可疑交易报告标准及案例
一、可疑交易标准
与于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金
融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。
二、可疑交易识别
与于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金
融中心的客户之间的资金往来活动在10个工作日内明显增多，营业
日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上，金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的资金收付。
三、业务覆盖面
汇款、国际结算业务等。
四、案例参考
1.案情提要
xx年4月以来，以台湾人钟某为首的贩毒集团，伙同刘某、王某等人长期从事毒品走私。他们定居昆明，以投资经商的身份为掩护，遥控指挥他人联系货主，从泰国团伙成员手中购买毒品，通过多种渠道走私毒品至台湾贩卖。
xx年11月，钟某向在泰国的廖某联系购买毒品海洛因事宜，
由台湾人刘某等人到泰国支付部分毒资，由王某在泰国负责检验毒品，并打算将毒品藏匿于家具夹层中通过国际海运方式从泰国走私进入
台湾。期间，钟某亲赴泰国与廖某见面后携部分毒品返回昆明，留下
王某等人在泰国负责看货、验货，其在昆明与王某等人电话联系货物发运事宜。xx年1月，刘某按钟某的安排，到泰国取钟某剩下的半块毒品，因担心已被泰国警方发现而未将毒品运走，后此半块毒①参考文献：《中国洗钱犯罪案例剖析》群众出版社
品藏匿在家具夹层中一起海运至台湾。此批毒品于xx年2月在台中港被台湾警方查获，缴获毒品海洛因净重将近两万克。同日，公安民警在昆明将被告人钟某、王某抓获，次日在瑞丽市抓获刘某。
陈某系钟某之妻，她明知钟某收入为贩毒所得，仍向其提供账户，接收毒资，并用毒资购买了房产、多个车位、数台汽车，并投资矿业公司，其行为已涉嫌洗钱犯罪。
经查，钟某团伙将贩毒所得从台湾分散划转到大陆境内，再通过异地存现的方式从各地分别存入钟某和陈某的账户。同时，钟某也将自己账户中部分资金银行转账到陈某账户，最后，陈某通过刷卡消费和投资等方式转移隐藏毒资。
2.案例分析
该案洗钱过程大致可以分为三个阶段。
首先把毒资分散转入到大陆境内各个城市;再由各个城市的多个存款人分批将毒资异地存现，转到钟某和陈某的昆明账户;然后由陈某出面消费和投资，完成洗钱过程。总的来说，就是通过分散转入、异地存现和现金消费的方式，模糊毒资，进而达到洗钱目的。
钟某、陈某洗钱犯罪活动具有如下特点：
(一)分散划转，异地存现。贩毒资金划转呈现出账户分散，资
金分散，人员分散和异地存取的特点。
(二)匿名存现，掩饰。非法所得入境后，为了模糊资金，均采
用匿名异地存现方式，难以核查资金和性质。
(三)刷卡消费，逃避监管。陈某支取毒资购房、买车和投资，
都采用刷卡方式，逃避了金融机构柜台人员的监管，阻碍了对可疑资金链的调查。
3.制度启示
(1)努力探索可疑资金的监测、分析方法，不断积累工作经验，是提高可疑信息筛选水平的有效途径。
几年来，针对云南省贩毒洗钱的实际情况，当地人民银行摸索
出了以下方法：一是紧盯毒品通道不放松，即选择重点地区的重点信息进行重点分析。二是突出重点，寻找突破口，即选择部分涉毒洗钱重点地区，对其业已上报的信息进行重新梳理，仔细排查。三是倒查分析，即根据已破获的毒品案件，倒查与之关联的账户和交易信息。这些经验和方法也可以为我所用，提升对可疑资金交易的筛选和监测。以上述分析方法做参考，金融机构可以不断提高可疑交易报告质量
(2)相互配合、协同作战，建立良好协作关系，是打击毒品洗钱犯罪的必要条件。
人民银行昆明中心支行和公安禁毒部门，统一认识，将“禁毒、反洗钱”结合起来，不断加大协作配合力度。一是建立机制，完善了可疑信息移送、查询、反馈制度。二是加强信息沟通，定期不定期召
开协调会，互通情况，信息共享。三是发挥各自职能，积极做好案件的调查、侦破工作。
大额交易和可疑交易报告管理办法（全文） 加强现金治理是反洗钞票工作的重要内容。下面是查字典范文小编整理的，欢迎大伙儿阅读! 金融机构大额交易和可疑交易报告治理方法第一条为防止利用金融机构进行洗钞票活动，规范金融机构大额交易和可疑交易报告行为，依照《中华人民共和国反洗钞票法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、行政法规，制定本方法。 第二条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的下列金融机构： (一)商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行。 (二)证券公司、期货经纪公司、基金治理公司。 (三)保险公司、保险资产治理公司。 (四)信托投资公司、金融资产治理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。 (五)中国人民银行确定并发布的其他金融机构。 从事汇兑业务、支付清算业务和基金销售业务的机构报告大额交易和可疑交易适用本方法。 第三条中国人民银行及其分支机构对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的事情进行监督、检查。 第四条中国人民银行设立中国反洗钞票监测分析中心，负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告。 中国反洗钞票监测分析中心发觉金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素别全或者存在错误的，能够向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的5个工作日内补正。 第五条金融机构应当设立特意的反洗钞票岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。 金融机构应当依照本方法制定大额交易和可疑交易报告内部治理制度和操作规程，并向中国人民银行报备。 金融机构应当对下属分支机构大额交易和可疑交易报告制度的执行事情进行监督治理。 第六条金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易的事情予以保密，别得违反规定向任何单位和个人提供。 