对提高可疑交易报告质量的探讨
杨集支行洗钱之水是祸患之水！洗钱对一个国家的经济、金融乃至政治秩序和社会稳定都会造成相当严重的破坏作用。做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本客观要求，是维护金融机构诚信及金融稳定的需要，也是保证信誉支付稳定，促进我们邮储银行健康发展的保证。
而随着《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相继颁布实施，反洗钱工作亦是越发的重要起来，而可疑交易识别也成为了商业银行反洗钱风险控制的核心。
对于如何提高银行网点的可疑交易报告质量，我行在对过去反洗钱工作经验中总结出以下几点建议：
第一、“了解你的客户”(know your customer)。只有知道客户的基本情况,才会知道他的正常交易模式,也才会发现他所进行的非正常活动。
第二、培训。可疑交易识别离不开IT支持,但是电脑永远不能代替人脑,人永远是可疑交易识别的最终决定因素。我国商业银行目前在此方面差距仍然很大,完全靠系统筛选结果进行报送是多数情况,即使有个别人工识别的情况,人力配备缺乏、分散、靠感觉、无制度安排也是普遍现象,难以满足监管要求。保证业务人员尤其是接触客户的
前台人员掌握识别可疑交易的基本技能,是做好反洗钱实务工作的根本。
第三、客户资料保存。判断任何一个客户交易是不是可疑,常常需要结合其历史数据进行分析;同时,所有金融机构都有义务帮助司法机关提供相关洗钱行为的线索,提供可疑者的以往交易记录。
第四、交易监控。只有通过监测客户在本行进行的交易才能发现非正常交易,并报告监管当局。而且部分交易包括公认的洗钱高发的银行业务,如现金交易、非面对面银行业务(如网上银行)等。以客户为单位进行风险归类和监控也是一个可行的思路。目前,客户风险分类已经是明确的监管要求,对于按照一定标准划分出的高风险客户,商业银行应加强对其相关交易的监控。
第五、可疑交易报送的有效性。
对于利用技术手段筛查出的交易数据,我行必须经过进一步分析、审核和判断后才能报出;虽然目前可疑交易的客观标准尚未取消,但人行已经要求商业银行不能将虽符合规定的标准、却有理由排除疑点的交易上报,以提高报送真正涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪可疑交易的精准度,杜绝为避免监管处罚所报送的大量无监测分析价值数据的防卫性报送行为。
做好以上五点，只能是说做了我们的本职工作，但这对于反洗钱工作大局而言，还是远远不够的！一个客户的交易活动是否作为可疑交易报告完全由银行自己决定,这对客户数和交易量均较多的邮政储
蓄银行而言难度可想而知。并根据识别能力评估结果制订分类监管措施,对某些问题较多且高发风险业务,可能会因此影响到业务的开展;另外,虽然表面上对我行漏报可疑交易进行处罚的情况会明显减少,但一旦从某个破获的刑事案件中追踪到相关交易是通过某商业银行进行,而我行便极可能因未能识别并报告该笔交易而受到处罚。
中央银行的监管要求在提高,我行需要处理的交易却日益多样化,洗钱手段更加隐蔽,可疑交易识别已经成为全世界商业银行面临的共同挑战。提早从思想和物质上做好准备,应该成为我行避免更大合规风险的自主选择。
2017年碳市场行业分 析报告 2017年11月
目录 一、全球气候持续恶化，碳减排形成国际共识 (4) 1、全球气候持续恶化，温室气体排放增加 (4) 2、碳税和碳交易，各国采取不同措施控制温室气体排放 (5) 3、从联合国气候变化框架公约到巴黎协议，碳减排形成国际共识 (7) 4、完整的市场机制保证碳交易的进行 (9) 二、制度设计不尽相同，国外碳市场曲折前行 (11) 1、利益集团相互博弈，全球碳市场方兴未艾 (11) 2、欧盟成为碳排放交易最成熟区域，为世界各国提供诸多可借鉴的经验 .. 13 3、适应不同国情，各国开发本国碳排放交易体系 (16) 三、我国碳市场试点启动，全国统一碳市场呼之欲出 (17) 1、中国碳排放量已居世界首位，产业转型和国际压力推动碳减排 (17) 2、先期参与CDM机制，区域试点启动国内碳市场 (19) 3、交易规模不断扩大，统一碳市场建立在即 (25) 四、不断完善交易体系，碳交易市场大有可为 (26) 1、逐渐完善数据体系，纳入更多的行业和企业 (26) 2、更加灵活的配额机制，保证碳市场的平稳发展 (27) 3、开发更多的方法学，为清洁能源发展助力 (28) 五、相关企业 .......................................................................................... 28 28 1、置信电气 .......................................................................................................... 29 2、爱康科技 ..........................................................................................................
