现现金流量表的编制错误。
这可能是因为对于现金流量的操作规范不清晰，或者是因为数据的记录不准确。
面对这一问题，企业管理者需要加强对现金流量的监控和核对，及时修正错误，并且加强对财务人员的培训和管理。
5. 应收账款和应付账款的管理不善在做账过程中，应收账款和应付账款的管理不善也是一个常见的问题。
这可能是因为企业没有建立严格的应收应付管理制度，或者是因为企业的财务人员对账目的管理不够细致。
应收应付不启用对账与调汇情况下往来科目的期末调汇（需一句话概况文档产品、版本和内容，如：K/3 10.3 合并报表应用难点分析）本期概述●本文档适用于K/3 10.4 应收应付模块●学习完本文档以后，可以对不启用对账与调汇情况下，往来科目的调汇有一个了解。
版本信息●2008年03月31日V1.0 编写人：陈晓慧版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目录1选项“启用对账与调汇” (3)1．1选项启用后，其作用概述为： (3)1．2如果选项为不启用，其作用概述为： (4)2期末调汇 (4)2．1在应收应付进行期末调汇 (4)2．2在总账进行期末调汇 (4)1选项“启用对账与调汇”在应收应付的系统参数中有“启用对账与调汇的”选项。
1、此选项新建账套是默认勾选。
为了便于与总账可以按科目对账，建议此选项勾选2、在结束应收款管理系统初始化以前可以修改，但是结束初始化以后，没有选上的账套，将不能在勾选。
3、如果取消该选项时，系统给出如下提示：图(1)4、点击确定后，系统再次提示：图(2 )5、再次点击确定，此选项将为不选状态。
用友U872应收款管理业务操作常见问题解析1.1 业务流程不清晰应收款管理业务流程包括客户信息维护、合同签订、订单管理、发票开具、收款管理等一系列环节。
如果流程不清晰，容易导致信息传递不畅、流程混乱，影响业务的高效运作。
解决方案：建立完善的应收款管理业务流程，明确每个环节的责任人和流程，做好流程的标准化和规范化，确保每个环节的顺畅运作。
1.2 数据重复录入在应收款管理业务中，可能存在多个部门或岗位都需要录入客户信息或订单信息的情况，如果每个环节都要重新录入数据，不仅增加了工作量，还容易出现数据不一致的问题。
解决方案：建立统一的客户信息和订单信息数据库，各个部门或岗位的信息录入均基于此数据库进行，避免了数据重复录入，提高了工作效率和数据准确性。
1.3 跨部门协作不畅应收款管理业务涉及多个部门的协作，包括销售部门、财务部门、客服部门等。
如果各个部门之间的协作不畅，可能导致信息传递不及时、沟通不畅，影响业务的运作。
解决方案：建立跨部门协作机制，明确各部门的职责和协作流程，加强沟通和信息交流，提高跨部门协作效率。
1.4 风险控制不足应收款管理业务存在一定的风险，包括信用风险、违约风险等。
如果风险控制不足，可能导致坏账风险的增加，对企业的经营造成不利影响。
解决方案：建立完善的风险控制机制，包括客户信用评估、风险预警机制、违约风险防范等，及时识别和应对风险，降低坏账风险。
1.5 报表分析不足应收款管理业务需要定期生成各类报表，包括应收账款报表、账龄分析报表、收款计划报表等。
如果报表分析不足，管理层无法及时了解业务情况，无法进行有效的管理和决策。
解决方案：建立完善的报表分析体系，针对不同的管理需求定期生成相应的报表，并进行分析和汇总，提供给管理层参考，帮助管理层及时了解营收情况和风险情况，做出有效的管理决策。
2.1 系统操作复杂如果应收款管理系统的操作复杂，可能会导致用户学习成本高、使用效率低，影响业务流程的高效运作。
目录一、总账模块常见问题 (8)1、821软件输出供应商档案提示：名称超宽，打开发现名称被截断了一截，名称显示不全。
如何解决？ (8)2、“应交税金”多栏账中不显示“进项税”金额，如何将该科目余额方向改为借方？ (10)3、查询现金流量明细表时提示：现金流量方向没有输入信息，请补充。
(11)4、一张凭证分多页，如何只打印其中的几页？ (12)5、某人员的业务费用中门有变化，在哪里修改？ (12)6、8.70 版本，如何退出产品模块？以前版本，都是在模块名称上击右键—退出产品。
(13)7、8.70 版本，填制完凭证以后，财务主管无法对凭证签字。
(13)8、打印某张凭证时，只打印出一行，没有金额显示。
(14)9、已使用了总账模块，但现在要修改该模块的启用时间。
如何处理？ (15)10、当月已结账，如何修改凭证？ (15)11、查询银行日记账(外币金额式)，有一些记录中不显示外币和汇率。