第七条金融机构应当在大额交易发生后的5个工作日内，经过其总部或者由总部指定的一具机构，及时以电子方式向中国反洗钞票监测分析中心报送大额交易报告。没有总部或者无法经过总部及总部指定的机构向中国反洗钞票监测分析中心报送大额交易的，其报告方式由中国人民银行另行确定。 客户经过在境内金融机构开立的账户或者银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告;客户经过境外银行卡所发生的大额交易，由收单行报告;客户别经过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。 第八条金融机构应当将可疑交易报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一具机构，在可疑交易发生后的10个工作日内以电子方式报送中国反洗钞票监测分析中心。没有总部或者无法经过总部及总部指定的机构向中国反洗钞票监测分析中心报送可疑交易的，其报告方式由中国人民银行另行确定。 第九条金融机构应当向中国反洗钞票监测分析中心报告下列大额交易： (一)单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 (二)法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上
2017年碳市场行业分 析报告 2017年11月
目录 一、全球气候持续恶化，碳减排形成国际共识 (4) 1、全球气候持续恶化，温室气体排放增加 (4) 2、碳税和碳交易，各国采取不同措施控制温室气体排放 (5) 3、从联合国气候变化框架公约到巴黎协议，碳减排形成国际共识 (7) 4、完整的市场机制保证碳交易的进行 (9) 二、制度设计不尽相同，国外碳市场曲折前行 (11) 1、利益集团相互博弈，全球碳市场方兴未艾 (11) 2、欧盟成为碳排放交易最成熟区域，为世界各国提供诸多可借鉴的经验 .. 13 3、适应不同国情，各国开发本国碳排放交易体系 (16) 三、我国碳市场试点启动，全国统一碳市场呼之欲出 (17) 1、中国碳排放量已居世界首位，产业转型和国际压力推动碳减排 (17) 2、先期参与CDM机制，区域试点启动国内碳市场 (19) 3、交易规模不断扩大，统一碳市场建立在即 (25) 四、不断完善交易体系，碳交易市场大有可为 (26) 1、逐渐完善数据体系，纳入更多的行业和企业 (26) 2、更加灵活的配额机制，保证碳市场的平稳发展 (27) 3、开发更多的方法学，为清洁能源发展助力 (28) 五、相关企业 .......................................................................................... 28 28 1、置信电气 .......................................................................................................... 29 2、爱康科技 ..........................................................................................................
XX分行 关于XX管理咨询有限公司可疑交易的报告 XXX反洗钱处： 近日，我行发现本行客户XX管理咨询有限公司自七月初起，企业网银交易频繁且金额较大，并且资金当日大额转入一笔，当日分次全额转出，且转出后收款人均为个人。交易可疑。现将有关情况报告如下： 一、发现情况 7月7日，我行前台人员在进行网银发送业务中，发现该企业频繁往同名个人账户转钱，数额较大并且较为固定。该企业的交易情况引起前台人员注意。通过对该企业7月7日至7月15日交易情况跟踪观察，发现企业资金情况涉嫌可疑情况。 二、XX管理咨询有限公司基本情况 从开户资料情况看，企业名称：XX管理咨询有限公司。组织机构代码：56943947-2。企业类型：有限责任公司。企业地址：XX市XX区XX路53号208。法定代表人：许X。法人身份证号：2101051991XXXXXXXX。企业注册资本：伍拾万元人民币。经营范围：投资管理咨询、投资信息咨询、房地产营销活动策划等。联系电话：XX。于2010年4月19日在我行开立一般存款账户，并开立企业网上银行业务。帐号：1213011XXXXXXXXX。该企业于2011年4月12日建立。三、资金交易情况
（一）总体情况 企业7月7日-7月15日的交易情况，转出金额大于转入金额（交易明细见附件）。 经统计7月7日至7月15日，企业共发生交易22笔。其中进账3笔，金额801.44 万元；转出19笔，金额1701.44万元。 表一资金交易汇总 （二）资金来源情况。 从该企业的交易记录看，主要来自于以下三家企业： 表二资金来源 （三）资金去向情况
该企业收到资金后，立即通过网上银行将款项转入个人账户。其中分7笔转入王X（工行XX开发区分理处）账户，共计666万元；分12笔转入张XX（招行XX支行）账户，共计1035.44万元。详见表三。 表三资金去向 四、可疑点分析 （1）大额进账后，转款频繁，过渡性质明显。 从该企业账户资金交易情况看，资金来源对公账户，资金汇出转入个人账户，转入一笔大额款项后，都迅速以网银转入相同户名外行账户，基本不做停留，“过渡”性质明显，没有企业经营业务正常周转的痕迹。 （2）款项都转入同名对私账户。 从该企业交易明细来看，款项进账后，都以相同金额转给同户名对私客户，这于企业经营范围非常不符，比较可疑。（3）使用网上银行、公转私业务。 该企业从账户启用之日，一直都以网上银行开展业务。没有
商业银行可疑交易监测报告管理办法 目录 第一章总则 (4) 第二章可疑交易线索的发现及报告 (5) 第三章可疑交易监测指标 (9) 第四章可疑交易调查分析 (13) 第五章附则 (16)
修订记录
第一章总则 第一条为使员工及时识别、监测可疑交易，提高可疑交易报告质量，切实防范洗钱风险，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号）等反洗钱法律法规，制定本办法。 第二条可疑交易报告是反洗钱工作的核心，实施有效的客户身份识别，加强对客户的账户、交易、行为与业务等异常情形的监控，是甄别、发现可疑交易行之有效的重要途径。各营业网点柜员、客户经理、反洗钱监测分析员和反洗钱监测审核员之间应加强可疑交易线索等反洗钱工作信息的传递和沟通，同时加强与业务管理部门之间的联系，构筑多层次的可疑交易监测体系。