XX分行 关于XX管理咨询有限公司可疑交易的报告 XXX反洗钱处： 近日，我行发现本行客户XX管理咨询有限公司自七月初起，企业网银交易频繁且金额较大，并且资金当日大额转入一笔，当日分次全额转出，且转出后收款人均为个人。交易可疑。现将有关情况报告如下： 一、发现情况 7月7日，我行前台人员在进行网银发送业务中，发现该企业频繁往同名个人账户转钱，数额较大并且较为固定。该企业的交易情况引起前台人员注意。通过对该企业7月7日至7月15日交易情况跟踪观察，发现企业资金情况涉嫌可疑情况。 二、XX管理咨询有限公司基本情况 从开户资料情况看，企业名称：XX管理咨询有限公司。组织机构代码：56943947-2。企业类型：有限责任公司。企业地址：XX市XX区XX路53号208。法定代表人：许X。法人身份证号：2101051991XXXXXXXX。企业注册资本：伍拾万元人民币。经营范围：投资管理咨询、投资信息咨询、房地产营销活动策划等。联系电话：XX。于2010年4月19日在我行开立一般存款账户，并开立企业网上银行业务。帐号：1213011XXXXXXXXX。该企业于2011年4月12日建立。三、资金交易情况
（一）总体情况 企业7月7日-7月15日的交易情况，转出金额大于转入金额（交易明细见附件）。 经统计7月7日至7月15日，企业共发生交易22笔。其中进账3笔，金额801.44 万元；转出19笔，金额1701.44万元。 表一资金交易汇总 （二）资金来源情况。 从该企业的交易记录看，主要来自于以下三家企业： 表二资金来源 （三）资金去向情况
该企业收到资金后，立即通过网上银行将款项转入个人账户。其中分7笔转入王X（工行XX开发区分理处）账户，共计666万元；分12笔转入张XX（招行XX支行）账户，共计1035.44万元。详见表三。 表三资金去向 四、可疑点分析 （1）大额进账后，转款频繁，过渡性质明显。 从该企业账户资金交易情况看，资金来源对公账户，资金汇出转入个人账户，转入一笔大额款项后，都迅速以网银转入相同户名外行账户，基本不做停留，“过渡”性质明显，没有企业经营业务正常周转的痕迹。 （2）款项都转入同名对私账户。 从该企业交易明细来看，款项进账后，都以相同金额转给同户名对私客户，这于企业经营范围非常不符，比较可疑。（3）使用网上银行、公转私业务。 该企业从账户启用之日，一直都以网上银行开展业务。没有
碳交易市场分析报告
内容目录 1．始于20年前《京都协议书》，碳排放权可具备商品属性 .............................. - 4 -2．准备充分，中国全国碳交易市场望2017年底正式启动................................ - 4 - 3. 碳配额+CCER两部分构成全国碳交易市场 ................................................... - 6 - 3.1 碳配额：我国多为免费发放，交易市场累计成交已近百亿................... - 8 - 3.2 CCER：可能出现0.8-2.7亿缺口，产生60-120亿市场....................... - 9 - 4. 对标世界，中国碳交易市场望快速追赶 ....................................................... - 12 - 5 碳资产管理再迎重要市场机遇....................................................................... - 13 - 6 重点关注标的................................................................................................. - 14 - 7 风险提示........................................................................................................ - 14 - 图表目录 图表1：中国碳交易市场覆盖行业范围............................................................... - 5 -图表2：截止2017H1 碳市场累计成交数量....................................................... - 6 -图表3：截止2017H1各地区碳市场累计成交量情况......................................... - 6 -图表4：2013-2016 履约年度各试点覆盖企业数情况........................................ - 7 -图表5：2016 年配额二级市场现货交易累计成交量（万吨） ........................... - 8 -图表6：2016 年配额二级市场现货交易累计成交金额&成交均价..................... - 8 -图表7：一、二级现货市场历年成交量（万吨） ................................................ - 9 -图表8：一、二级现货市场历年成交金额（亿元）............................................. - 9 -图表9：CCER开发流程................................................................................... - 10 -图表10：各碳交易试点CCER抵消规则.......................................................... - 10 -图表11：截至2016H1 CCER累计成交量（单位：万吨）.............................. - 11 -图表12：2014-2017 1-9月CCER成交量（万吨） ....................................... - 11 -图表13：全球主要碳交易市场 ......................................................................... - 12 -图表14：2016至2017-10-31 欧洲碳现货市场行情 ....................................... - 13 -
