1、（），它的基本内容是指商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。答案：预期收入理论
2、（）比较僵硬地看待金融资产的流动性与营利性之间的替换关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。答案：流动性准备方法
3、（）的基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比较高的长期限证券带来较高收益率。答案：梯形期限策略
4、（）就是银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。答案：担保
5、（）就是指进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。答案：进出口押汇
6、（）认为，在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。答案：资产负债管理思想
7、（）是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以营利为目的。答案：中央银行
8、（）是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。答案：互换业务
9、（）是一种能够在合约到期日之前(或在到期日当天)买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。答案：金融期权
10、（）是银行经营的价值回归。答案：零售银行
11、（）是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。答案：贷款承诺
12、（）是指包销人在协议有效期内，随时可以将其包销承诺的所有权利和义务转让给另一家机构。答案：可转让的循环包销便利13、（）是指交易双方以即期外汇市场的价格成交，并在成交后的第2个营业交割的外汇交易。答案：现货交易
14、（）是指商业银行因受未来不确定性的变化而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。答案：投资风险
15、（）是指商业银行自行设立基金、自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式。答案：风险自留
16、（）是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。答案：资本风险
17、（）是指银行为了满足客户应收账款筹资，往往发放应收账款担保贷款或购买客户的账款。购买应收账款的银行被称为客账经纪商。银行购买应收账款后，应收账款的信用风险和收款风险由客户方转移过来。答案：保理
18、（）要求银行扬弃过去那种按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学的“减肥”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。答案：银行再造
19、（）也称可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按
市场利率定期重新定价的资产或者负债。答案：利率敏感性资金20、（）银行在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。答案：贷款出售
21、（）在利率波动的环境中，银行通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现的目标净利息差额，或者是通过调整银行总资产负债的持续期，来维持银行正的资产净值。答案：狭义的资产负债管理
22、（）指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。答案：商业信用证
23、（）指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。答案：流动性风险
24、（）指是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。答案：出口信贷
25、（）指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。答案：通货膨胀风险
26、（）指债务人到期不能偿还本息的可能性答案：信用风险
27、“分母对策”是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。（）答案：“错”。
28、《巴塞尔协议》定义银行资本的逻辑和依据为：银行资本的构成部分应取决于银行资本的不同形式。（）答案：“错”。
29、《巴塞尔协议I》定义的0%风险权数的资产包括（）。答案：现金,以本币定值，并以此通货对央行融通资金的债权,对经济合作与发展组织（OECD）成员国，或对国际货币基金组织达成与其借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权,用现金或用OECD国家中央政府债养作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款
30、《巴塞尔协议I》未考虑利率、证券价格、汇率等不利变动给银行造成损失的市场风险。（）答案：“对”。
31、1694年英国政府为了同高利贷做斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行是（）。答案：英格兰银行
32、1897年在上海成立的（），标志着中国现代银行的产生。答案：中国通商银行
33、1995年10月18日，美国（）产生了世界上第一家纯网络银行，该行名称为安全第一网络银行。答案：亚特兰大
34、20世纪50年代后期，计算机被当时的摩根银行、花旗银行等当作计算器使用答案：“对”。
A35、按照《贷款通则》的规定。金融机构对借款人短期贷款作出贷与不贷的答复时间不能超过( )。答案：1个月
A36、按照《贷款通则》的规定。金融机构对借款人短期贷款作出贷与不贷的答复时间不能超过15天。答案：“错”。
A37、按照贷款保障条件划分，贷款可以分为( )。答案：信用贷款,担保贷款,票据贷款
A38、按照贷款五级分类方法，重组后的贷款如果仍然逾期，该贷款应至少划归为( )。答案：可疑贷款
A39、按照贷款五级分类方法，重组后的贷款如果仍然逾期，该贷
款应至少划归为可疑贷款。答案：“对”。
B40、备用信用证是一种银行保证,其付款责任是（）。答案：第二性
B41、编制损益表所依据的平衡公式是（）答案：收入－支出=利润
B42、并购采用普通股支付方式会导致纳税时间的提前。（）答案：“错”。
B43、并购支付工具的选择是并购成功与否的重要因素之一。选择合理的支付工具应该以目标银行的股东和管理层的要求、财务结构和资本结构的特点等为依据。（）答案：“对”。
C44、超额准备金存款是( )可以支配的资金答案：商业银行
C45、持股公司制银行资金实力较弱，抵抗风险的能力较差。答案：“错”。
C46、持续期缺口等于总资产持续期与总负债持续期乘资产负债率之和。答案：“错”。
C47、持续期缺口定义包括下列（）。答案：总资产持续期,总负债持续期,银行市场价值的资产负债率
C48、持续期缺口定义包括总资产持续期、总负债持续期、银行市场价值的资产负债率。答案：“对”。
C49、出口信贷按贷款对象进行分类，出口信贷可分为（）。答案：卖方信贷,买方信贷
C50、储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。（）答案：“对”。
C51、传统的银行经营采取横向一体化的生产方式答案：“错”。C52、传统的银行经营采取交叉补贴的定价方式答案：“对”。
C53、从可测量方面来讲，投资预期收益与实际收益的差距是度量投资风险的尺度。（）答案：“对”。
C54、促使商业银行流动性供给增加的因素是（）答案：收回同业拆出资金
C55、存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（）给存款保险机构。答案：保险费
C56、存款成本的构成包括（）。答案：利息成本,营业成本,资金成本,可用资金成本,相关成本,加权平均成本
D57、贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。（）答案：“对”。