(15)12、保存凭证时，系统提示：发生日期不能大于制单日期。
(16)13、结算方式未设置票据管理，支票登记簿中未录入支票，选项中未选择“支票控制”，但是录入凭证时系统提示让录入票号，如何取消此窗口？ (17)14、8.70SP1. 某部门撤消之后，录入凭证时还可以使用此部门。
(17)15、明细账输出时提示：不能更新，数据库是只读的。
(17)16、某张凭证已保存，如何修改凭证上的制单人？ (18)17、总账年结时提示往来科目按余额结转还是按明细结转，有什么区别？ (18)18、凭证记账时提示：无可记账凭证。
(18)19、查询凭证时提示：列前缀tempdb 无效，未指定表名。
(19)20、不同的会计科目编码，会计科目名称可以相同吗？ (19)２21、当月有损益类科目未结转到本年利润中。
(19)22、如何使新增加凭证的制单日期默认为登录软件的日期？ (19)23、是否可以录入一年的凭证再记账？ (20)24、如何修改凭证上的制单日期为上月的日期？ (20)25、如何设置现金流量科目？ (20)26、凭证已处理到3 月份了，可以修改期初余额吗？ (21)27、如何快速查找到某张凭证的分页(第3 页)？ (21)28、查询现金日记账时提示：没有指定科目。
U8常见问题及处理办法一、总帐1 、总账进入软件时报行业性质不符2 、凭证保存时报“由于上述原因，凭证无法保存”3 、打印凭证时选择1-10 却只打印1,3,54 、852 银行日记帐打印问题5 、同一科目多币种核算问题6 、填制凭证时报运行时错误“ 5 ”等错误7 、凭证套打不上8 、不能打印帐本二、应收应付9 、应收明细账过滤部门明细与不选部门结果不一致10 、应收应付不能结转11 、应收汇兑损益中与实际数据不符12 、个别发票在保存时提示: 单据已被修改/ 网络冲突13 、应付/ 收结转失败三、工资固定14 、工资不能反结帐15 、工资进入人员档案时报“ 3265...... ”16 、银行代发传输功能没有响应17 、数据结转错误，请检查上年数据无误后再结转18 、工资中无法修改人员档案19 、工资结转失败20 、工资在进行工资变动时提示“ 3625 错误”21 、固定资产在制单时提示“外部凭证表不存在”22 、固定资产无法生成凭证23 、折旧科目发生变化后对卡片进行修改无法保存四、采购24 、该存货已有货位，不能输入25 、在采购订单表体显示存货档案中的“参考成本”26 、采购结算时找不到对应的入库单27 、采购订单打印问题28 、采购入库单打印报错！五、销售29 、发货未开发票数量不正确30 、销售统计表如按存货分组统计则单价可能不对31 、无法看见刚才所填制的单据32 、如何设置单据打印格式33 、如何开完发票后加入行纪录反映折扣34 、修改销售统计表表头名称35 、没有可参照的订单，无法使用36 、销售中毛利分析表计算不精确37 、有可用量但是不能出货38 、容差错误六、库存39 、形态转换单弃审时报单据弃审失败。
40 、库存预警时出现结存为0 的存货41 、本地打印机不能打印出入库单42 、年结后库存期初与去年年底数对不上43 、采购入库单拷贝定单时单价不对44 、填制材料出库单退出企业门户45 、远程仓库录入单据在总部导入时报单据已经存在46 、库存不能结账47 、年结后单据设计48 、盘点单不能保存七、存货49 、期末处理后销售出库单回填金额、单价错误50 、在发票制单时却发现少了几张发票51 、打开收发存汇总表时报CHHSSQL.exe 错52 、存货无法期末处理53 、某一存货的入库汇总表无数据。
K-3期末调汇流程及常见问题分析
的，如果去掉的时候会提示，去掉以后是不允许再启用；
2)升级账套没有钩上且灰显，不能启用。
如需要启
用，应做结转新账套工作，不建议在后台进行操作。
2、启用对账与调汇的相关影响：
1)系统设置的“科目设置”必须录入受控于应收应
付的科目：受控应收应付以后，其他系统（应收应付和供应链系统以外的系统）不能使用该科目。
2)应收应付单据上都有往来科目字段，且取数规则是先取核算项目的基础资料中的往来科目，然后
取系统设置中的往来科目。
在启用对账与调汇的时候，单据审核的时候判断单据上必须有往来科目，否则审核不成功。
3)应收应付系统的凭证模版科目来源必须有“单据上的往来科目”字样，供应链系统的发票、出入库单据的凭证模版科目来源上必须有“单据上的往来科目”字样，否则将作凭证不成功。
