公共经济学复习知识点
第一章公共部门的经济活动
一、什么是公共经济学及研究对象
研究市场经济下政府的经济职能、经济作用、公共干预（主要是政府）；微观、宏观经济学中有关政府职能作用的理论延伸、深化、具体化；用经济学的理论和方法来研究政府的运作
二、资源最优配置的原则
A、效率原则:市场机制B、公平原则:社会价值判断C、稳定原则，经济的正常运行（物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡）
三、帕累托效率：如果某个经济达到了这样一种状态，以至于一个人的福利不可能再变得更好，除非使其他至少一个人的福利变得更坏时，社会福利就不再有改善的可能，这就达到帕累托最优。在不使B福利减少的情况下增加了A的福利，这称为帕累托改进。
帕累托最优产生的市场条件是完全竞争市场，效率的实现条件：MSB=MSC
四、不完全竞争市场的成因
MSC≠MPB； 对公共物品的享用；垄断和寡头的出现 ；信息不对称考虑与经济效率无关的事项
五、政府的经济职能
一是资源配置职能。A、地区间的配置：我国沿海地区与内地的资源配置B、公共物品与私人物品之间的配置C、公共部门与私人部门之间的配置，公共部门产出的机会成本，是牺牲了的私有部门产出D、消费与投资之间的配置。方式：财政支出、财政补贴、政府采购。手段：A、财政措施：公共支出，财政补贴，政府购买B、非财政支出：金融措施，法令法规。二是收入分配职能。政府调节收入分配的目标是平等与激励， 政策手段：财政措施，税收与收入转移制度；非财政措施，如最低工资法。三是经济稳定的职能。政府稳定经济的政策措施：1.相机抉择的财政政策（1）预算的杠杆作用（2）预算的内在反应2. 货币控制3. 财政政策与货币政策的结合4、道义上的劝告。
第二章外部效应
一、外部效应对资源配置的影响？(先讲概念,然后是影响,最后是解决)
外部效应就是指未在交易价格中得到反映的经济交易成本或效益。正的外部性，亦称外部效益或外部经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。负的外部效应，亦称外部成本或外部不经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。
1 名词解释题：
1) 简单多数票规则，赞成票只要超过半数，决策即可通过。
2) 比例多数票规则，赞成票必须高于半数以上相当大的比例，如2/3、3/5、4/5。
3) 最优多数规则：当且仅当两者相等时，人们无法再通过任何方法来进一步降低总成本，这时就是实现了总成本的最小化，也就是最优的多数规则。
4) 统一税制——不论收入水平的多少，每个人都要缴纳同样数量的税收。
5) 比例税制——每个人按照相同的收入百分比纳税。
6) 累进税制——在这种税制下，越富有的人，其纳税额占自己收入的比重越高。
7) 累退税制——对富人课税较轻；越富有的人，其纳税额占自己收入的比重越低。
8) 柏拉图式的政府，即大公无私的只为全民利益服务的公仆政府。该类型的政府根据社会偏好向全体社会成员提供法律和秩序等公共产品，同时从私人部门课税，用来支付政府人员工资；
9) 专制君主政府，与公仆政府相反，是一种自私自利的国家机器；
10) 官僚政府的目标函数是整个官僚机构工资收入的最大化；
11) 所谓的民主政府。指社会各利益集团通过各种渠道来影响国会，政府的决策是各种利益集团对抗、妥协、讨价还价的结果。
12) 公共行动费用的分散性——是指赋税负担的分散性。政府开支的增减对普通选民的影响不大。
13) 利益分配的相对集中性——选民中的某些人却能从维持或增加政府开支的行动中得到许多好处，并且他们为此支付的税收成本与此相比简直是微不道的。
14) 官僚，在这里指的是各级政府机构中任职的个人。
15) 社会贴现率：政府采用的贴现率被称为社会贴现率，核心问题是这一贴现率与消费者和生产者所面对的利率的关系。
16) 时间价值法——当人们能够节约时间，并将这部分时间投入到创造财富的活动中去，时间就可以带来金钱。
17) 生命价值法——公共支出的某些项目有助于减少道理交通事故，或有助于提高人们的健康水平。
18) 税收定义：由政府机构实行的、不直接偿还的强制性征收。
1 / 8 第一章
一：名词解释:
1. 税收：税收是国家取得财政收入的一种形式。
二：思考题
1. 税收特性？
答：税收具有三个基本特征：非直接偿还性，强制性和规范性。
(1)非偿还性：税收虽然最终用之于民，但政府征税与具体纳税单位和个人受益之间并不存在一一对等的交换关系。
(2)强制性：在国家税法规定的范围之内，任何单位和个人都必须依法纳税，否则就要受到法律的追究。
(3)规范性：税收课征的依据是税法，国家在征税之前，就通过法律形式，把应开征的税种，征税范围，纳税人，征收比例及违法处罚标准等规定定下来，由征纳双方共同遵守。
2.税收职能?