D58、贷款出售就是银行在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。（）答案：“对”。
D59、贷款定价仅仅是一个确定贷款利率的过程。答案：“错”。
D60、贷款是逆经济周期的资产。（）答案：“错”。
D61、担保贷款是指只以信用作为还款保证的贷款。答案：“错”。
D62、担保就是银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。（）答案：“对”。
D63、单点接触要求银行能在一个地方为客户提供专业的某一方面的服务答案：“错”。
D64、当商业银行短期负债支持长期资产时，如果未来利率上升，会导致净利息收入的（）。答案：减少
D65、抵押率又称"垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。答案：“对”。
D66、抵押率又称"垫头”，是抵押贷款本金与抵押物估价之比。答案：“错”。
D67、抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。答案：“对”。
D68、抵押物处分方式主要有（）。答案：拍卖,转让,兑现
D69、杜邦财务分析体系的核心指标是（）。答案：ROE
F70、法定存款准备金是( )可以支配的资金。答案：中央银行
F71、法定存款准备金是商业银行可以支配的资金。答案：“错”。F72、反映商业银行清偿力的备付金比率为（）答案：备付金/各项存款
F73、房屋和其他地上定着物不能作为贷款抵押物。答案：“错”。F74、分行制容易加速垄断的形成,由于内部层次较多,增加银行管理的难度等。答案：“对”。
F75、风险预测主要由（）等步骤组成。答案：调查分析,风险识别,风险预测
F76、福费廷在形式上与一般票据贴现相似，然而，它有以下（）特点。答案：金额大、周期长,实质是汇票让售,业务比较复杂，各项费用较高
G77、杠杆租赁的核心是()。答案：物主受托人
G78、杠铃结构方法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。（）答案：“对”。G79、个人信托有两种，即()。答案：生前信托,身后信托
G80、个人信托最常用的分类形式有()。答案：生前信托,身后信托G81、根据（），可以将个人客户分为公务员、公司职员、自营商或自由职业者。答案：收入与资产状况
G82、根据贷款五级分类，不良贷款是指( )类贷款。答案：次级、可疑、损失
G83、根据企业客户的财务状况，可以将企业客户分为（）。答案：成长型,衰退型
G84、跟单信用证开证行的付款责任是第一性的，只要受益人提交信用证规定的单据，且“单证相符”，开证行就必须立即付款,而不管此时开证申请人是否付款。（）答案：“对”。
G85、关于现代租赁，下列说法正确的是()。答案：承租赁人自行选择没备和供货商并承担相应责任,租赁期满，承租人拥有退租、续购和留购的权利
G86、关于在银行并购中，不属于争取客户信任和扩大客户基础这项管理内容的是（）。答案：广泛与股东进行沟通
H87、互换业务的产生的原因，主要是因为（）。答案：汇率波动大,利率波动大
H88、汇率风险在固定汇率制度下要比在浮动汇率制度下大。（）答案：“错”。
J89、监管当局对商业银行监管主要包括（）。答案：银行资本的充足性,银行的清偿能力,银行业务活动的范围,贷款的集中程度
J90、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款可归为( )。答案：关注类贷款
J91、进出口押汇就是指进出口商进行交易时，出口商将汇票，连
同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。（）答案：“对”。
J92、就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类（）。答案：易变性存款,准变性存款,稳定性存款
L93、离岸金融业务产生的理论基础是（）。答案：金融市场全球一体化理论
L94、离岸金融业务产生的理论基础是金融创新理论和利润最大化理论。（）。答案：“错”。
L95、离岸金融业务产生和发展的基本原因是（）。答案：生产、贸易和资本国际化
L96、利率互换是指两笔债务以利率方式相互交换，一般在一笔象征性本金数额的基础上互相交换具有不同特点的一系列利息款项支付。（）答案：“对”。
L97、利率敏感性资产和利率敏感性负债的定价基础是选择市场基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、可转让大额存单利率答案：“对”。
L98、利润分配表是下列哪种财务报表的附表（）答案：利润表
L99、零售银行加强市场营销的途径有（）。答案：树立品牌意识，理解品牌的重要性。,加强客户关系管理，细分客户市场,改进营销模式，开展整合营销和交叉营销
L100、领先指标法的原理是利用经济指标之间存在的前趋与后继关系，在分析、讨论前趋指标的基础上，推测后继指标，以达到预测目的。（）答案：“对”。
L101、流动性是商业银行管理的目标之一，因此，商业银行管理现金资产的基本原则包括( )。答案：适度的存量控制,适时的流量调节,注意安全
L102、流动性是商业银行管理的目标之一，因此，商业银行管理现金资产的基本原则包括适时的流量调节。答案：“对”。
M103、每个商业银行当年的债券投资要与全行资产负债计划保持基本平衡。（）答案：“对”。
M104、美国式职能银行只能经营银行业务。答案：“对”。
M105、目前，中国的商业银行基本不涉及对证券交易所场内债券的交易，基本是场外市场交易。由于商业银行对配置债券的规模要求,交易起点通常在500万元面值以上。（）答案：“对”。
M106、目前，最常见的用于测定银行资本充足性的测定指标有（）。答案：资本与风险资产比率,资本与总资产比率,资本与存款比率
N107、能引起商业银行可用头寸减少的因素是( )。答案：向国库缴纳税金
P108、票据被拒付后，票据持有人只能向出票人行使追索权的票据是（）。答案：银行本票,支票
P109、票据发行便利市场的构成主要包括下面（）选项。答案：借款人,发行银行,包销银行,投资者
P110、票据贴现是（）。答案：一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通,一种票据买卖行为,一种债权关系的转移
P111、普通的远期利率协议就是被交易双方用来固定两种货币利率之间的差异（）。答案：“错”。
R112、融资缺口由利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的（）来表示。答案：差额
R113、融资缺口由利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的（）
来表示。答案：差额,比率
S114、商业汇票的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金即为可贷头寸。( )答案：“错”。
S115、商业信用证是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。（）答案：“错”。
S116、商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。答案：“对”。
S117、商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动是（）。答案：表外业务
S118、商业银行贷款风险控制的方法不包括( )。答案：风险对抗
S119、商业银行贷款业务的关系人不包括( )。答案：委托人
S120、商业银行贷款业务的关系人不包括委托人。答案：“对”。
S121、商业银行贷款中不良贷款包括( )。答案：次级类,可疑类,损失类
S122、商业银行的办公用品开支不属于（）答案：利息支出,工资与福利,使用费开支
S123、商业银行的贷款按贷款保障程度划分，不包括或有资产。答案：“对”。
S124、商业银行的负债主要由（）构成。答案：存款负债,借入负债,结算中负债
S125、商业银行的客户交存他行支票不会使该行头寸( )。答案：减少,先减后增,先增后减,不变
S126、商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸增加。答案：“对”。S127、商业银行的现金运用项目是()答案：负债的减少S128、商业银行的现金资产包括证券资产。答案：“错”。