4)凭证保存时判断：凭证是否存在单据上的往来科目；单据与凭证的期间、金额、往来科目、核算项目是否相符。
如不符时，系统给出提示。
5)期末可以按照往来科目进行总账与应收应付系统。
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根据是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。
一、启用对账与调汇选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相符等。
保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。
并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。
期末调汇的前提条件和控制逻辑1、系统设置的系统参数中，需要钩选“启用对账与调汇”。
1)参数“启用对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提示，去掉以后是不允许再启用；2)升级账套没有钩上且灰显，不能启用。
如需要启用，应做结转新账套工作，不建议在后台进行操作。
2、启用对账与调汇的相关影响：1)系统设置的“科目设置”必须录入受控于应收应付的科目：受控应收应付以后，其他系统（应收应付和供应链系统以外的系统）不能使用该科目。
2)应收应付单据上都有往来科目字段，且取数规则是先取核算项目的基础资料中的往来科目，然后取系统设置中的往来科目。
在启用对账与调汇的时候，单据审核的时候判断单据上必须有往来科目，否则审核不成功。
3)应收应付系统的凭证模版科目来源必须有“单据上的往来科目”字样，供应链系统的发票、出入库单据的凭证模版科目来源上必须有“单据上的往来科目”字样，否则将作凭证不成功。
4)凭证保存时判断：凭证是否存在单据上的往来科目；单据与凭证的期间、金额、往来科目、核算项目是否相符。
如不符时，系统给出提示。
5)期末可以按照往来科目进行总账与应收应付系统的对账。
账务梳理一般问题点
账务梳理过程中可能出现的问题点有很多，以下是可能遇到的一些常见问题：
1. 账目混乱：长时间未进行账务梳理，或因管理不善导致账目混乱，难以理清。
2. 凭证缺失：部分重要的财务凭证可能遗失或未妥善保管，影响账务处理的准确性。
3. 账实不符：实际资产与账面资产存在差异，例如库存商品、固定资产等。
4. 往来账款管理不善：如应收账款、应付账款等，未及时清理或核对，导致呆账、坏账的出现。
5. 税务问题：未及时申报纳税，或税金计算不准确，导致税务风险。
6. 内部控制缺陷：如审批流程不严格、授权不明确等，可能导致财务舞弊或差错。
7. 报表错误：财务报表编制过程中出现错误，或数据来源不准确，导致报表失真。
8. 法规合规问题：企业财务处理未遵循相关法律法规，可能导致罚款或其他法律风险。
9. 员工素质参差不齐：部分财务人员专业素质不足，影响账务处理的准确性。
10. 系统软件问题：使用的财务软件或ERP系统存在问题，影响数据处理和账务核对。
针对上述问题，企业应采取相应的措施进行改进和优化，如加强内部控制、提高员工素质、优化信息系统等，以确保账务梳理工作的顺利进行，提高财务管理水平。
总账与应收应付调汇常见问题本文概述●本文档适用于K/3大多数版本的总账和应收应付模块●本文档针对总账和应收应付模块在期末调汇过程中出现的常见问题进行讲解，通过本文档的学习，您可以了解这些常见问题出现的原因以及相关的解决思路●关键字：调汇常见问题版本信息●2009年5月20日V1.0 编写人：蔡洁●2009年6月20日V2.0 修改人：刘能会版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明著作权所有2009 金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留目录1 应用背景 (3)2 调汇原理 (3)3 关于币别属性的几点说明 (3)4 期末调汇常见问题 (4)4.1调汇界面相关参数的理解 (4)4.2调汇界面显示的当前汇率不正确？ (6)4.3为什么调汇时提示“本期不需调汇”？ (6)4.4如果上个月末做了调汇，这个月再调是只调当月的发生额吗？ (8)4.5如果上个月没有做期末调汇，这个月能调吗？有什么影响？ (10)4.6总账手工录入的调汇凭证无法保存？ (11)4.7应收应付系统和总账系统连用的情况下，期末调汇是怎么实现的？ (12)4.8调汇后应收应付系统和总账对账的尾差问题如何处理？ (14)1 应用背景在会计处理中，每个期间终了时，应当将外币账户的期末余额以期末汇率折算成本位币，折算金额与账面本位币余额之间的差额就是汇兑损益。