第二章可疑交易线索的发现及报告 第三条客户身份识别环节是发现可疑交易线索的重 要途径，也是最易发现可疑迹象的重要阶段。一线柜员、客户经理在直接与客户打交道的过程中，履行客户身份识别职责，应注意观察客户不符合常理的情形或其他可疑点。 第四条柜员在为客户办理业务过程中，应注意将客户办理的交易与其身份、职业相结合，如发现下列可疑情形应该予以持续关注，并将相关可疑信息报告给本行反洗钱工作办公室、反洗钱监测分析员或反洗钱监测审核员：（一）客户频繁办理开销户业务。 （二）短期内大量出现来自同一地方的个人开户的可疑情形。 （三）客户频繁进行大额现金存取，存在利用银行套现的情形。 （四）同一人代理开立多个账户，且实际控制人未知。 （五）客户的身份、职业与其声称的账户用途极不符合。
碳交易市场分析报告
内容目录 1．始于20年前《京都协议书》，碳排放权可具备商品属性 .............................. - 4 -2．准备充分，中国全国碳交易市场望2017年底正式启动................................ - 4 - 3. 碳配额+CCER两部分构成全国碳交易市场 ................................................... - 6 - 3.1 碳配额：我国多为免费发放，交易市场累计成交已近百亿................... - 8 - 3.2 CCER：可能出现0.8-2.7亿缺口，产生60-120亿市场....................... - 9 - 4. 对标世界，中国碳交易市场望快速追赶 ....................................................... - 12 - 5 碳资产管理再迎重要市场机遇....................................................................... - 13 - 6 重点关注标的................................................................................................. - 14 - 7 风险提示........................................................................................................ - 14 - 图表目录 图表1：中国碳交易市场覆盖行业范围............................................................... - 5 -图表2：截止2017H1 碳市场累计成交数量....................................................... - 6 -图表3：截止2017H1各地区碳市场累计成交量情况......................................... - 6 -图表4：2013-2016 履约年度各试点覆盖企业数情况........................................ - 7 -图表5：2016 年配额二级市场现货交易累计成交量（万吨） ........................... - 8 -图表6：2016 年配额二级市场现货交易累计成交金额&成交均价..................... - 8 -图表7：一、二级现货市场历年成交量（万吨） ................................................ - 9 -图表8：一、二级现货市场历年成交金额（亿元）............................................. - 9 -图表9：CCER开发流程................................................................................... - 10 -图表10：各碳交易试点CCER抵消规则.......................................................... - 10 -图表11：截至2016H1 CCER累计成交量（单位：万吨）.............................. - 11 -图表12：2014-2017 1-9月CCER成交量（万吨） ....................................... - 11 -图表13：全球主要碳交易市场 ......................................................................... - 12 -图表14：2016至2017-10-31 欧洲碳现货市场行情 ....................................... - 13 -
第三章大额和可疑交易 第一节大额和可疑交易报告 一、交易报告制度基础知识 （承担反洗钱义务的机构） 1.交易报告制度的分类 交易报告： ①大额交易报告：指金融机构按规定的标准、范围及程序，将达到规定金额的 交易信息报告给人行。 ②可疑交易报告：指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑 的金融交易信息（包括客户信息）报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常，或与客户身份不符，或与经营性质不符。 2.交易报告制度的作用 3.交易报告接收机构→中国反洗钱监测分析中心 注意： 情况一：对于重点的可疑交易报告，金融机构应当同时报告当地人民银行分支机构。重点可疑报告指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易或客户。