S129、商业银行的现金资产是( )。答案：高流动性资产
S130、商业银行的性质主要归纳为以追求（）为目标。答案：追求最大利润
S131、商业银行的债券投资或管理一般按照“交易账户”和“银行账户”分类，但由于在银行大类资产负债表上，各类债券归于一大类，所以在银行内部，这两大类账户的功能是没有明显区分的。（）答案：“错”。
S132、商业银行的职能有（）。答案：信用中介职能,支付中介职能,信用创造职能,金融服务职能
S133、商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。（）答案：“对”。
S134、商业银行发展的传统方式有（）。答案：英国式,德国式
S135、商业银行结算的原则有（）。答案：恪守信用，履约付款,谁的钱进谁的账，由谁支配,银行不垫款
S136、商业银行经营目标的矛盾是（）。答案：流动性与效益性,效益性与安全性
S137、商业银行匡算远期资金头寸的目的的是保证随时需要的清算资金。答案：“错”。
S138、商业银行是一种企业，因此商业银行在经营目标和手段上与一般企业相同答案：“错”。
S139、商业银行现金资产的管理，应遵循( )的原则。答案：适时调节
S140、商业银行现金资产的管理，应遵循安全性原则。答案：“对”。S141、商业银行现金资产的管理，应遵循适时调节的原则。答案：
“对”。
S142、商业银行现金资产由库存现金、托收中现金、同业存款和( )组成。答案：在中央银行存款
S143、商业银行现金资产中以现钞形态存在的是( )。答案：库存现金
S144、商业银行应对贷款损失的第一道防线是贷款损失准备。答案：“错”。
S145、商业银行与一般的工商企业没有不同。答案：“错”。
S146、商业银行证券投资的主要功能包括（）。答案：分散风险，获取稳定的收益,保持流动性,逆经济周期的调节手段,合理避税
S147、商业银行资产中，贷款资产有流动性强、安全性高的特点。答案：“错”。
S148、商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是固定资产。答案：“错”。
S149、商业银行最典型的中间业务是（）答案：结算业务
S150、商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用答案：“对”。
T151、通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。答案：“错”。
T152、托机构属于金融机构，财产事务管理职能是其首要的、基本的职能答案：“对”。
W153、外汇期货交易是指买卖交易双方成交后，按双方签订的远期合同，在未来的约定日期进行外汇交割的交易方式。（）答案：“错”。W154、外汇市场按（）标准可分为现货、期货、期权等市场。答案：交易类型W155、外源资本策略为：对核心资本不足的银行来说，一般通过发行新股方式来增加资本，同时应充分考虑这种方式的可得性、能否为将来进一步筹集资本提供灵活性以及可能造成的金融后果。（）答案：“对”。
W156、网络银行存在的问题包括（）。答案：安全问题,语言问题,客户稳定性不够
W157、网上银行不仅能开展零售业务，还能开展批发业务答案：“对”。
W158、为减少企业流动资金贷款的风险，应该对企业流动资金贷款进行全过程管理。全过程管理由（）等环节组成。答案：信用分析,银行信用决策,信用追踪,收账
W159、委托人的信托财产可以是租借来的。答案：“错”。
W160、委托人没立生前信托的目的有()。答案：管理财产,处理财产,增值财产,保全财产
W161、我国个人使用最广泛的非现金支付工具（）答案：银行卡W162、我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期为( )年答案：5 W163、我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期为8年。答案：“错”。W164、我国商业银行的基础头寸包括业务库存现金和其在同业的存款。答案：“错”。
X165、息差衡量银行在存款中介职能中的效益，但并不反映银行竞争的激烈程度。答案：“错”。
X166、狭义的表外业务包括（）。答案：贷款承诺,担保,金融衍生工具,投资银行业务
X167、狭义的资产负债管理就是指在利率波动的环境中，银行通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现的目标净利息差额，
或者是通过调整银行总资产负债的持续期，来维持银行正的资产净值。（）答案：“对”。
X168、下列各项中属于银行表外业务的是（）答案：货款承诺,担保
X169、下列结算工具中，持票人向银行要求付款时不需要背书的是（）。答案：现金支票,转账支票
X170、下列属于商业银行的头寸的是( )。答案：基础头寸,可用头寸,可贷头寸
X171、下列属于盈利性指标的有（）。答案：股本收益率,净利息收益率,银行利润率,息差
X172、下列选项中，不属于银行参与外汇买卖原因的（）。答案：调节利润水平
X173、下列选项中不属于国际贸易融资的具体方式的应该是（）。答案：国际银团贷款
X174、现代银行经营模式的特点是（）。答案：多采取总分行制度,大部门、小分行的管理模式,坚持围绕业务流程调整组织架构,实行矩阵式管理
X175、现代银行经营模式多采取（）。答案：总分行制度
X176、现货交易是指交易双方以即期外汇市场的价格成交，并在成交后的第2个营业交割的外汇交易。（）答案：“对”。
X177、现金流量表按（）等式进行编制。答案：现金来源增加=现金运用增加
X178、向国库缴纳税金能引起商业银行可用头寸减少。答案：“对”。X179、协同效应就是“2+2=3”的效应。（）答案：“错”。
X180、信托可因受托人的过失或死亡而终止答案：“错”。X181、信托与租赁属于商业银行的()。答案：中间业务
X182、信用分析的步骤不包括（）。答案：授信额度的确定
Y183、一般而言，银行优先股持有人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行的表决权。（）答案：“对”。
Y184、一般将融资期限在1年以上的中长期资本借贷者或证券发行者和交易者组成的市场网络称为国际资本市场。（）答案：“对”。Y185、一般来说融资租期限较长，一般来说都在（）以上答案：3年
Y186、一般商业银行最大的资产项目是（）答案：贷款
Y187、一个地区的信用文化良好，公众的信用意识强，对银行信用的需求就少。答案：“错”。
Y188、以下不属于《巴塞尔协议I》规定的100%信用转换系数的表外业务的是（）。答案：些与交易相关的或有项目
Y189、以下不属于商业银行资产构成特点的是（）。答案：资产的利率水平较低
Y190、以下关于《巴塞尔协议Ⅱ》对资本要求的主要特点说法错误的是（）答案：强调自律约束
Y191、以下关于《巴塞尔协议Ⅲ》说法错误的是（）。答案：对于资本充足率的要求自协议发布之日起实施
Y192、以下关于流动性准备方法，说法错误的是（）。答案：该方法是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较积极的投资策略
Y193、以下关于内源资本策略说法错误的是（）。答案：通过内源资本补足资本金的做法不会减少股利分配
Y194、以下关于商业银行证券投资具有逆经济周期的调节手段这一功能说法错误的是（）。答案：贷款是逆经济周期的资产
Y195、以下关于梯形期限策略，说法错误的是（）。答案：梯形期限策略是大银行在证券投资中较多采用的
Y196、以下关于外源资本策略说法错误的是（）。答案：商业银行在外源资本管理上的愿望与金融管理当局的要求一致
Y197、以下关于信用决策，说法错误的是（）。答案：不管收账所产生的现金流入量与催账成本相比结果如何，都应该继续收账，否则会助长欠账的风气
Y198、以下关于银行债务资本，说法错误的是（）。答案：债务资本无到期限制
Y199、以下哪一个不体现商业银行的特殊性（）。答案：追求利润最大化
Y200、以下商业银行承诺业务中都是不可撤销承诺，除了()。答案：贷款限额
Y201、以下属于商业银行现金资产业务的是( )。答案：托收未达款,存款准备金,同业存款
Y202、银行并购的管理内容包括（）。答案：建立并购小组,物色并购目标,并购对象的估价和出价管理,选择并购支付方式
Y203、银行代理清债服务属于（）答案：结算性中间业务
Y204、银行国际业务与国内业务相比，在业务的记账单位、交易对象、业务规模、业务空间上均有着显著的区别。（）答案：“对”。Y205、银行目前开办代理收费等中间业务，首要目的是为了吸收存款。（）答案：“对”。