对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成结转凭证及调汇历史信息表的过程就是K/3系统对期末调汇的处理。
下面我们将结合实际业务列举一些调汇过程中的常见问题及其处理方法。
2 调汇原理期末调汇的原理可以用公式表达如下：资产类科目：调整额 = 期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期借方原币金额*凭证实际汇率-本期贷方原币金额*凭证实际汇率)负债类科目：调整额 = 期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期贷方原币金额*凭证实际汇率-本期借方原币金额*凭证实际汇率)上述两个公式可以归集为：调整额 = 外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额3 关于币别属性的几点说明在币别中新增“美元”，设置如图-1所示：图-1 新增币别设置汇率浮动/固定汇率：设置为浮动汇率，凭证录入时，汇率支持手工修改；设置为固定汇率，凭证录入时汇率不可修改，由系统自动调用币别属性中设置的“记账汇率”。
设置为固定汇率或是浮动汇率都不影响调汇操作的进行。
金额小数位数：设置金额小数位数后，一旦有业务发生，位数只能调增，不能调减。
汇率反写：调汇后，系统会自动用期末的“调整汇率”更新币别中的“记账汇率”。
4 期末调汇常见问题4.1 调汇界面相关参数的理解期末调汇过程中，有两个参数需要注意，如图-2所示。
图-2 期末调汇时两个重要参数1. 生成转账凭证：如果不勾选，则不产生调汇凭证，调汇数据可以在调汇历史信息表中查询；如果勾选，则生成调汇凭证，同时调汇数据反映在调汇历史信息表中（如图-3、图-4所示）。
图-3 调汇历史信息表图-4 调汇历史信息表中有调汇记录2. 按其科目方向调汇：这里的“科目”指的是核算外币的科目，如现金、银行存款、应收账款、应付账款科目等。
勾选该选项，则不管调汇金额是正是负，是调增还是调减，调汇凭证上此科目的金额都放在科目属性的方向上，即资产类放借方，负债类放贷方；不选此选项，则不论调增还是调减，凭证外币科目的调汇金额总以蓝字（正数）显示，系统自动判断应该放在借方还是贷方。
3. 关于调汇凭证上“汇兑损益”科目的方向问题：系统（包括10.4版本）目前的处理是，当选择生成凭证分类为“汇兑损益”时，不管调增还是调减，汇兑损益科目的金额都放在调汇凭证的贷方。
选择“汇兑收益”则只调整汇兑收益，汇兑损益科目的金额显示为贷方；选择“汇兑损失”则只调整汇兑损失，汇兑损益科目的金额显示为借方；同时选择“汇兑收益”、“汇兑损失”，则汇兑损益科目金额始终以蓝字显示，方向系统自动判定。
10.3版本出过补丁pt004294 可以实现汇兑损益科目的金额由系统自动判定放在贷方还是借方，总之以保证显示蓝字（正数）为原则。
4. 汇兑损益科目不能核算外币：还有一点需要注意，那就是“汇兑损益”科目是不可以核算外币的，否则，调汇时系统提示“汇兑损益科目不能核算外币”，操作将无法继续。
4.2 调汇界面显示的当前汇率不正确？如图-7所示，第一次调汇时，“当前汇率”取的是币别属性中的记账汇率，以后则是取上一期最后一次期末调汇的“调整汇率”。
它并不参与调汇金额的计算，只是界面显示的一个参考信息，所以对调汇没有直接影响。
调汇金额还是根据“外币科目的原币余额×调整后汇率－外币科目的本位币余额”来计算的。
10.3和10.3sp1版本分别出了补丁pt005310和pt004994解决“当前汇率不是上期最后一次调汇汇率”的问题。
4.3 为什么调汇时提示“本期不需调汇”？调汇时，系统有时提示“本期不需调汇”，如图-5所示：图-5 本期不需要调汇此时，需要检查以下两个关键点：1.确认会计科目属性中“外币核算”要核算“外币”（包括核算单一外币或核算所有币别），且科目属性中勾选了“期末调汇”，如图-6所示：图-6 外币核算核算外币2.确认存在汇率差，也就是凭证录入时使用的汇率与期末调汇时的“调整汇率”（如图-7所示）不同时才需要调汇，或者理解为外币科目的账上本位币余额和按期末汇率折算出的本位币金额之间要有差额。