商业银行可疑交易监测报告管理办法 目录 第一章总则 (4) 第二章可疑交易线索的发现及报告 (5) 第三章可疑交易监测指标 (9) 第四章可疑交易调查分析 (13) 第五章附则 (16)
修订记录
第一章总则 第一条为使员工及时识别、监测可疑交易，提高可疑交易报告质量，切实防范洗钱风险，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号）等反洗钱法律法规，制定本办法。 第二条可疑交易报告是反洗钱工作的核心，实施有效的客户身份识别，加强对客户的账户、交易、行为与业务等异常情形的监控，是甄别、发现可疑交易行之有效的重要途径。各营业网点柜员、客户经理、反洗钱监测分析员和反洗钱监测审核员之间应加强可疑交易线索等反洗钱工作信息的传递和沟通，同时加强与业务管理部门之间的联系，构筑多层次的可疑交易监测体系。
第二章可疑交易线索的发现及报告 第三条客户身份识别环节是发现可疑交易线索的重 要途径，也是最易发现可疑迹象的重要阶段。一线柜员、客户经理在直接与客户打交道的过程中，履行客户身份识别职责，应注意观察客户不符合常理的情形或其他可疑点。 第四条柜员在为客户办理业务过程中，应注意将客户办理的交易与其身份、职业相结合，如发现下列可疑情形应该予以持续关注，并将相关可疑信息报告给本行反洗钱工作办公室、反洗钱监测分析员或反洗钱监测审核员：（一）客户频繁办理开销户业务。 （二）短期内大量出现来自同一地方的个人开户的可疑情形。 （三）客户频繁进行大额现金存取，存在利用银行套现的情形。 （四）同一人代理开立多个账户，且实际控制人未知。 （五）客户的身份、职业与其声称的账户用途极不符合。
2014年，中国碳市场稳步发展，顺利完成首个履约期义务，各地减排工作在碳市场的带领下成果显著。同时，各试点地区稳中求变、创新不断，碳金融衍生品多地开花，区域碳市场初见端倪，全国碳市场呼之欲出。随着中美联合公报的发布以及“十二五”收官阶段的展开，新的减排压力接踵而至，碳市场的成功运行为这一目标的实现注入一剂强心针。面对国际减排压力以及国内稳增长、调结构的需求，碳市场需要更快更好的发展来应对产业结构调整的内在需求，为中国迈向新型工业化、城镇化，实现百年“中国梦”的道路打下坚实的基础。
2014年4月2日，湖北启动碳排放权交易；6月19日，重庆碳市场开市，至此，7省市碳交易试点已经全面启动。在这一年里，各试点依据预先制定的管理办法及交易规则，运行平稳有序，履约情况良好。 2014年各试点碳市场有效成交日共计249天，成交总量1535万吨 ,日均成交量6.16万吨；成交总额5.5亿元，成交均价35.92元/吨，各市场日均价格区间为17-89元/吨。 七市场碳交易全年走势 七试点碳市场中，年初深圳日成交价最高，其次是北京、上海和天津；年中深圳等5市场履约结束后，日成交价也随之下滑，至11月中旬，北京日成交价跃居七市场之首；湖北自开市起价格一直稳定在25元/吨左右，全年基本保持在七市场中最低水平。
上海碳市场成交总量达197万吨，成交额为7549万元，年成交均价为38.31元/吨，价格曲线较平稳。 北京碳市场成交总量达211万吨 ，成交额为1.05亿元，年成交均价为49.7元/吨，履约日前后价格出现明显峰值，全年走势平稳。 广东碳市场全年成交总量达126万吨，成交额为6556万元，年成交均价为52.03元/吨。由于下半年改用阶梯底价方式进行拍卖，底价设置较上年大幅下调，市场价格明显下行。 碳市场全年成交总量达101万吨，成交额为2052万元，年成交均价为20.32元/
2018年碳交易行业分析报告 2018年1月
目录 1 全国碳市场启动在即，初期或只纳入发电行业 (1) 2 我国碳交易试点现状：世界第二大碳交易市场 (1) 3 受益标的 (4) 附录：以上海为例，分析我国碳交易机制 (5) 2016 年上海碳市场交易概况 (5) 交易参与人介绍 (6) 主要交易品种介绍 (7) 交易机制介绍 (10) 交易费率介绍 (11)
图目录 图1：中国发电行业二氧化碳排放量占比达到48% (1) 图2：各试点平台配额累计成交量情况 (2) 图3：各试点平台配额累计成交额情况 (2) 图4：各试点平台配额累计成交量对比 (2) 图5：各试点平台配额累计成交额对比 (2) 图6：碳交易试点配额日成交均价（元/吨） (3) 图7：碳交易试点累计月度配额成交量（吨） (4) 图8：上海环境能源交易所碳排放权平台交易走势 (5) 图9：2016 年各试点碳市场CCER 交易量占比 (5) 图10：各试点碳市场CCER 累计交易量占比 (5) 图11：2016 年上海碳市场各类型参与人开户情况 (6) 图12：2016 年上海碳市场各类型参与人交易量占比 (6) 图13：2016 上海碳市场配额现货交易方式（单位：万吨） (11) 表目录 表1：上海市碳排放交易纳入配额管理的典型单位 (6) 表2：上海试点企业纳管标准 (7) 表3：上海试点企业配额计算方法 (7) 表4：2016 年度发电企业碳排放基准 (8) 表5：各碳交易试点CCER 抵消规则 (9) 表6：2016 年8 月新CCER 项目备案函项目名单 (9)
1 全国碳市场启动在即，初期或只纳入发电行业 全国碳市场启动在即，初期或只纳入发电行业。12 月 14 日，国家发改委发布通知称，定于 12 月 19 日召开全国碳排放交易体系启动工作电话会议，国家发改委副主任张勇将出席，并就落 实《全国碳排放权交易市场建设方案(发电行业)》，推动全国碳排放权交易市场建设有关工作进行 动员部署。这一消息不仅明确了全国碳市场的启动时间，也透露出全国碳市场初期或只纳入发电 行业。2015 年，中国二氧化碳排放量 91.64 亿吨，其中发电供热行业排放量 44.23 亿吨，占 48%。 图 1：中国发电行业二氧化碳排放量占比达到 48% 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 49% 48% 47% 46% 45% 44% 43% 42% 二氧化碳排放量:中国（百万吨二氧化碳） 二氧化碳排放量:发电与供热用:中国（百万吨二氧化碳） 发电供热占比 预计纳入年能源消费总量达到 1 万吨标煤以上的电力企业，对应年发电量 3413 度：根据 2016 年 1 月公布的《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知》，纳入的标准为 2013 至 2015 年中任意一年综合能源消费总量达到 1 万吨标准煤以上（含）的企业法人单位或独立核算 企业单位。按 293 克/千瓦时发电煤耗率计算，年消费 1 万吨标煤对应年发电量 3413 度。 