Y206、银行审批贷款应按照( )的贷款审批制度和“审贷分离”的制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。答案：分级负责,集体审定,一人审批
Y207、银行现金存量受（）的约束。答案：满足客户提取存款进行日常交易的要求,满足金融管理当局对法定准备金的规定,在央行或其他往来行存有足够现金的清偿支票,满足其向代理行支付现金以换取服务的需要
Y208、银行业产生于（）。答案：意大利
Y209、银行优先股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。（）答案：“错”。
Y210、银行越大、越重要，其风险的波及面越宽。（）答案：“对”。Y211、银行再造要求从银行近期发展的需要来设计银行的内部组织、业务流程和每一项计划答案：“错”。
Y212、银行在决定是否通过发行普通股来增加资本金时，往往基于以下（）方面的考虑。答案：其他外源资本来源的可得性,筹集未来所需的外源资本的灵活程度,不同形式外源资本比较
Y213、银行在决定是否通过发行普通股来增加资本金时，以下（）方面不在考虑范围之内。答案：外源资本与内源资本的比较
Y214、银行债券投资交易所需要考虑的因素有（）。答案：宏观经济形势及货币政策变化,债券市场供给情况,银行总体资产负债发展和管理计划,银行风险管理限额
Y215、银行证券投资策略的目标，一般强调在不断提升收益水平的前提下实现证券投资流动性和安全性的高效组合。（）答案：“错”。Y216、银行证券投资的主要类别包括（）。答案：国库券,中长期国债,公司债券,各种资产抵押类证券
Y217、银行只有树立“客户至上”的观念，才会提高自己的位置，并
按此要求来发展银行的经营服务项目答案：“对”。
Y218、银行资产负债表中的公积金包括（）。答案：发行溢价,接受捐赠的资产,利润分配中转增的部分,资产的重估增值
Y219、英国式的商业银行提供资金融通的传统方式主要有（）。答案：短期为主
Y220、英美国家的商业银行的贷款仍以长期商业性贷款为主答案：“错”。
Y221、影响银行可用头寸减少的因素是( )。答案：法定存款准备金的增加
Y222、影响银行可用头寸增加的因素有( )。答案：客户交存现金Y223、由借贷双方以外的第三人提供信用担保发放的贷款称为保证贷款。答案：“错”。
Y224、与资产负债表不同的是损益表是存量表，是银行在报告期间经营活动的静态体现，反映出银行的金融存量，而资产负债表反映的是银行的金融流量。答案：“错”。
Y225、运用流动性指标分析银行流动性风险时，银行的规模一般没有影响。答案：“错”。
Z226、在担保信托方式下，受托人同样具有在受托期间运用信托财产去获取收益。答案：“错”。
Z227、在国际结算中占主要地位的票据类型是（）答案：汇票
Z228、在金钱信托方式下，受托人可以变换信托财产形式，也可以在给付收益人的信托收益时以其他形态财产给付。答案：“错”。Z229、在经济上升期，商业不动产贷款的信贷风险较高。（）答案：“错”。
Z230、在评价银行绩效当中，营业收入比率或称资产运用率，可分解为（）答案：资产的平均利息收益率,资产的平均非利息收益率
Z231、在商业银行结算业务的主要结算工具中，（）的付款期限最长为6个月，并经持票人背书后可以转让。答案：银行汇票,商业汇票
Z232、在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用做抵押的财产，但受质押人没有出卖该财产的权力。答案：“对”。Z233、政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的"CAMELS”原则,其中"L"是指（）。答案：清偿能力
Z234、资本数量越大，盈利性越大。（）答案：“错”。
Z235、资产管理思想认为，商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。（）答案：“错”。
Z236、资产可转换性理论由美国的莫尔顿于１９１８年在《政治经济学杂志》上发表的“商业银行及资本形成”一文中提出。这个理论强调商业银行应考虑资金来源的性质而保持高度的流动性，但可放宽资产的运用范围。答案：“对”。
Z237、总分行制的优点包括（）。答案：分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金,银行规模较大，易于采用现代化设备,由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理
Z238、租赁合同实质是分期付款合同答案：“对”。
Z239、最早到中国来的外国银行是（）。答案：英商东方银行
Z240、最早设立股份制银行的国家（）。答案：英国
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
《商业银行业务经营管理》练习题答案 第一章 一、名词解释 1 .商业银行商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸取公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 2. 银行控股公司制由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3. 存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1. 1694年历史上最早的股份制银行一一（英格兰银行）诞生了。 2. （信用中介）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3. （单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管即camel）原则。 5 .我国现行的银行业监管机构是（中国银行业监督委员会）。 三、不定项选择题 1. 商业银行的职能作用是（ABCD。 A.信用中介 B.支付中介 C .信用创造 D.金融服务 2. 商业银行的外部组织形式有（ABD）。 A.单一银行制 B .分行制 C .集团制 D .银行控股公司制 3 .现代股份制银行的内部组织形式可分为（ABC）。 A.决策机构 B .执行机构 C .监督机构 D .监管机构 4. 银行的管理系统由（ABCDE方面组成。 A.全面管理 B .财务管理 C .人事管理 D .经营管理 E .市场营销管理 5. 政府对银行业实行谨慎监管原则，即“ CAMEL骆驼）原则”，包括（ABCDE。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1. 如何理解商业银行的性质？ 答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。 （1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。 （2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。 （3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。 （4）商业银行必须依法经营。 2. 总分行制的优缺点是什么？ 答：分行制的优点在于：（1）分支机构多、分布广、业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；（3）由于银行总数少，便于金融当局的 宏观管理。 分行制的缺点在于：（1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；（2）银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。 3. 简述商业银行的内部组织结构。 答：（1）决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会下设置的各种委员会。