图-7 确认存在汇率差4.4 如果上个月末做了调汇，这个月再调是只调当月的发生额吗？对上述问题，我们举例如下：假设2006年12月1日，“其他应收款”科目借方发生100美元，汇率7.5，折合本位币750元，如图-8所示：图-8 科目发生外币数据2006年12月31日进行期末调汇，汇率调整到7.8，如图-9所示：图-9 输入调整汇率生成的调汇凭证如图-10所示：图-10 生成调汇凭证2007年1月1日，“其他应收款”科目借方发生200美元，汇率为8，折合本位币1600元，如图-11所示：图-11 第二笔外币业务2007年1月期末调汇，假设期末汇率是8.1，可以看到当前汇率显示的是上期期末的调整汇率7.8，如图-12所示：图-12 输入调整汇率8.1那么调汇前“其他应收款”科目折合本位币780+1600=2380，而调汇的目标金额是300*8.1=2430，即本期需要调汇50元，如图-13所示的调汇凭证：图-13 第二次调汇生成的凭证所以，由此可以看出，系统调整的不只是当月发生的这200美元，而是账簿上记录的科目本位币余额与科目原币余额乘以调整汇率得到的目标本位币金额的差额，当然，如果2007年1月的期末汇率也是7.8，那么系统只调整20元，看起来就好像是只调了当期发生的业务，但其实那是因为上期放生的100美元已经在上月底被调整到了7.8的汇率水平上。
4.5 如果上个月没有做期末调汇，这个月能调吗？有什么影响？依上例，还是2006年12月1日，“其他应收款”科目借方发生100美元，汇率7.5，折合本位币750元，如图-8所示：2007年1月1日，“其他应收款”科目借方发生200美元，汇率为8，折合本位币1600元，如图-11所示：假设2007年1月末的调整汇率是7.8，期末调汇界面显示如图-14所示：图-14 调整汇率为7.8最终生成的调汇凭证如图-15所示：图-15 生成调汇凭证系统计算调汇金额的过程如下：调汇前，“其他应收款”科目折合本位币金额为750+1600=2350，期末调汇的目标本位币金额为300*7.8=2340，二者的差额是2350-2340=10，也就是本位币要调减10元，所以凭证上“其他应收款”科目记贷方，同时增加财务费用。
由此看出以前期间有没有做调汇对以后期间的调汇操作并没有影响，只要把握前面提到的调汇原理，就能知道系统计算出的调汇金额是怎么得来的。
4.6 总账手工录入的调汇凭证无法保存？如果不想用系统自带的功能做调汇，而是手工录入调汇凭证，保存凭证时，系统往往提示如图-16所示，选【否】凭证无法保存，此时，选【取消】即可。
图-16 无原币金额，是否自动计算4.7 应收应付系统和总账系统连用的情况下，期末调汇是怎么实现的？应收应付系统和总账系统连用，目前调汇模式有两种：1. 当应收应付系统参数的“期末处理”页签上，勾选了“启用对账与调汇”，应收应付科目需要设置为受控于应收应付系统，它们的调汇在应收应付系统进行，如图-17所示：图-17 应收应付调汇功能调汇后，系统会自动生成调汇凭证传递到总账，如调汇有问题，想重新做调汇，需要先在“调汇记录表”中做“反调汇”（如图-18、图-19所示），反调汇系统将自动删除已经传递到总账的调汇凭证。
图-18 如何查看应收调汇记录表注意：在做反调汇的时候，常有人反馈点了“反调汇”没有反应，那是因为没有双击选中需要反调汇的那条记录，只有在“选择”栏显示了“√”才算调汇记录被选中，才能进行反调汇操作。
图-19 如何饭调汇2. 如果应收应付系统参数没有勾选“启用对账与调汇”，应收应付科目的调汇在总账系统完成，且调汇记录会传递到应收应付系统的明细表、调汇记录表中，在单据查询界面也可以从“调整汇率”、“累计调汇金额”看出每张单据的调汇情况，如图-20所示：图-20 单据序时簿中可以反映单据参与总账调汇信息4.8 调汇后应收应付系统和总账对账的尾差问题如何处理？因为总账是按余额调汇，而应收应付系统是按单据调汇，所以有时必然会有由于四舍五入的原因造成两个系统调汇后对不上账，比如：出现差一分钱差额的问题。
此时，我们可以根据需要，通过新增凭证或“期末调汇”类型的“其他应收/应付单”（如图-21所示）的方式把两个模块的数据调平。
如果采用在应收应付系统录入单据调整余额的方式，则不可以再对该单生成凭证。
图-21 期末调汇类型的其他应收单为了顺利通过期末结账时，系统对单据是否生成凭证的检测，可以把“本期”某张应收应付系统生成的凭证指给该单。