2 我国碳交易试点现状：世界第二大碳交易市场 中国碳交易市场已经成为世界第二大碳交易市场。截至 2017 年 10 月，我国累计配额成交量 达 4.06 亿吨二氧化碳当量，成交额累计达 102 亿元人民币。2016 年我国 CCER 成交量达 1609.6 万吨二氧化碳当量，成交额达 1.11 亿元。虽然与欧盟碳排放交易体系(EU ETS)百亿吨交易量相比 仍有不小的差距，但中国碳市场整体上已经成为了全球第二大碳交易体系。 7+2 碳交易试点高效推动全国碳市场建设。我国自 2013 年开始推动北京、上海、广东、天津、 深圳、湖北、重庆等 7 个试点省市的碳排放权交易工作，并逐步由试点市场向全国统一市场推广， 交易方式主要为配额交易，此外还包括中国核证减排量（CCER ）交易。除了以上 7 个试点外， 2016 年 12 月 16 日和 22 日，四川和福建两个非试点地区的碳市场也相继开市，并分别实现了 CCER 和福建省碳排放权配额的首批交易。各试点碳市场在交易过程中发挥本地特色，达到了适应当地
符合什么标准的交易，必须作重点可疑交易上报给中国人民银行当地分支机构和当地公安机关？ 答：一、《金融机构反洗钱规定》第十三条“金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告”。 二、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第二十五条“金融机构对按照本办法向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构，并配中国人民银行的反洗钱行政调查工作”。 三、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第九条金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的，应当立即向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构提交可疑交易报告，并且按相关主管部门的要求依法采取措施。 （一）国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 （二）司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 （三）联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单。
（四）中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单。 法律、行政法规对上述名单的监控另有规定的，遵守其规定。 四、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱检测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为： （一）客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文的。 （二）对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人帐号和汇款人住所及其他相关替代性信息的。 （三）客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 （四）采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 （五）履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 五、《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》第二十五条客户要求将调查所涉及的帐户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。 同时，除按照上述五条规定的可疑交易上报人民银行当地分支机构外，按银石办发[2009]61号《关于加强重点可疑
关于鹤山支行客户吕辉洪可疑交易的报告 根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《自然人单笔大额现金存取、转账明细表》、《可疑交易明细数据表》显示新鹤邮政营业所客户吕辉洪五月份在我行大额交易异常，经调查和了解该客户从来没有前来网点办理过业务，所有业务都是代办人办理。现将有关情况报告如下： 一、发现情况 营业所客户吕XX，身份证号码440725XXXXXXXXXXX，咨询客户没有透露其经营范围，电话:1382XXXXXXXX身份地址:鹤山古劳新星。业务代办人：冯XX，身份证号码：440725XXXXXXXXXX。柜员反映该客户每个月都会小额转入，大额取现到其它银行存，从来不选择跨行转账。 二、吕辉洪账户情况 户名：吕XX 账户:6058950XXXXXXXX 开户行为：鹤山新鹤支行 开户日期：2013年X月X日 三、资金来源情况 汇入账户来自省市：广宁县、龙门县、桂林市、恩平市、贵港市、贺州市、耒阳市、梧州、罗定、三亚武宣、苍梧、贺州、宜宾、南京、合肥、郁南、高州、南宁、灵山、湛江、怀集、宾阳、平远、宝鸡、铜仁、百色、南昌、五华、滨州、芩溪、龙川、耒阳、贵阳、肇庆、天津、襄阳、南雄、襄阳、封开、廉江、紫金、化州、电白、德庆、祁阳、阳西、萍乡、博白、哈尔滨、海口、藤县、佛山、饶平、汉中、揭西、泰州、罗定、从化、沈阳、北京、合肥、宁乡县、等等。 交易渠道：网点柜面、ATM，它行来账、个人网银、商易通、手机银行等。 交易金额特征： 145.75.290.220.29179.135.229.330.600.3800.15700.12600.4250.9450.3766.37 00.200.248.160.108.452.21158.19500.185.17850.16950.16300.12600.11800.17 510.21150.3600.16700.41888.46312.32500.490等资金金额。半年内内的交易金额没有角位和分位。 四、资金去向情况 4月2日现金支取200万; 4月3日现金支取70万;
2017年中国碳资产管理市场分析报告