情况二：如果金融机构判断该线索涉嫌犯罪，为及时有效阻止和打击犯罪，应及时以书面形式向当地公安机关报告，并同时报人行当地分支机构。 4.交易报告主体 ①金融机构： a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行； b.证券、期货经纪公司、基金管理公司； c. 保险公司、保险资产管理公司； d. 信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经济公司； e.人行确定并公布的其他金融机构。 ②会计师、律师、赌场、珠宝贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。 5.交叉业务的报告主体 客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进行金融交易，通过银行账户划转款项的，有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。 6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体 ①通过境内银行账户或银行卡→开户行或者发卡行报告 ②通过境外银行卡→收单行报告； ③不通过账户或银行卡→办理业务的金融机构报告 二、大额交易报告的内容、程序及标准 1.大额交易报告内容（5个） ①交易主体及交易对手身份； ②涉及交易的账户信息；
2014年，中国碳市场稳步发展，顺利完成首个履约期义务，各地减排工作在碳市场的带领下成果显著。同时，各试点地区稳中求变、创新不断，碳金融衍生品多地开花，区域碳市场初见端倪，全国碳市场呼之欲出。随着中美联合公报的发布以及“十二五”收官阶段的展开，新的减排压力接踵而至，碳市场的成功运行为这一目标的实现注入一剂强心针。面对国际减排压力以及国内稳增长、调结构的需求，碳市场需要更快更好的发展来应对产业结构调整的内在需求，为中国迈向新型工业化、城镇化，实现百年“中国梦”的道路打下坚实的基础。
2014年4月2日，湖北启动碳排放权交易；6月19日，重庆碳市场开市，至此，7省市碳交易试点已经全面启动。在这一年里，各试点依据预先制定的管理办法及交易规则，运行平稳有序，履约情况良好。 2014年各试点碳市场有效成交日共计249天，成交总量1535万吨 ,日均成交量6.16万吨；成交总额5.5亿元，成交均价35.92元/吨，各市场日均价格区间为17-89元/吨。 七市场碳交易全年走势 七试点碳市场中，年初深圳日成交价最高，其次是北京、上海和天津；年中深圳等5市场履约结束后，日成交价也随之下滑，至11月中旬，北京日成交价跃居七市场之首；湖北自开市起价格一直稳定在25元/吨左右，全年基本保持在七市场中最低水平。
上海碳市场成交总量达197万吨，成交额为7549万元，年成交均价为38.31元/吨，价格曲线较平稳。 北京碳市场成交总量达211万吨 ，成交额为1.05亿元，年成交均价为49.7元/吨，履约日前后价格出现明显峰值，全年走势平稳。 广东碳市场全年成交总量达126万吨，成交额为6556万元，年成交均价为52.03元/吨。由于下半年改用阶梯底价方式进行拍卖，底价设置较上年大幅下调，市场价格明显下行。 碳市场全年成交总量达101万吨，成交额为2052万元，年成交均价为20.32元/
交易报告制度 交易报告制度是反洗钱监管制度的核心基础，是预防和控制洗钱的主要措施，是金融机构履行反洗钱职责的重要内容之一。交易报告制度要求金融机构向有关部门报告某些规定范围内的金融交易情况，有关部门接到信息后，对其进行分析、处理，得到相应的反洗钱情报。通过执行交易报告制度，反洗钱主管当局可以获得相关的反洗钱信息，由此整合出有价值的反洗钱情报，再对洗钱分子及其非法资金采取相应的措施。 一、报告主体 反洗钱报告主体指负有报告洗钱线索义务的机构和个人。随着洗钱涉及范围的扩大，反洗钱报告主体的范围也在不断扩大。由于洗钱主要通过银行进行，最初的报告主体主要是各类吸收存款、办理汇款的商业银行和类似金融机构。当银行业反洗钱法律法规和措施逐渐健全，部分洗钱者利用银行以外的其他金融机构和容易被洗钱利用的非金融机构藏匿、转移或转换非法所得，因此，这些行业的机构和个人也开始受到反洗钱主管当局的管制，按照规定也必须向金融情报中心进行报告，成为反洗钱报告义务主体之一。 二、报告义务 从世界各国的情况来看，要求金融机构报告的涉嫌洗钱的资金交易报告义务主要有两类：一类是大额金融交易报告制度，即金融机构办理一定金额以上的金融交易时，都必须向有关部门办理。由于现金交易的特殊性，相关多的国家大额金融交易报告主要是针对现金交易的；另一类是可疑金融交易报告制度，这是要求金融机构报告其知道的或者怀疑的与特定客户或特别交易有关的洗钱活动。根据反洗钱的经验，一些国家归纳出洗钱可能性较大的一些交易情况作为异常金融交易的报告标准，规定一旦发现符合这些标准的交易，金融机构也必须报告。 目前世界通行的反洗钱交易报告义务体现为两种形式，一是以美国、澳大利亚等国为代表的大额交易和可疑交易报告制度，二是以英国为代表的可疑交易报告制度。 在美国，金融机构所承担的交易报告义务包括4类：现金交易报告（CRT）、货币或者金融票据国际转移报告（CMIR）、外国银行和海外金融账户报告（FBAR）和可疑交易报告（SAR）。现金交易报告规定：1万美元以上的现金缴存一律需要申报登记，金融机构有权对大额现钞的来源和用途进行调查。1986年8月，美国又调整了申报和记录现金交易的要求，规定各银行必须做到：（1）记录所有超过3000美元的用现金购买本票、汇票和旅行支票的情况。（2）交易总额在一天
大额和可疑交易报告管 理规定 公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
大额和可疑交易报告管理办法
大额和可疑交易报告管理办法 第一章总则 第一条为规范公司大额交易和可疑交易报告管理工作，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》以及公司《反洗钱工作管理制度》，制定本办法。 第二条本办法适用于大额交易和可疑交易报告工作、洗钱案件线索报告等。 第三条公司合规部是公司反洗钱工作的职能部门，主要负责组织、协调公司内部的反洗钱工作，向中国人民银行反洗钱信息监测分析中心（以下简称“反洗钱监测中心”）报送大额交易和可疑交易报告。 第四条各相关业务部门反洗钱专员负责处理日常大额和可疑交易信息、拟定大额和可疑交易报告、恐怖融资可疑交易报告、洗钱案件线索报告及时报送公司合规部门。 第二章大额交易和可疑交易的认定标准第五条本办法中的大额交易，是指客户单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币等值1万美元以上的现金收支交易。