云南大学滇池学院2012-2013学年下学期经济学院金融专业2011级《商业银行业务管理》期中考试（开卷）试卷 满分100分考试时间：100分钟任课教师：梁隆斌班级：＿＿＿＿学号：＿＿＿＿姓名：＿＿＿＿ 一、名词解释（本大题共10个小题，每小题5分，共50分） 1、内源资本 根据商业银行的资本来源进行划分，可以将资本分为内源资本和外源资本两种；所谓内源资本是指银行尚未动用的累计税后利润以及股息分配后的留存收益等。 2、法定准备金 商业银行在经营活动中为了解决其流动性和安全性问题，需要提取一定比率的准备金。银行准备金有三种形式：法定存款准备金、超额准备金和银行自留准备金。 所谓法定准备金是指根据法律规定，在所获取的存款中必须按照一定比率上缴给中央银行的那部分资金。 3、横向并购 以美国为模板，世界经济发展过程中经历了五次（横向、纵向、混合、杠杆、超大并购）并购浪潮，其中第一次属于横向并购。所谓横向并购是指生产相同或相近产品的企业之间的一种并购行为，银行业由于其产品大部分是相同或相近的金融产品，因此，银行业之间的并购主要是横向并购。 4、活期存款 按照传统的存款业务进行分类，可以将商业银行的存款分为活期、定期和储蓄存款，其中活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知，活期存款是商业银行最为主要的资金来源。
5、基础头寸 商业银行的头寸根据层次来划分，可以分为基础头寸和可用头寸两种，所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金之和，这类头寸是商业银行随时可以动用的资金，在解决商业银行流动性问题方面显得尤其重要，因此称其为基础头寸。 6、损失吸收 商业银行在发行混合债过程中，可以通过利息递延和损失吸收提高银行抗风险的能力。所谓损失吸收是指银行陷入经营困境时必须递延的本金和利息，这种经营困境包括两种情况，其一是当债券到期时，银行无力支付清偿全在混合债之前的银行债务，其二是银行支付混合债将导致无力支付偿索权在该债券之前的银行债务。 7、信用贷款 根据借款人所提出的借款申请，银行可以视其信用情况发放信用贷款或担保贷款。所谓信用贷款是指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款，这类贷款一般发放给银行熟悉的较大公司借款人或信誉良好的借款人。 8、杠铃结构方法 商业银行在进行证券投资时必须采取一定的投资策略，共有五种常用策略形式，期中杠铃结构法是指银行把要投资的证券划分为短期和长期两个类别，银行资金之分布在这两类证券上，一旦所购买的长期证券其偿还期限达到中期时就立刻卖出，并再次投资于长期证券，而短期证券到期后若无流动性需求再次投资于短期证券，这类投资策略反映在图形上类似于一个杠铃的形式因而得名。 9融资性租赁 融资性租赁是现代租赁业务的代表形式，它是指生产产品的厂商自己不购买生产设备，转而向租赁公司租用设备，租赁公司根据客户的需求运用自有资金或银行贷款向生产设备的厂商购买设备租给生产产品的厂商使用的一种租赁行为。整个过程涉及至少三个当事人，两个合同，其中购物合同从属于租赁合同，是一种融物形式的融资行为。 10、抵押率 抵押率又称垫头，是指银行贷款本息之和与借款者抵押物的价值之比，抵押率越低，对银行越有利，对企业不利，反之，则对银行不利，而对企业有利。
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
复习题 1A 2A 3A 4C 5A 6B 7B 8A 9A 10A 11B 12C 13B 14B 15B 16C 17B 18A 19C 20D 21D 22C 23B 24B 25B 26B 27B 28B 29B 30B 31B 32A 33B 34A 35A 36C 37D 38B 39D 40B 41D 42B 43C 44A 45C 46A 47D 48D 49C 50B 51A 一、单选 1.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（）给存款保险机构。 A 保险费 B 准备金 C 黄金 D 风险基金 2．政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则，其中“C”是（）。 A 资本 B 资产 C 管理 D 收益 3．假设一家银行，今年的税后利润为10000万元，资产总额为500 000万元，股东权益总额为300 000万元，则资产收益率为（）。 A 0.02 B 0.03 C 0.04 D 0.05 4．银行资产负债表多的编制原则是（）。 A、资产=负债 B 资产=所有者权益C资产=负债＋所有者权益D 资产=利润总额 5.资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（）的不足。 A 没考虑资金运用 B 没反应银行资产结构 C 没考虑风险 D 没考虑商业银行经营管理风险 6. 存款保险制度的建立笼统地讲是为了减少银行挤兑和破产带来的（） A内部性B外部性C 关联性D危害性 7.从存款保险制度问世以来，理论界和实务界不断努力试图采取恰当的监管措施来消除其逆向激励，其适当的措施是（） A 准备金制度 B 资本充足性管制 C 利率管制 D 分业经营管制 8.从资本负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、效益性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学的理论是（） A资产负债综合管理理论B资产管理理论C负债管理理论D预期收入理论 9银行主要的盈利性来源是（） A 贷款B短期投资C长期投资 D 存款 10.银行对挤兑具有天然的敏感性，挤兑会造成银行的困难，主要是（） A流动性B盈利性D准备金率D贷款总额 11.广义风险管理的含义主要是指（），目的在于监测银行各部门从事经营活动所面临的风险 A风险抑制B风险控制C风险度量 D 风险量化 12.现金资产管理的首要目标是（） A 现金来源合理B现金运用合理C将现金资产控制在适度的规模上D现金盈利 13 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（）的部分。 A发行的预计价格 B 票面价格C实际价值 D 每股净资产 14外汇期货交易的合约是（） A口头协议 B 标准化合约 C 非标准化合约 D 信用交易 15银行优先证券不包括（）
2013-2014学年第一学期 《商业银行业务与经营》 案例分析题 金融教研室 (2013.9.1)
第一章商业银行导论 案例 ---美国“花旗”模型金融控股公司 对拥有多家银行的控股公司年银行持股公司法案)为了限制银行规模过度膨胀，(1956规定的限 制性条款有：不允许跨州购并新银行；不允许拥有和经营非银行业务的子公司等。因此许多大银行利用这一法律漏洞大力发展单一银但法律对单一银行的控股公司没有限制，作为(Citicorp)，花旗银行于1968年成立了单—银行控股公司-----花旗公司行控股公司。能提供多样化的金融业务。13个子公司，花旗银行的母公司。包括花旗银行,花旗公司共拥有也正是两块牌子。花旗公司与花旗银行的董事会成员同一套人马，公司和银行是一个班子，年就成为美国最大的银行持股公司。1984通过这种多样化的金融混业经营方式，花旗公司在详见图。亿美元，70001998年4月美国花旗银行和旅行者集团合并组成“花旗集团”，总资产为保险等领域，成为世界上规模最大的全能型证券、业务遍及世界100多个国家，涉及银行、从根本上动摇了传统的金同时也在美国本土开创了全能化金融集团之先河，金融集团之一，融分业制度。该法案在涉及银行控{1998年金融服务业法案)，月 1998年513日，美国众议院通过了股组织结构的条款中，创造了“金融控股公司”这一新的法律概念，允许银行成立金融控股公司控制或拥有银行、证券和保险机构。，允许银行持股公司升格为金融月，美国众议院正式通过(金融现代化法案) 1999年11证控股公司，允许升格的或新成立的金融控股公司从事具有金融性质的任何业务，即银行、 各子公券和保险等业务，但其混业经营是通过各个子公司经营不同性质的金融业务来实现，的方式达到分业监管和司在法律和经营上是相对独立的法人。其意义就是以“内在防火墙”混业经营的目的。: 回答问题 1. 什么是银行控股公司？银行控股公司有哪些类型？银行控股公司有哪些优点？? 2. 美国花旗银行为什么采取金融控股公司组织机构 商业银行资本管理第二章资料 稳定我国商业银行资本充足水平的几点思考（节）杨凯生（工行行长）2010-04-13 世纪经济报道来源：21 可以粗略地作一测算，即使撇开中小型上市银行不谈，仅按工、中、建、交在现有基础上每年贷款平均增幅15%(2009年四行贷款分别增加25%、49%、22%和38%)，风险权重贷款增加约占贷款增加额的85%计(2006年至2009年工、中、建、交四行年平均该数据分别为84.3%、82.4%、85.4%和87.1%)，四大行在今后5年内风险权重贷款将增加15万亿。按监管部门的不低于11.5%的资本充足率要求，5年共需增加资本占用1.73万亿。再以工、中、建、交2009年净利润3500余 亿为基础，今后5年平均增长12%计，5年内可实现净利润25000亿，如按50%利润留成作为内 生性资本补充，则5年内共计还有资本缺口约4800亿。而且这还仅仅是测算了贷款增长所带来的资本占用因素，如果进一步考虑市场风险和操作风险的因素，)前者目前在计算资本充足率时只作了一个简单的计入，后者目前则尚未计算在内( 银行资本缺口将更为显著。其资本占用还将进一步增加。若再加上资本定义日渐趋严的因素，: 问题如何评价商业银行资本充足程度？ 1. 2. 提高我国商业银行资本充足水平途径有哪些? 第三章商业银行负债业务 案例 被诉挪用国债北方证券同意与农信社进行调解 2005-04-22上海证券报，21日，北方证券与上海长宁区新泾农村信用合作社国债交易纠纷案在