目录 第一节碳资产管理的概念与意义 (4) 一、碳资产与碳资产管理 (4) 二、发展碳资产管理的意义 (5) 第二节碳资产管理的分类与业务模式 (8) 一、碳资产托管 (8) 二、碳资产拆借 (10) 三、碳债券与碳资产支持证券（ABS） (11) 四、碳资产质押或抵押融资 (12) 五、碳资产售出回购 (14) 第三节碳资产管理的发展现状与功能 (15) 一、碳资产管理在我国的发展 (15) 二、碳资产管理的功能 (16) 第四节发展碳资产管理的关键要件 (18) 一、我国碳金融服务发展的障碍 (18) 二、加快发展碳金融服务的要件 (19)
图表目录 图表1：碳资产托管的业务流程 (9) 图表2：碳资产拆借的业务流程 (10) 图表3：碳资产质押融资的业务流程 (13) 图表4：碳资产售出回购业务流程 (14) 表格目录 表格1：我国碳市场典型碳资产管理相关业务举例 (15) 表格2：碳资产管理与涉碳融资产品功能与特征 (17) 表格3：试点市场碳金融产品管理规定 (21)
碳交易使碳配额或碳信用具有了明确的市场价格，从而催生了一种全新的资产类型——碳资产。随着我国减排形势日趋严峻、排放约束不断收紧，同时碳市场的覆盖范围和总体规模日益扩大，碳资产受到了越来越多的关注，而盘活碳资产、实现保值增值，对于控排企业及其拥有碳信用的其他主体而言，也不再是无足轻重的因素。在确保履约的前提下，优化碳资产的管理和使用，不仅能够降低企业碳排放履约成本，更能够为企业拓宽融资渠道、提高盈利能力。 然而与其他金融资产一样，碳资产的管理也对应着一定的市场风险，尤其是在碳市场启动初期碳价波动较大，碳资产保值增值的难度也更高，实体企业往往不具备相应的专业能力，在无法保证风险可控的情况下，参与碳市场的动力也不足。而由金融机构、碳资产管理机构等专业机构进行专业化的管理，能够大幅地提高企业碳资产管理能力、降低碳资产管理的成本和风险。对于碳市场整体而言，这也能够提高碳资产的市场吸引力，一方面强化实体企业减排积极性，另一方面也使更多碳资产加入碳市场的交易和流转，扩大碳市场流动性，并使碳金融体系更加丰富、完整。 本报告旨在对碳金融服务的逻辑基础、业务模式、发展条件，及国内外发展经验进行梳理和分析，为我国碳市场的发展和完善提供参考。 第一节碳资产管理的概念与意义 2005年欧盟碳排放交易机制（EU-ETS）启动，碳市场的出现使碳排放配额和碳减排信用具备了价值储存、流通和交易的功能，从而催生了“碳资产”。随着全球气候治理与节能减排的不断深入，以及碳交易的全球影响力不断扩大，碳资产也受到了广泛的重视，甚至有评论将碳资产列为“继现金资产、实物资产、无形资产之后第四类新型资产”。优化碳资产的管理，盘活碳资产、实现保值增值、降低履约成本、提高经营效率，成为控排企业以及所有拥有碳配额、碳信用的市场主体的普遍需求。 一、碳资产与碳资产管理 “碳资产”是指在各种碳交易机制下产生的，代表控排企业温室气体（GHG）许可排放量的碳配额，以及由温室气体减排项目产生，并经特定程序核证，可用以抵消控排企业实际排放量的减排证明（也称“碳信用”）。相应的，控排主体的温室气体排放，需
重点可疑交易报告范文 ：可疑重点报告交易范文可疑交易报告怎么写重点可疑交易报告信息可疑交易案例分析 篇一：反洗钱重点可疑交易报告模板 XX分行 关于XX管理咨询有限公司可疑交易的报告 XXX反洗钱处： 近日，我行发现本行客户XX管理咨询有限公司自七月初起，企业网银交易频繁且金额较大，并且资金当日大额转入一笔，当日分次全额转出，且转出后收款人均为个人。交易可疑。现将有关情况报告如下： 一、发现情况 7月7日，我行前台人员在进行网银发送业务中，发现该企业频繁往同名个人账户转钱，数额较大并且较为固定。该企业的交易情况引起前台人员注意。通过对该企业7月7日至7月15日交易情况跟踪观察，发现企业资金情况涉嫌可疑情况。 二、XX管理咨询有限公司基本情况 从开户资料情况看，企业名称：XX管理咨询有限公司。组织机构代码：56943947-2。企业类型：有限责任公司。企业地址：XX 市XX区XX路53号208。法定代表人：许X。法人身份证号：2101051991XXXXXXXX。企业注册资本：伍拾万元人民币。经营范
围：投资管理咨询、投资信息咨询、房地产营销活动策划等。联系电话：XX。于2010年4月19日在我行开立一般存款账户，并开立企业网上银行业务。帐号：1213011XXXXXXXXX。该企业于2011年4月12日建立。三、资金交易情况 （一）总体情况 企业7月7日-7月15日的交易情况，转出金额大于转入金额（交易明细见附件）。 经统计7月7日至7月15日，企业共发生交易22笔。其中进账3笔，金额801.44 万元；转出19笔，金额1701.44万元。 表一资金交易汇总 （二）资金来源情况。 从该企业的交易记录看，主要来自于以下三家企业： 表二资金来源 （三）资金去向情况 该企业收到资金后，立即通过网上银行将款项转入个人账户。 其中分7笔转入王X（工行XX开发区分理处）账户，共计666万元；分12笔转入张XX（招行XX支行）账户，共计1035.44万元。详见表三。 表三资金去向 四、可疑点分析 （1）大额进账后，转款频繁，过渡性质明显。 从该企业账户资金交易情况看，资金来源对公账户，资金汇出转
2017年碳排放行业分析报告2017年6月出版
文本目录 1、国际和国内双重压力推动中国碳市场发展 (5) 1.1、巴黎气候大会开启全球减排行动新局面 (5) 1.2、高碳强度制约中国国际市场竞争力 (5) 1.3、中国化石为主的能源结构亟待转型 (7) 1.4、碳市场是促进中国排放达峰的最佳选择 (9) 2、中国碳市场由试点起步，向全国统一发展 (9) 2.1、碳交易试点运行两年，参与主体丰富 (9) 2.2、涵盖高耗能工业和能源行业，配额发放自主创新 (11) 2.3、各试点交易规模存在差异，湖北省最为活跃 (12) 2.4、交易方式为现货交易，市场活跃度偏低 (14) 2.5、配额价格震荡减缓，形成较为稳定的区间 (15) 2.6、CCER交易启动，市场活跃潜力巨大 (16) 2.7、试点企业履约情况良好 (19) 3、借鉴欧盟经验，中国碳市场发展趋势探讨 (20) 3.1、欧盟碳市场——政策缺陷与经济变化带来的巨大波动 (20) 3.2、经验一：严守配额供给，稳定履约需求 (22) 3.3、经验二：发展碳金融产品，挖掘投资需求 (24) 3.4.经验总结和未来发展趋势 (27) 4、中国碳排放权交易市场规模探究——千亿级市场 (28) 4.1、全国百亿碳排放总量带来市场规模巨大增量 (28) 4.2、CCER供给将有新缺口，新能源及碳资产管理获增长点 (29) 4.3、市场构建基础保障，碳核查机构业务增长 (31)