第六条商户账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 第七条可疑交易的认定标准： （一）客户资金账户原因不明地频繁（每日发生3次以上或每日发生且持续3天以上，下同）出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测； （二）没有交易或者交易量较小的客户(1年内交易次数小于3次)，要求将大量资金（单笔或累计低于但接近大额交易标准，下同）划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途； （三）长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期（10个工作日以内）内发生大量交易； （四）客户与洗钱高风险国家和地区有业务联系； （五）客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的； （六）客户提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑； （七）客户其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱或者其他犯罪活动的。 第八条可疑交易特征包括但不限于以下方面：
2018年碳交易行业分析报告 2018年1月
目录 1 全国碳市场启动在即，初期或只纳入发电行业 (1) 2 我国碳交易试点现状：世界第二大碳交易市场 (1) 3 受益标的 (4) 附录：以上海为例，分析我国碳交易机制 (5) 2016 年上海碳市场交易概况 (5) 交易参与人介绍 (6) 主要交易品种介绍 (7) 交易机制介绍 (10) 交易费率介绍 (11)
图目录 图1：中国发电行业二氧化碳排放量占比达到48% (1) 图2：各试点平台配额累计成交量情况 (2) 图3：各试点平台配额累计成交额情况 (2) 图4：各试点平台配额累计成交量对比 (2) 图5：各试点平台配额累计成交额对比 (2) 图6：碳交易试点配额日成交均价（元/吨） (3) 图7：碳交易试点累计月度配额成交量（吨） (4) 图8：上海环境能源交易所碳排放权平台交易走势 (5) 图9：2016 年各试点碳市场CCER 交易量占比 (5) 图10：各试点碳市场CCER 累计交易量占比 (5) 图11：2016 年上海碳市场各类型参与人开户情况 (6) 图12：2016 年上海碳市场各类型参与人交易量占比 (6) 图13：2016 上海碳市场配额现货交易方式（单位：万吨） (11) 表目录 表1：上海市碳排放交易纳入配额管理的典型单位 (6) 表2：上海试点企业纳管标准 (7) 表3：上海试点企业配额计算方法 (7) 表4：2016 年度发电企业碳排放基准 (8) 表5：各碳交易试点CCER 抵消规则 (9) 表6：2016 年8 月新CCER 项目备案函项目名单 (9)
1 全国碳市场启动在即，初期或只纳入发电行业 全国碳市场启动在即，初期或只纳入发电行业。12 月 14 日，国家发改委发布通知称，定于 12 月 19 日召开全国碳排放交易体系启动工作电话会议，国家发改委副主任张勇将出席，并就落 实《全国碳排放权交易市场建设方案(发电行业)》，推动全国碳排放权交易市场建设有关工作进行 动员部署。这一消息不仅明确了全国碳市场的启动时间，也透露出全国碳市场初期或只纳入发电 行业。2015 年，中国二氧化碳排放量 91.64 亿吨，其中发电供热行业排放量 44.23 亿吨，占 48%。 图 1：中国发电行业二氧化碳排放量占比达到 48% 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 49% 48% 47% 46% 45% 44% 43% 42% 二氧化碳排放量:中国（百万吨二氧化碳） 二氧化碳排放量:发电与供热用:中国（百万吨二氧化碳） 发电供热占比 预计纳入年能源消费总量达到 1 万吨标煤以上的电力企业，对应年发电量 3413 度：根据 2016 年 1 月公布的《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知》，纳入的标准为 2013 至 2015 年中任意一年综合能源消费总量达到 1 万吨标准煤以上（含）的企业法人单位或独立核算 企业单位。按 293 克/千瓦时发电煤耗率计算，年消费 1 万吨标煤对应年发电量 3413 度。 2 我国碳交易试点现状：世界第二大碳交易市场 中国碳交易市场已经成为世界第二大碳交易市场。截至 2017 年 10 月，我国累计配额成交量 达 4.06 亿吨二氧化碳当量，成交额累计达 102 亿元人民币。2016 年我国 CCER 成交量达 1609.6 万吨二氧化碳当量，成交额达 1.11 亿元。虽然与欧盟碳排放交易体系(EU ETS)百亿吨交易量相比 仍有不小的差距，但中国碳市场整体上已经成为了全球第二大碳交易体系。 7+2 碳交易试点高效推动全国碳市场建设。我国自 2013 年开始推动北京、上海、广东、天津、 深圳、湖北、重庆等 7 个试点省市的碳排放权交易工作，并逐步由试点市场向全国统一市场推广， 交易方式主要为配额交易，此外还包括中国核证减排量（CCER ）交易。除了以上 7 个试点外， 2016 年 12 月 16 日和 22 日，四川和福建两个非试点地区的碳市场也相继开市，并分别实现了 CCER 和福建省碳排放权配额的首批交易。各试点碳市场在交易过程中发挥本地特色，达到了适应当地