第一章概论 商业银行的概念：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 商行的特征：（1）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。 （2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，即金融企业。 （3）商行与专业银行相比有所不同，商行的业务更综合，功能更全面，为客户提供所有的金融服务。 商行的职能： 1 信用中介职能这是最基本，最能反映其经营活动特征的职能。 2 支付中介职能（结算）此职能不仅打打减少了现金的使用，节约了社会流通费用，而且加速了结算国能和货币资金的周转，从而促进了社会再生产的扩大。 3 信用创造功能 4 金融服务功能 商业银行经营的原则：1 安全性原则2流动性原则3效益性原则 商业银行成立的一般程序： 1 申请登记。必须以公司的形式组建。 2 招募股份。即发行股票。 3验资开业。我国规定，设置全国性商行的注册资本最低限额10亿元人民币，设置城市银行的限额为1亿元人民币，设置农业商行最低限额5000万元。注册资本应当是实缴资本。 第二章商行资本管理 商业银行资本的特点 1 商行资本金所包含的内容比一般企业广泛。 2 商行资本占资产比重与一般企业相比很小。 商业银行资本的构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 商行资本的功能： 1营业功能 2保护功能：1 资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺。 2 资本为银行的经营活动提供信誉保证。 3 资本可以保护存款人及其他债权人的利益。
4 管理功能。 巴塞尔协议资本的组成 1 核心资本，也成一级资本，包括股本和公开储备。 2 附属资本：1 非公开储备2 资产重估准备3普通准备金和普通呆账损失准备金4 混合资本工具5 长期次级债务 巴塞尔协议规定，从事国际业务的商行，起资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 商业银行资本筹措包括外部筹措和内部筹措。 外援资本金的筹措： 1 发行股票2发行资本性票据和3通过国家资金的投入4通过出售银行资产增加资本。 内源资源主要来源于银行的留存盈余，即从银行内部进行资本累积。 第三章商行负债管理 负债业务概念：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是商行最主要、最基本的业务。存款被动，同业拆借主动。 传统存款业务：1 活期存款2 定期存款3 储蓄 非交易用存款：定期和储蓄存款，储蓄存款分为活期和定期两种。 存款的种类：1 个人存款：人民币储蓄存款，外币储蓄存款 2 单位存款：单位活期、单位定期、单位协定、单位通知存款。存款成本的构成：1 利息成本 2 营业成本 3 相关成本 4 资金成本 5 可用资金成本 商行短期借款的种类： 1 像央行借款：1再贴现：卖给央行，获取现金2再贷款：像央行直接取得抵押贷款。 2 同业借款：这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差、行迹差调剂资金头寸的短期借款。 3 回购协议 4 国际金融市场借款 银行中长期借款的种类：主要是发行金融债券，包括1资本性的2一本性的3国际性的金融债券 商行负债经营管理内容：1保持适度的负债规模2保持合理的负债结构3降低负债成本。 保持合理的负债结构的原因： 1经济发展，国民经济增长2金融机构同业竞争3新技术在商行领域的应
商业银行经营学 一.名词解释 1.信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行资金来源、扩大社会货币供应量。信用创造是商业银行的主要职能之一，是区别于其他金融机构的一个重要特点。 2.融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同阶段运用不同的缺口策略以获取更高收益的一种模型。 3.负债：在经营活动中尚未偿还的经济义务，须用自己的资产或提供的劳务去偿付，其是商业银行重要来源，包括主动负债和被动负债。 4.再贴现：商业银行在需要资金时将自己已贴现但尚未到期的商业票据交给央行，央行按一定的贴现率扣除一部分资金，然后将剩余资金贷给商业银行的一种行为。 5.头寸调度：在正确预测头寸变化趋势基础上，及时灵活地调节头寸余缺，保证资金短缺时，能以最低成本和最快速度调入所需资金；资金短缺时，能及时调出头寸，获取较高收益。 二.单项选择 (1).下列不属于创立商业银行的程序的是（D ）。 A.申请登记 B.招募股份 C.验资营业 D.进行市场调查 (2). 下列属于信用中介的作用的是（A ）。 A.将闲散资本得到充分利用 B.节约了流通费用 C.降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源 D.将长期资金转化为短期资金 (3).下列关于商业银行经营的“三性”目标错误的是( C )。 A.安全性 B.流动性 C.创新性 D.盈利性 (4).（D ）是资金运用。 A.活期存款 B.发行债券 C.短期借入款 D.贷款 (5).固定资产投资不包括（B ）。 A.土地 B.现金C设备 D.营业用房 (6).预期收入理论是一种（D ）。 A资产负债外管理理论B资产负债综合管理理论 C负债管理理论D资产管理理论 (7).《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（A ）。 A.4% B.1.25% C.8% D.50% (8).我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% (9).下列不属于资本外部筹集方法的是（C ）。 A.发行普通股 B.发行优先股 C.增加准备金 D.发行资本票据和债券 (10).应有利于货币供求平衡、生产和消费关系的调整、商品供应和货币购买力矛盾的缓和指的是存款工具创新的（A）原则。 A.社会性 B.规范性 C.连续性 D.效益型 (11). 为获取存款这一资金来源而发生的一切支出属于（D) A.利息成本 B.营业成本 C.可用资金成本 D.资金成本 (12).下列不属于现金资产的构成的是（A）
商业银行业务与经营 一、判断题 1、商业银行在经济危机的时候为保证银行的流动性，所以其资产一般应该比正常的经济 时期更多的放于短期的项目。（） 2、商业银行放于中央银行的超额准备金是满足日常清算的需要。（） 3、商业银行的流动性管理不仅应该考虑商业银行的业务需求，还要考虑商业银行的资金 来源。（） 4、商业银行不采取主动负债的方法而采取自身资产转换、出售方式来满足流动性的需要 是一种保守型的管理方式，它比通过主动负债满足流动性需求的风险要低。（） 5、在我国，银行向中央银行存入超额准备金时，中央银行会付给银行利息。（） 6、库存现金是一项不获得利息的资产，所以对于一家商业银行而言库存现金越少越好（） 7、法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，不得动用，并定期按 银行存款额的增减而进行相应调整。所以法定存款准备金已经失去了防范银行挤兑的作用。（） 8、商业银行可以在评估关系人信用后，只有信用合格的情况下，才能给关系人发放信用 贷款;发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类的贷款条件。（） 9、信贷集中仅指的是贷款集中于某一个行业或集中于某一类贷款(如房地产贷款)。信贷 集中有损于银行经营的安全,一旦借款人发生风险,银行会受到损失。（） 10、普通呆账准备金无法反映贷款的真实损失程度,它不仅与贷款的总量有关,而且与贷 款的实际质量有关，当总量越多，质量越差，那么普通呆账准备金就越多。（） 11、逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款，应列为催收贷款，在逾期贷款项下单 独统计和上报。（） 12、贷款未逾期则不需要列入呆滞贷款。（） 二、选择题 1、银行借入资金的渠道主要包括（） A、再贷款 B、发行大额可转让定期存单 C、同业拆借 D、票据再贴现 2、银行的可以用来进行日常的各种支付和放贷活动的是（） A、法定存款准备金 B、超额存款准备金 C、库存现金 D、储户活期存款 3、以下各因素一定能够影响银行存款准备金比例的是（） A、央行法定存款准备金比率变动 B、存款的增加 C、贷款的增加