图表目录 图表1：全球INDC提交国家分布 (5) 图表2：中美二氧化碳排放量历史比较 (7) 图表3：中国一次能源消费百分比构成 (7) 图表4：中国电力结构百分比构成 (8) 图表5：碳交易基本逻辑 (9) 图表6：中国碳交易市场结构和参与主体 (11) 图表7：各试点2014年配额总量及占区域总排放量比重 (11) 图表8：各试点碳排放配额累计成交量比重 (13) 图表9：各试点碳排放配额累计成交量比重 (13) 图表10：各试点碳排放配额单日成交量/吨 (14) 图表11：各试点碳排放权配额价格变化趋势 (15) 图表12：CCER开发流程 (16) 图表13：当前CCER备案项目类型 (17) 图表14：当前CCER备案减排量类型 (18) 图表15：15EUETS三阶段配额发放量（亿吨/年） (20) 图表16：EUETS配额价格逐年变化（欧元/吨） (21) 图表17：EUETSCER逐年交易量 (22) 图表18：EUETS历史总EUA交易量 (24) 图表19：EUETS年EUA期货交易量 (25) 图表20：碳盘查流程（企业自查） (32) 图表21：碳核查流程 (32) 表格1：各试点配额分配方式 (12) 表格2：剩余配额储存机制 (14)
第三章大额和可疑交易 第一节大额和可疑交易报告 一、交易报告制度基础知识 （承担反洗钱义务的机构） 1.交易报告制度的分类 交易报告： 大额交易报告：指金融机构按规定的标准、范围及程序，将达到规定金额的交易信息报告给人行。可疑交易报告：指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易信息（包括客户信息）报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常，或与客户身份不符，或与经营性质不符。 2.交易报告制度的作用 3.交易报告接收机构→中国反洗钱监测分析中心 注意： 情况一：对于重点的可疑交易报告，金融机构应当同时报告当地人民银行分支机构。重点可疑报告指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易或客户。情况二：如果金融机构判断该线索涉嫌犯罪，为及时有效阻止和打击犯罪，应及时以书面形式向当地公安机关报告，并同时报人行当地分支机构。 4.交易报告主体 ①金融机构： a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行； b.证券、期货经纪公司、基金管理公司； c. 保险公司、保险资产管理公司； d. 信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经济公司； e.人行确定并公布的其他金融机构。 ②会计师、律师、赌场、珠宝贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。 5.交叉业务的报告主体 客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进行金融交易，通过银行账户划转款项的，有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。
6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体 ①通过境内银行账户或银行卡→开户行或者发卡行报告 ②通过境外银行卡→收单行报告； 不通过账户或银行卡→办理业务的金融机构报告 二、大额交易报告的内容、程序及标准 1.大额交易报告内容（5个） ①交易主体及交易对手身份； ②涉及交易的账户信息； ③交易具体特征：交易金额、时间、比重、方向等； ④交易性质； ⑤其他。（详见附件1：银行机构反洗钱大额交易报告要素内容） 2.大额交易报告程序 根据《金融机构反洗钱规定》的要求， 承担报告义务的金融机构应通过其总部或者由总部制定的一个机构，在大额交易发生后5个工作日以电子形式向中国反洗钱监测中心报送大额交易。 共有4个步骤： 3.大额交易标准（4个） ①现金大额交易： 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 ②单位大额交易： 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 ③个人大额交易： 自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。 跨境大额交易： 根据报告要素及报告规则，开发数据抽取程序和数据报送接口程序。 对抽取数据的标准性、完整性、及时性等校验。 按预设的标准和范围，将达到要求的交易数据从业务系统抽取。 银行通过与人行联的金融业网间互联平台报送；证证 券、期货、保险通过互联网。
营业部可疑交易报告流程 一、可疑交易特征发现 1、软件筛选 公司把《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中第十二条规定的可疑交易特征中的6条进行软件筛选，各营业部一般在交易日的弟二天下午可通过软件平台查询筛选结果。 ? 注：软件筛选特征明细 （一）客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测。 ? （二）没有交易或者交易量较小的客户，要求将大量资金划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途。 ? （三）客户的证券账户长期闲置不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付。 ? （四）长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易。 （五）开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户。 （六）客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由。 2、营业部工作流程中发现的可疑特征 营业部工作人员在从事金融服务等工作中发现的可疑交易和行为，应当填写附件1或2，书面报告营业部反洗钱指定人员，通过人工录入进行报告，报告应采用书面方式。 注：工作流程中特称发现明细 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 （一）与洗钱高风险国家和地区有业务联系。 （二）客户要求基金份额非交易过户且不能提供合法证明文件。