符合什么标准的交易，必须作重点可疑交易上报给中国人民银行当地分支机构和当地公安机关？ 答：一、《金融机构反洗钱规定》第十三条“金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告”。 二、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第二十五条“金融机构对按照本办法向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构，并配中国人民银行的反洗钱行政调查工作”。 三、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第九条金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的，应当立即向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构提交可疑交易报告，并且按相关主管部门的要求依法采取措施。 （一）国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 （二）司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 （三）联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单。
（四）中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单。 法律、行政法规对上述名单的监控另有规定的，遵守其规定。 四、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱检测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为： （一）客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文的。 （二）对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人帐号和汇款人住所及其他相关替代性信息的。 （三）客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 （四）采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 （五）履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 五、《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》第二十五条客户要求将调查所涉及的帐户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。 同时，除按照上述五条规定的可疑交易上报人民银行当地分支机构外，按银石办发[2009]61号《关于加强重点可疑
关于鹤山支行客户吕辉洪可疑交易的报告 根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《自然人单笔大额现金存取、转账明细表》、《可疑交易明细数据表》显示新鹤邮政营业所客户吕辉洪五月份在我行大额交易异常，经调查和了解该客户从来没有前来网点办理过业务，所有业务都是代办人办理。现将有关情况报告如下： 一、发现情况 营业所客户吕XX，身份证号码440725XXXXXXXXXXX，咨询客户没有透露其经营范围，电话:1382XXXXXXXX身份地址:鹤山古劳新星。业务代办人：冯XX，身份证号码：440725XXXXXXXXXX。柜员反映该客户每个月都会小额转入，大额取现到其它银行存，从来不选择跨行转账。 二、吕辉洪账户情况 户名：吕XX 账户:6058950XXXXXXXX 开户行为：鹤山新鹤支行 开户日期：2013年X月X日 三、资金来源情况 汇入账户来自省市：广宁县、龙门县、桂林市、恩平市、贵港市、贺州市、耒阳市、梧州、罗定、三亚武宣、苍梧、贺州、宜宾、南京、合肥、郁南、高州、南宁、灵山、湛江、怀集、宾阳、平远、宝鸡、铜仁、百色、南昌、五华、滨州、芩溪、龙川、耒阳、贵阳、肇庆、天津、襄阳、南雄、襄阳、封开、廉江、紫金、化州、电白、德庆、祁阳、阳西、萍乡、博白、哈尔滨、海口、藤县、佛山、饶平、汉中、揭西、泰州、罗定、从化、沈阳、北京、合肥、宁乡县、等等。 交易渠道：网点柜面、ATM，它行来账、个人网银、商易通、手机银行等。 交易金额特征： 145.75.290.220.29179.135.229.330.600.3800.15700.12600.4250.9450.3766.37 00.200.248.160.108.452.21158.19500.185.17850.16950.16300.12600.11800.17 510.21150.3600.16700.41888.46312.32500.490等资金金额。半年内内的交易金额没有角位和分位。 四、资金去向情况 4月2日现金支取200万; 4月3日现金支取70万;
政策解读：可疑交易报告制度 201X年12月28日，中国人民银行公布修改后的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（下称《办法》）。《办法》对大额和可疑交易的多项具体制度进行了修改和完善。这无疑是我国反洗钱法律制度上又一项重要规章，作为反洗钱制度核心内容之一的大额和可疑交易报告制度的变化必将带来中国反洗钱工作的重要变革。研究这些变化，对于完善我国反洗钱法律制度具有重要意义。 相比于201X年颁布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（下称修改前的《办法》）和《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》（2007年颁布）而言，既有小改也有大动。就可疑交易报告制度而言可谓根本性的变革，这种变革的背后体现的是可疑交易报告监管制度由规则性监管向原则性监管的转变。 从规则性监管向原则性监管的转变 在国际范围内，规则与原则作为法律构成的两种典型的对应规范，经由英美法学家哈特和沃德金的理论发展，已普遍被视为法的构成要素。基于原则与规则在法律文本中的主次以及金融监管中的不同应用，从监管渊源的区别上，国际上将金融监管模式分为原则性监管和规则性监管。虽然原则与规则在监管体系中的紧张关系由来已久，但作为一种监管模式的争论却肇始于英国采取的原则性监管措施之后。201X年以后，英国开始在银行领域推行原则监管。自从英国将原则监管写进法律之后，原则监管的体系地位一再得到提高。除英国以外，加拿大和新