第六章商业银行业务与管理 第一节商业银行概述 一、商业银行的起源和发展 商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动，银行是专门经营货币信用业务的金融机构。 近代银行的出现是在中世纪的欧洲，意大利是银行最早产生的发源地，英文Bank 来自于意大利文Banco 一词，原意是指柜台、长凳。早在十二世纪，意大利一些城市的货币经营业就相当发达，但货币经营商的工作条件却比较简陋，只凭借一把长凳和一个柜台便可营业。起初一部分商人从事货币的兑换业务，就是把不同国家、不同地区的铸币兑换成金块或银块，或兑换成本国铸币和本地区铸币。以后，又开始为各种商人办理货币保管业务，同时，受商人委托，办理货币收付、结算、汇兑等业务。这就是货币经营业的主要业务活动，也是早期银行产生的基础。随着货币经营业务的扩大，在货币经营者手中聚积起大量货币，其中有一部分并不需要立即支付，于是他们就将这部分货币贷出去赚取利息。同时，社会上一部分人将货币存放在货币经营者手中，以便带来利息收入。这样，在货币经营业务基础上产生的货币存贷业务的发展，使货币经营业转变为早期的银行。这样商业银行算是出现了。意大利于1171年设立的威尼斯银行，1407年设立的热那亚那银行以及此后相继成立的一些银行，主要从事存、放款业务，大多具有高利贷性质。从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程，1694年英格兰银行是历史上第一家股份制银行，该行一开始就把向工商企业的贷款利率定为 4.5%-6% ，而当时的高利贷利率高达20% -30%，英格兰银行成立后，很快地动摇了高利贷银行在信用领域的地位，也因此成为现代银行业产生的标志。欧洲其他国家也先后按英格兰银行的组建模式建立了自己的现代商业银行。商业银行逐渐在世界范围内得到普及。 尽管世界各国经济发展水平不同，其商业银行产生与发展的条件不同，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。 一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行
《商业银行经营管理》综合测试一 一、单选题（在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10 分） （）１、银行业务营运的起点和前提条件是： A．自有资本B．负债业务C．资产业务D．贷款业务 （）2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 Ａ．英格兰银行Ｂ．威尼斯银行C．圣乔治银行D．阿姆斯特丹银行 （）3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A．发行普通股B．发行优先股C．发行资本性长期债券D．发行可转换债券 （）4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A．同业存款B．短期国库券C．贷款D．长期证券 （）5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________折计息。 A．4 B．5 C．6 D．7 （）7、决定商业银行资产规模的基础是： A．比例规模B．资产结构C．银行资本D．负债业务 （）8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A．1996年B．1997年C．1998年D．1999年 （）9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A．可用头寸B．基础头寸C．可贷头寸D．超额头寸 （）10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为：A．1% B．4% C．5% D．10% 二、多选题（在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分） （）1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A．利息支付B．同业拆入资金C．兑付大额可转让存单D．发行债券 （）2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A．拆出资金B．再贷款C．再贴现D．发行债券 （）3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A．成本最低原则B．安全性原则C．适时流量调节原则D．适时存量控制原则 （）4、下列________项目属于商业银行的附属资本。 A．股本金B．税后留利C．呆帐准备金D．自有房产 （）5、下列属银行表外业务的有： A．担保B．证券承销C．备用信用证D．融资租赁 （）6、商业银行分行制的特点有： A．银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B．分支机构多，分布广，业务分散； C．银行规模较大，易于采用现代化设备； D．银行内部层次、机构较多，管理困难。 （）7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以： A提高资产流动性B．降低资产流动性C．提高负债水平D．降低负债水平 三、判断改错（判断下列每小题的正误。正确的在题后括号内打“√”；错误的打“×”，并予以改正。每小题2 分，共20 分）
商业银行经营学题型：名词解释，填空（20*1），单选（10*1.5），多选（5*3），简答（4*5），计算（2*10），论述（1*10） 《商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介持股公司制银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、（）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。 7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲臵资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制 B私人银行 C国有银行 D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（） A单元制银行 B分支行制银行 C银行控股公司 D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D总经理 五、问答 1、什么是商业银行？它有哪些功能？ 2、简述商业银行在国民经济活动中的地位。 3、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？ 4、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？