答：税收具有两大职能：财政收入职能和经济调节职能。
（一）财政收入职能：筹集资金或组织收入的职能。它是国家对税收最基本的要求，也是税收最重要的职能目标。它有以下三个特点：
(1)适用范围广泛性。
(2)取得财政收入的及时性。
(3)征收数额上的稳定性。
（二）经济调节职能：现代税收主要有以下三大经济调节职能。
(1)促进资源有效配置。资源配置指土地，资金，劳动力，技术等经济资源的分配与使用。在市场经济中，市场机制对资源配置起基础作用。另一方面，在市场经济运行失调或存在某种缺陷时，政府课税能矫正失调或弥补缺陷，有利于改善资源配置状况，产生增进社会福利的正效应。
(2)调节收入分配。收入分配及公平与否，既是一个社会价值观问题，更是一个经济问题。运用税收手段调节收入分配既是税收的一个重要经济职能，又是各国经济社会政策的一个重要组成部分。 2 / 8 (3)保持经济稳定增长。税收作为政府直接掌握的经济工具，在平抑经济波动，体现政府政策方面具有十分重要的作用。税收对宏观经济稳定的调节主要有两种方式：
一是税收自动稳定机制。也称“内在稳定器”是指政府税收规模随经济景气状况而自动进行增减调整，从而“熨平”经济周期波动的一种税收宏观调节机制。这种机制主要是通过累进的个人所得税和公司所得税表现出来的。
外贸企业出口退税计算方法
外贸企业出口退税是指国家为促进出口贸易发展，对外贸企业根据相关法规和政策规定，对企业出口的商品和劳务提供一定的税费减免或退还的政策措施。外贸企业出口退税计算方法主要包括基本退税率、加计退税率以及提前扣除的环节增值税退税三个方面。
一、基本退税率
基本退税率是指按照国家规定的一定比例对企业出口销售商品和劳务的增值税、消费税、关税等税费进行退还。基本退税率是每个产品和行业根据国家的政策规定而定的，一般在13%至17%之间。
计算基本退税的公式如下：
基本退税额=出口货物或劳务的销售额（RMB）×基本退税率
例如，企业出口货物的销售额为10万元，该货物所适用的基本退税率为15%。那么，该企业的基本退税额可以通过如下公式计算：
基本退税额=10万元×15%=15,000元
二、加计退税率
加计退税是指对企业出口销售高新技术产品、能源和水资源等领域的商品和劳务，给予退税的加计比例。在基本退税率的基础上，根据产品的特性和政策的要求，再次进行退税的计算。
计算加计退税的公式如下：
加计退税额=出口货物或劳务的销售额×加计退税率 例如，企业出口新能源汽车的销售额为50万元，该汽车所适用的加计退税率为10%。那么，该企业的加计退税额可以通过如下公式计算：
加计退税额=50万元×10%=5,000元
三、提前扣除的环节增值税退税
对于具有一定规模的外贸企业，国家还允许其预先扣除在出口环节支付的增值税，减少企业负担。提前扣除的环节增值税退税是指在企业用于生产出口货物的原材料、燃料、动力、包装材料等进项税额中，根据国家政策规定的一定比例，预先进行退还的税费。
计算提前扣除的环节增值税退税的公式如下：
提前扣除的环节增值税退税额=进口货物的增值税×进口货物在出口货物中的比例×增值税退税率
例如，企业进口原材料的增值税额为10万元，该原材料在出口货物中所占比例为60%，增值税退税率为10%。那么，该企业的提前扣除的环节增值税退税额可以通过如下公式计算：