西兰也被认为是原则监管的典型代表，这种监管模式在欧盟成员国范围内也产生了强烈反响。此后，就连一向崇尚规则监管理念的美国，也在朝向原则监管模式转化。 此次《办法》的有关新规定也反映了监管理念在可疑交易报告制度监管方式上的改变，这主要体现在以下几个方面： 监管理念上更加注重监管的目标性。修改前的《办法》在第11条、第12条、第13条分行业一共设置了48个具体的可疑交易标准。同时在第14条设置了一个兜底性条款，即除上述三条规定的情形外，金融机构及其工作人员发现异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，也应当提交可疑交易报告。与其通过设置具体条款针对具体可疑行为不同，《办法》则更关注预设监管目标的实现，未再具体规定可疑交易标准，而是运用一般性、抽象性的原则指导监管对象。 立法技术上更加注重原则的体系性。相比于规则性监管而言，原则性监管中监管原则的体系性更强。《办法》中可疑交易制度的制定并非一蹴而就，而是对过往十年间监管经验的积累和制度的整合，将原本分散性的一些监管制度整合、提炼，以体系性的规定体现在一个法律文本当中。如将可疑交易报告与恐怖融资交易报告的报告要求进行融合，统一在一个法律文本当中。将可疑交易报告制度的目标、金融机构履行可疑交易报告的原则、制定可疑交易监测标准的参考因素、可疑交易监测标准的评估要求等具有开放性的法律规定以体系性的方式展现在同一法律文本当中，使分散的监管原则具有逻辑性、关联性的体系性特征。 监管活动中更加注重被监管机构的高度自主性。原则监管不但体现在法律文本的开放性上，而且体现在被监管机构的高度自主性上，这被认为是原则监管的
2017年中国碳资产管理市场分析报告
目录 第一节碳资产管理的概念与意义 (4) 一、碳资产与碳资产管理 (4) 二、发展碳资产管理的意义 (5) 第二节碳资产管理的分类与业务模式 (8) 一、碳资产托管 (8) 二、碳资产拆借 (10) 三、碳债券与碳资产支持证券（ABS） (11) 四、碳资产质押或抵押融资 (12) 五、碳资产售出回购 (14) 第三节碳资产管理的发展现状与功能 (15) 一、碳资产管理在我国的发展 (15) 二、碳资产管理的功能 (16) 第四节发展碳资产管理的关键要件 (18) 一、我国碳金融服务发展的障碍 (18) 二、加快发展碳金融服务的要件 (19)
图表目录 图表1：碳资产托管的业务流程 (9) 图表2：碳资产拆借的业务流程 (10) 图表3：碳资产质押融资的业务流程 (13) 图表4：碳资产售出回购业务流程 (14) 表格目录 表格1：我国碳市场典型碳资产管理相关业务举例 (15) 表格2：碳资产管理与涉碳融资产品功能与特征 (17) 表格3：试点市场碳金融产品管理规定 (21)
碳交易使碳配额或碳信用具有了明确的市场价格，从而催生了一种全新的资产类型——碳资产。随着我国减排形势日趋严峻、排放约束不断收紧，同时碳市场的覆盖范围和总体规模日益扩大，碳资产受到了越来越多的关注，而盘活碳资产、实现保值增值，对于控排企业及其拥有碳信用的其他主体而言，也不再是无足轻重的因素。在确保履约的前提下，优化碳资产的管理和使用，不仅能够降低企业碳排放履约成本，更能够为企业拓宽融资渠道、提高盈利能力。 然而与其他金融资产一样，碳资产的管理也对应着一定的市场风险，尤其是在碳市场启动初期碳价波动较大，碳资产保值增值的难度也更高，实体企业往往不具备相应的专业能力，在无法保证风险可控的情况下，参与碳市场的动力也不足。而由金融机构、碳资产管理机构等专业机构进行专业化的管理，能够大幅地提高企业碳资产管理能力、降低碳资产管理的成本和风险。对于碳市场整体而言，这也能够提高碳资产的市场吸引力，一方面强化实体企业减排积极性，另一方面也使更多碳资产加入碳市场的交易和流转，扩大碳市场流动性，并使碳金融体系更加丰富、完整。 本报告旨在对碳金融服务的逻辑基础、业务模式、发展条件，及国内外发展经验进行梳理和分析，为我国碳市场的发展和完善提供参考。 第一节碳资产管理的概念与意义 2005年欧盟碳排放交易机制（EU-ETS）启动，碳市场的出现使碳排放配额和碳减排信用具备了价值储存、流通和交易的功能，从而催生了“碳资产”。随着全球气候治理与节能减排的不断深入，以及碳交易的全球影响力不断扩大，碳资产也受到了广泛的重视，甚至有评论将碳资产列为“继现金资产、实物资产、无形资产之后第四类新型资产”。优化碳资产的管理，盘活碳资产、实现保值增值、降低履约成本、提高经营效率，成为控排企业以及所有拥有碳配额、碳信用的市场主体的普遍需求。 一、碳资产与碳资产管理 “碳资产”是指在各种碳交易机制下产生的，代表控排企业温室气体（GHG）许可排放量的碳配额，以及由温室气体减排项目产生，并经特定程序核证，可用以抵消控排企业实际排放量的减排证明（也称“碳信用”）。相应的，控排主体的温室气体排放，需
金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 (中国人民银行令〔2006〕第2号) 根据《中华人民共和国反洗钱法》,《中华人民共和国中国人民银行法》等 法律规定,中国人民银行制定了《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》, 经2006年11月6日第25次行长办公会议通过,现予发布,自2007年3月1日起施行. 行长周小川 二〇〇六年十一月十四日 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 第一条为防止利用金融机构进行洗钱活动,规范金融机构大额交易和可疑交易报告行为,根据《中华人民共和国反洗钱法》,《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律,行政法规,制定本办法. 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的下列金
融机构: (一)商业银行,城市信用合作社,农村信用合作社,邮政储汇机构,政策性银行. (二)证券公司,期货经纪公司,基金管理公司. (三)保险公司,保险资产管理公司. (四)信托投资公司,金融资产管理公司,财务公司,金融租赁公司,汽车金融公司,货币经纪公司. (五)中国人民银行确定并公布的其他金融机构. 从事汇兑业务,支付清算业务和基金销售业务的机构报告大额交易和可疑交易适用本办法. 第三条中国人民银行及其分支机构对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的情况进行监督,检查. 第四条中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心,负责接收人民币,外币大额交易和可疑交易报告.