商业银行经营管理试题 一、填空题（每空1分，共10分） 1．在一级法人体制下，只有银行的或才是法 人代表。 2．中小银行或新设立的银行，一般喜欢采用的经营 思想，而老银行或是大银行则偏重于经营思想。 3，衡量银行某种资产的流动性，主要看其转化为现主的 和。 4．商业银行参与外汇交易，除了代理客户进行外汇买卖 以外，还有另外两个主要动机：一是，二是调 整银行外汇。 5．是一国的金融管理和政策制定机构，它的政策效应是通过来传递的。 二、名词解释（每题4分，共20分） 1、贷款五级分类 2、票据的保证 3、项目融资 4、备用信用证 5、市场细分 三、选择题（备选答案只有一个或另一个以上是正确的。 请将正确答案的题号填入括号中。每题2分，共20分） 1、商业银行的最基本的职能是（）。 A支付中介 B信用创造 C金融服务 D信用中介 2、商业银行在进行市场分析时应该注意的是（ ）。 A企业资信状况 B市场竞争状况 C竞争成本 D市场份额 3、下列各项中不能作为贷款抵押物的有（） A交通运输工具 B土地所有权 C房屋 D林本 4、票据背书的效力表现在（）。 A权利转移 B权利证明 C权利高低 D权利担保 5、商业银行向中央银行进行再贴现的最长时间不得超过
（）。 A一个月 B三个月 C四十月 D六个月 6、商业银行资本的主要功能有（）。 A营业功能 B管理功能 C投资功能 D保护功能 7、下列各项业务中属于商业银行表外业务的是（ ）。 A贷款额度 B保证 C期权交易 D票据发行便利 8、可转换理论是一种（）的理论。 9、下列各项指标中属于总量控制指标的是（） A资本充足率 B存货款比例 C单个贷款比例 D拆借资金比例 10、银行把其产品与服务向客户进行报道、宣传以说服和影响他们来使用其产品与服务的活动被称为（）A销售促进 B促销 C公共关系 D广告 四、简答题（每小题6分，共30分） 1、测定一家商业银行现金是否适度时，应从哪几方面进行 测算和观察？ 2、为什么要用信贷资产“五级分类法”代替“一逾两呆”分类 法？ 3、制定资本充足率标准对我国商业银行有何现实意义？ 4、商业银行为什么要参与银团贷款？ 5、商业银行从事的代理业务主要哪些？ 五、论述题（每题10分，共20分） 1、简述商业银行的企业形象战略？ 2、简述同业拆借的特点及原则？
一. 商业银行的起源和发展 1694年在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行一一英格兰银 行。英国早期的 银行是在金匠业的基础上产生的。 清政府于1897年在沪成立中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。 二. 商业银行的性质和作用 ｛看书｝或论述或选择 性质：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性，多功能的金融企业。 定义：我国商银法规定，商业银行是依照本法和公司法设立的吸收公众存款，发放贷款，办 理结算等业务的企业法人。(中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心) 作用： 信用中介。最基本，最能反映其经营活动特征的职能。 支付中介。 信用创造。在信用中介和支付中介的基础上产生的。 金融服务。 三. 商业银行组合结构(选择) 外部组织形式： 1) 单一银行制，又叫独家银行制，不设或限设分支机构。 2) 分行制(总行制，总管理处制)，在本地及国内外普遍设立分支机构。 3) 银行控股公司制，指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。 内部组织结 构： 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 商业 银行的内部组织结构，以股份制形式为例可分为决策机构，执行机构，监督机构。 四. 政府对银行业的监管 内容及原则：政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即 C 代表资本，建立国际上共同的资本标准。 A 代表资产，资产品质是一个关注的问题， 监管人员对银行的未清偿贷款和贷款的担保进行 仔细审核。 M 代表管理， E 代表收益，银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本的受利率来衡量。 L 代表清偿能力，用来衡量银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力。 各国对银行业进行监管时 的主要内容： 1) 2) 3) 4) 5) 存款保险制度(选择) 产生于20世纪30年代的金融大危机以后的美国， 成立的宗旨是：重新唤起社会公众对银行 1) 2) 3) 4) 股东大会，最高权力机构。 董事会 各种常设委员会 监事会 行长或总经理，行政主管，是银行内部的行政主管。 总稽核 业务和职能部门 分支机构，业务经营体系的基层单位。 ”CAMEL ”骆驼原则。 银行业的准入，规定最低注册资本。 银行资本的充足性，按《巴塞尔协议》规定的资本比率对商业银行进行资本监管。 银行的清偿能力，包括资产和负债两个方面。 银行业务活动的范围，主要指银行业与证券业，保险业合业和分业经营的问题。 贷款的集中程度，对带狂集中程度的监管是商业银行分散风险的需要。
商业银行业务管理制度 商业银行的业务管理制度是按照一定的原则、程序和方法，从人力、资金、物资设备和信息对货币信用活动进行计划、组织、指挥、监督和调节，从而达到以尽量少的投入耗费、取得最佳效果而进行设计的规范化的制度。 (一)商业银行业务管理的任务 商业银行的业务管理主要有以下两个方面的任务： 第一，确定业务种类，制定管理制度。商业银行业务种类的设置应依据所属对象不同的特点，从适合于社会经济需求和有利于开展金融业务出发，确定业务种类以利于商业银行机构开展工作，更好地为客户服务。 第二，不断完善管理机构，提高银行的内部行政管理效能。完善商业银行系统业务管理机制的主要内容是：合理建立健全金融系统内部的管理机构和职能部门，改革系统内部的计划管理、资金管理、财务管理机制;建立健全各项规章制度等。 实行全面的业务管理、不断完善管理机构，对促进经济发展和保障商业银行的安全性意义重大。商业银行与客户之间的业务往来，本质上是一种利益关系。商业银行自身的业务特点决定了它在业务管理中心须有健全的管理制度与相应的管理机构，才能在制度上保障商业银行的经营安全。 (二)存款业务管理制度必须遵循的原则 首先，必须维护存户的正当权益。商业银行存款是一种信用行为，它并不改变资金的所有权，只是资金的使用权的暂时转让。因此商业银行在吸收客户的存款时，必须维护存款户的正当权益，以保护一切存入银行的存款不受侵犯，并按照国家规定的利率付给一定的利息，对居民个人储蓄存款还要严守保密，不得让任何单位、部门和个人非经法定程序随意查阅。 其次，必须讲求存款服务质量。作为业务管理制度的有机组成部分，存款业务制度中必然要求和规定商业银行讲求存款服务质量。办理存款的商业银行应当注意开展各种形式的宣传工作，并依据存户的特点，安排合理的服务时间
导论： 1.商业银行的性质。①．商业银行是企业，具有企业的一般特征。实行独立核算，自负盈亏，自担风险以盈利为经营目标②．商业银行是特殊的企业——金融企业。经营对象是货币，资金活动范围是货币信用领域，创造能充当一般等价物的存款货币，可以重复买卖同一金融产品。③．商业银行是特殊的银行。区别于中央银行：服务对象不同，地位不同，职能不同；区别于其他金融机构：与政策性银行不同，与专业银行不同。 2.商业银行产生与发展。①商业银行的产生。第一家股份制银行：1694年英格兰银行；两种产生途径：旧式高利贷银行转化而来，直接组建股份公司。②变化中的商业银行。业务结构：从传统存、贷、汇向金融服务与表外业务发展；组织结构：并购浪潮风起云涌；人员结构：自然科学家与社会科学家的结合。③银行业的未来。存在的社会条件：中介职能；社会职能：资金分配、风险分散、收付结算；自身的业绩：三次大的冲击：股市大崩溃、债务危机、泡沫经济 3.商业银行的功能。①信用中介：提供期限转换，将社会闲散货币转化为资本；提供风险转换，为客户和自身分散和降低风险；降低交易成本②支付中介：传统职能；社会信用链的枢纽；功能的发挥早于信用中介③信用创造：派生功能；创造流通工具与支付手段；影响社会信贷规模与货币供给④金融服务：充分利用银行信息与管理优势；服务性收入在银行收入中比重日渐增
多；种类繁多，如财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理⑤调节经济。
银行实 力；提高 抵御风 险与参 与市场 竞争的 能力。缺点：易形成集 中与垄 断，不利 于银行 间开展 竞争；限 制银行 的经营 自主性； 不利于 银行创 新活动。连锁银行制。两 家或两 家以上 相互持 股的银 行组织 起来，围 绕一个 地区的 大银行 组成。 缺陷：不 利 于 资 金