（三）客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。 （四）金融机构及其工作人员发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的。 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》 金融机构怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的，无论所涉及资金金额或者财产价值大小，都应当提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。 《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》 （一）客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的。 （二）客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 （三）采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 （四）履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 二、尽职调查 营业部反洗钱指定人员应对通过软件和人工发现的可疑特征进行尽职调查，调查内容主要包括但不限于以下内容： （一）客户身份是否真实，是否存在实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 （二）客户职业，主要观察客户职业与客户资产、交易是否存在明显差异。 （三）结合身份情况，对照交易记录、资产状况，了解其交易性质和交易目的。 尽职调查一般在三个工作日内完成，尽职调查应留有书面资料及相应附件（附件1、2）。 三、营业部内部分析和审核 营业部对可疑交易进行报告应该经过分析和审核，经审核后营业部才能对可疑交易进
对提高可疑交易报告质量的探讨 杨集支行洗钱之水是祸患之水！洗钱对一个国家的经济、金融乃至政治秩序和社会稳定都会造成相当严重的破坏作用。做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本客观要求，是维护金融机构诚信及金融稳定的需要，也是保证信誉支付稳定，促进我们邮储银行健康发展的保证。 而随着《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相继颁布实施，反洗钱工作亦是越发的重要起来，而可疑交易识别也成为了商业银行反洗钱风险控制的核心。 对于如何提高银行网点的可疑交易报告质量，我行在对过去反洗钱工作经验中总结出以下几点建议： 第一、“了解你的客户”(know your customer)。只有知道客户的基本情况,才会知道他的正常交易模式,也才会发现他所进行的非正常活动。 第二、培训。可疑交易识别离不开IT支持,但是电脑永远不能代替人脑,人永远是可疑交易识别的最终决定因素。我国商业银行目前在此方面差距仍然很大,完全靠系统筛选结果进行报送是多数情况,即使有个别人工识别的情况,人力配备缺乏、分散、靠感觉、无制度安排也是普遍现象,难以满足监管要求。保证业务人员尤其是接触客户的
前台人员掌握识别可疑交易的基本技能,是做好反洗钱实务工作的根本。 第三、客户资料保存。判断任何一个客户交易是不是可疑,常常需要结合其历史数据进行分析;同时,所有金融机构都有义务帮助司法机关提供相关洗钱行为的线索,提供可疑者的以往交易记录。 第四、交易监控。只有通过监测客户在本行进行的交易才能发现非正常交易,并报告监管当局。而且部分交易包括公认的洗钱高发的银行业务,如现金交易、非面对面银行业务(如网上银行)等。以客户为单位进行风险归类和监控也是一个可行的思路。目前,客户风险分类已经是明确的监管要求,对于按照一定标准划分出的高风险客户,商业银行应加强对其相关交易的监控。 第五、可疑交易报送的有效性。 对于利用技术手段筛查出的交易数据,我行必须经过进一步分析、审核和判断后才能报出;虽然目前可疑交易的客观标准尚未取消,但人行已经要求商业银行不能将虽符合规定的标准、却有理由排除疑点的交易上报,以提高报送真正涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪可疑交易的精准度,杜绝为避免监管处罚所报送的大量无监测分析价值数据的防卫性报送行为。 做好以上五点，只能是说做了我们的本职工作，但这对于反洗钱工作大局而言，还是远远不够的！一个客户的交易活动是否作为可疑交易报告完全由银行自己决定,这对客户数和交易量均较多的邮政储
2016年碳排放咨询服务行业分析报告 2016年8月
目录 一、行业管理 (4) 1、行业主管部门 (4) 2、主要法规政策 (4) 二、行业发展状况及市场容量 (5) 1、行业背景情况 (5) 2、行业发展现状 (7) （1）国际行业现状 (7) ①碳交易的由来 (7) ②国际碳交易制度 (8) ③国际碳市场发展趋势 (9) （2）国内行业现状 (10) ①我国二氧化碳排放量情况 (10) ②碳排放权交易试点城市情况 (10) ③碳排放权交易试点城市交易情况 (12) ④我国碳市场建设进程 (16) 三、影响行业发展的因素 (17) 1、有利因素 (17) （1）国家宏观政策和产业政策支持 (17) （2）节能减排已成为共识 (18) （3）碳排放交易市场发展潜力巨大 (18) 2、不利因素 (19) （1）各区域市场标准不统一 (19) （2）碳交易相关制度有待完善 (19) 四、行业主要壁垒 (19) 1、技术壁垒 (20) 2、人才壁垒 (20)
3、资金壁垒 (20) 4、品牌壁垒 (21) 五、上下游行业情况 (21) 六、行业主要风险 (22) 1、行业处于起步阶段的风险 (22) 2、政策风险 (22) 3、市场竞争加剧的风险 (22) 七、行业主要企业简况 (23) 1、杭州超腾能源技术股份有限公司 (23) 2、汉能碳资产管理（北京）股份有限公司 (23) 3、贵州黑碳节能减排股份有限公司 (23)
一、行业管理 1、行业主管部门 商业服务行业的直接监管部门主要是国家发展和改革委员会。 国家发展和改革委员会是碳排放权交易的主管部门，负责碳排放权交易市场的建设、管理、监督和指导，主要职责包括：碳排放权交易主体范围的确定，配额分配与发放，碳排放监测、报告与核查、减排项目的备案与签发，碳排放权交易工作进行综合协调、组织实施和监督管理等。各省、自治区、直辖市发展和改革委员会是碳排放权交易的省级碳交易主管部门，负责对各自行政区域内的碳排放权交易相关活动、碳核查机构、碳审定机构等进行管理、监督和指导。 2、主要法规政策
国际碳行动伙伴组织(ICAP) 2017年度报告