中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的,可以向提交报告的金融机构发出补正通知,金融机构应在接到补正通知的5个工作日内补正. 第五条金融机构应当设立专门的反洗钱岗位,明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作. 金融机构应当根据本办法制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程,并向中国人民银行报备. 金融机构应当对下属分支机构大额交易和可疑交易报告制度的执行情况进行监督管理. 第六条金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易的情况予以保密,不得违反规定向任何单位和个人提供. 第七条金融机构应当在大额交易发生后的5个工作日内,通过其总部或者由总部指定的一个机构,及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告.没有总部或者无法通过总部及总部指定的机构向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易的,其报告方式由中国人民银行另行确定. 客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡所发生的大额交易,由开立账户的金融机构或者发卡银行报告;客户通过境外银行卡所发生的大额交易,由收单行报告;客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易,由
反洗钱：可疑交易行为报告制度有效吗？ 高增安 （西南交通大学经济管理学院，成都 610031） 摘要：反洗钱可疑交易行为报告制度的实施存在监管当局与被监管者的目标冲突、金融机构认识不一、报告的边际信息价值随报告数量增加而递减、制度安排缺乏成本效益性等问题。其主要原因是制度假定忽略了金融机构与监管当局的合作矛盾，掩饰了看似合法的非法交易的存在，高估了金融机构对客户行为的控制能力和监管与披露对洗钱活动的抑制作用。要建立健全激励与约束机制，确保金融机构与当局进行实质性合作。 关键词：反洗钱；可疑交易行为；报告制度；金融机构；自卫性报告 作者简介：高增安，西南交通大学经济管理学院副教授，研究方向：国际金融与管理。 中图分类号：DF438 文献标识码：A Anti-Money Laundering Suspicious Activity Report Regime: A Review Abstract: The anti-money laundering (AML) suspicious activity report (SAR) regime is found defective in the objective conflict between the authorities and the regulated parties, different attitudes held by financial institutions (FIs), diminishing marginal value of reports due to defensive filings, and regulations lack of cost effectiveness. These problems are caused by its endogenous assumptions that neglect the collaborative conflict between the authorities and FIs, disguise the existence of illegal transactions looking legitimate apparently, and overestimate FIs’control over their clients and the prevention of regulation and disclosure on money laundering activities. FIs’material collaboration with the authorities must be guaranteed through motivation-constraint systems. Key words: anti-money laundering (AML); suspicious transactional activity; reporting regime; financial institution (FI); defensive filing 2007年将是中国反洗钱历史上一个重要的里程碑：《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》自1月1日起施行，《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》也自3月1日起实施，4种大额交易和48种可疑交易被明确要求向中国反洗钱监测分析中心上报。从此，商业银行类、证券、保险等金融机构的反洗钱工作将更加规范化、法制化、国际化。如何借鉴外国的经验，更好地完善我国的反洗钱立法体系，是亟待研究的课题。本文拟述评发达国家反洗钱可疑交易行为报告制度（简称报告制度，SAR）在实施中存在的问题，剖析其成因，并就进一步完善该制度提出建议，以期对处于起步阶段的中国反洗钱工作有所启迪。 可疑交易行为报告制度在实施中存在的问题 总体上说，世界各国的反洗钱制度几乎都以可疑交易或者可疑行为（统称可疑交易行为）报告制度为中心，要求金融机构报送有洗钱迹象和可能的交易行为的有关信息。英国、德国、意大利、荷兰、美国、澳大利亚等同时要求提交大额交易报告，以便基于柔性规则的主观判断与超过预设阀值的客观报告相结合，更好地适应非程序化的反洗钱决策的需要。发达国家的反洗钱报告制度经历了3个发展阶段：（1）不报告，（2）自由报告与强制报告相结合，（3）强制报告，并呈现出报告主体增多、报告范围扩大、识别技术进步、立法不断完善等特点。