编辑团队 Marissa Santikarn, Alexander Eden, 李莉娜, Johannes Ackva, William Acworth, Martina Kehrer, Oliver Lübker, Julia Melnikova, Mariza Montes de Oca, Kateryna Stelmakh, Charlotte Unger, Kristian Wilkening and Constanze Haug. 引用建议 国际碳行动伙伴组织.（2017）.全球碳市场进展： 2017年度报告.柏林：国际碳行动伙伴组织. 国际碳行动伙伴组织秘书处感谢德国联邦环境、自然保护、建筑和核安全部（BMUB）资助本报告的编纂工作。阿德菲咨询有限公司（adelphi consult GmbH ）在本报告的汇编和制作过程中为国际碳行动伙伴组织秘书处提供了科学技术支撑。 国际碳行动伙伴组织(ICAP) 2017年度报告
执行摘要 在过去的一年中，全球碳市场发展稳健。负责碳排放权交易体系（ETS）建设的政策制定者稳步巩固和持续改善体系设计，根据当地政治经济现状调整政策措施。同时，多个新兴碳市场正在通过“从实践中学习”这一路径来建立新一代的碳排放权交易体系。 2016年9月《巴黎协定》获得批准后，全球各地的气候政策制定者纷纷寻求如何落实国内政策，来达成其国家自主贡献所设定的目标。该协定的精髓在于，缔约国可自主决定其贡献量（即减排目标）。因此，《巴黎协定》本身代表的是对气候行动的承诺，并随时间推移激发减排雄心的提升，唯有如此才能成功实现长期减排目标。各级政府需要能够符合各自国情的政策工具来推动实实在在的可核证的减排量。设定碳价便是其中已被广泛证实的具有成本效益的政策工具之一。碳排放权交易体系的吸引力是显而易见的：对排放设定上限，充分利用市场这只无形之手找到最具成本效益的减排方法。 然而经验告诉我们，这项政策在具体实施过程中依然面临重重挑战。各国相关的政府部门本着务实的态度应对这些挑战，与利益相关方合作，共同设计、测试、实施并完善其碳交易机制。事实上，碳排放权交易体系至今在全球已有21个不同的体系涌现，并积累了十余年经验，成功实现了从理论到实践的飞跃。在此过程中积累了大量实操经验，这些经验反过来又指导着各个碳市场不断地发展和改良。 欧盟碳排放权交易体系及其第四阶段改革 世界上历史最长的碳市场当属欧盟为应对气候变化而推出的欧盟碳排放权交易体系。自实施以来，该体系不断吸取经验教训并针对新情况进行调整，从而得以持续发展。欧盟碳排放权交易体系最近结束了与瑞士就体系链接问题的技术谈判，且正在进行系统的全面审查，为其第四阶段(2021–2030年)的运行做准备。欧盟及其他体系面临的一个主要问题是，如何确保体系能够提供足够强劲的价格信号，以实现日益严苛的减排目标。来自法国环境、能源和海洋部的Cécile Go u bet和Ana?s Maillet提出了为欧盟碳排放权交易体系引进价格下限的可能性。他们认为，尽管欧盟努力通过“延迟配额拍卖”和计划推出的“市场稳定储备”来管理配额供应，当前价格和未来价格预期上升幅度却很有限。在他们看来，设定拍卖价格下限（即最低价）不但能够刺激额外的减排，而且可能促成配套政策发挥实效，确保为进一步加强气候行动创造财政收入，及有助于缓解因外部冲击导致的配额供应过剩问题。 北美次国家级行政区主导建设总量控制与交易体系 在大西洋彼岸的北美洲，许多次国家级行政区在如何利用碳市场这一工具来应对气候变化方面树立了良好的榜样。自 2009年起，区域温室气体倡议（RGGI）通过跨州协同努力，持续推动减排和清洁能源投资。美国加州也依靠总量控制与交易体系，确保其包括机动车辆排放标准和可再生能源目标在内的一揽子气候政策能够帮助该州如期实现减排目标。该体系与加拿大魁北克省的总量控制与交易体系链接，则为双方带来互利共赢，并创建更具成本效益的联合碳交易市场。通过联合拍卖一部分配额，这两个地区均能够创造财政收入，并将其有效用于资助额外的能源和气候计划等领域。2016年，随着加拿大总理贾斯汀·特鲁多宣布《泛加拿大碳价框架》将覆盖全国所有省份和地区，加拿大的碳价声势锐不可当。事实上，安大略省亦于 2017年度出台了新的总量控制与交易体系，目前计划于2018年与魁北克省-加州市场实现链接。 新兴经济体的碳市场正在崛起 碳排放权交易亦在成为新兴经济体的重要气候政策工具，亚洲和拉丁美洲正在发展新一代的碳交易体系。这些地区本着在经济增长的背景下，减少排放、降低当地污染和转型能源体系等一系列目标，因地制宜地设计碳排放权交易体系。墨西哥采取积极行动，将碳定价作为其气候政策的重要元素之一。2013年对燃料消费开征全国碳税，次年推出全国碳排放注册登记系统。正如来自墨西哥环境与自然资源部（SEMARNAT）的Victor Escalona、Sean Donovan和Sau l Pereyra所言，健全准确的数据是未来任何国家层面碳排放权交易体系的重要基础，而且有助于促进国际合作。去年，墨西哥还宣布了针对重点排污单位实施模拟碳排放权交易，目前相关工作正在进行当中。最近，墨西哥确立了2018年底之前正式实施碳排放权交易体系的目标。未来将着力开展两方面的工作：（i）制定关于抵消机制的规定；（ii）起草关于具体碳排放权交易体系设计要素的政策法规，包括定义、计划覆盖范围、碳预算、履约程序、配额分配规定等。 中国即将推出全球最大的碳排放权交易体系 2017年，全球目光将聚焦中国，因为中国计划于今年推出其全国碳交易体系，而该市场将成为全球体量最大的碳市场。来自北京中创碳投科技有限公司的钱国强和黄晓辰分析了中国国家碳排放权交易体系从试点阶段到稳步启动的快速发展历程。在过去的三、四年中，中国在多个省市开展了碳排放权交易试点工作。中央政府在决定相关政策大方向的同时赋予地方政府极大的灵活度，准许其根据各自不同的经济状况和发展阶段来设计当地的试点体系。通过“从实践中学习”这一过程，中国目前正将试点所积累的经验教训融入其全国碳排放权交易体系的设计和运行工作中，并从全球其他体系中吸取精华。目前，在国家层面政治意愿和承诺的支持下，全国碳排放权交易体系的启动进入最后冲刺阶段，准备工作主要集中在四个方面：（i）建立全国碳排放权交易体系的法律基础；（ii）数据收集；（iii）配额分配；（iv）创建和完善全国注册登记系统和交易平台。 亚洲碳排放权交易体系蓬勃发展 亚洲地区的碳定价政策不仅限于中国。在东亚，中国、日本与韩国的政策制定者正在就碳定价政策相关问题和合作开展区域对话。早在2015年，韩国就推出了全国碳排放权交易体系，该体系覆盖韩国三分之二的排放量。正如来自韩国战略与财政部的Il-Yo u ng Oh所言，这个年轻市场成熟得较快，且在运行首年就实现了高履约率。启动初期18个月韩国碳市场的成交量达1,332万个单位，价格已从2015年1月的6.50欧元翻番至