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商业银行监管评级定量和定性评价标准

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商业银行监管评级定量和定性评价标准

一、资本充足（Capital Adequacy）4 （一）定量指标（50分）4 1.资本充足率（40%）4 2.一级资本充足率（20%）4 3.核心一级资本充足率（10%）4 4.杠杆率（30%）4 （二）定性因素（50分）5 1.银行资本质量和构成（8分）5 2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分）5 3.银行资产质量及拨备计提情况（8分）5 4.银行资本补充能力（10分）6 5.银行资本管理情况（8分）6 6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分）7 二、资产质量（Asset Quality）7

（一）定量指标（40分）7 1.不良贷款率（20%）7 2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％）7 3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％）8 4.全部关联度（15%）8 5.拨备覆盖率（25％）8 （二）定性因素（60分）9 1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分）9 2.信用风险资产集中度（5分）9 3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分）9 4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分）10 5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）10 6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分）11 三、管理质量（Management Quality）11

（一）银行公司治理（40分）11 1.决策机制（10分）11 2.监督机制（4分）12 3.执行机制（6分）12 4.发展战略、价值准则和社会责任（8分）12 5.激励约束机制（6分）13 6.信息披露（6分）14 （二）内部控制（60分）14 ……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 1.内部控制环境（10分）14

2.风险识别与评估（10分）15 3.内部控制措施（10分）15 4.数据质量管理（20分）16 5.信息交流与反馈（5分）17 6.监督评价与纠正（5分）18 四、盈利状况（Earnings）19

（一）定量指标（50分）19 1.资产利润率（20%）19 2.资本利润率（20%）19 3.成本收入比率（20%）19 4.风险资产利润率（15%）19 5.净息差（15%）20 6.非利息收入比例（10%）20 （二）定性因素（50分）20 1.盈利的真实性（12分）20 2.盈利的稳定性（12分）20 3.盈利的风险覆盖性（12分）21 4.盈利的可持续性（7分）21 5.财务管理的有效性（7分）21 五、流动性风险（Liquidity Risk）22

(一)定量指标（40分）22 1.存贷比（30%）22 2.流动性比例（35%）22 3.流动性覆盖率（35%）22 （二）定性因素（60分）23 1.流动性管理治理结构（12分）23 2.流动性风险管理策略、政策和程序（12分）23 3.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分）24 4.流动性风险管理信息系统（8分）25 5.流动性风险管理的其他要素（8分）25 六、市场风险（Sensitivity To Market Risk）25

(一)定量指标（30分）25 1.利率风险敏感度（50%）25 2.累计外汇敞口头寸比例（50%）26 (二)定性指标（70分）26 1.市场风险管理框架（20分）26 2.市场风险的识别、计量、监测和控制（40分）26 3.市场风险管理其他要素（10分）错误!未定义书签。 ……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 七．信息科技风险（Information Technology Risk）错误!未定义书签。

（一）信息科技治理（15分）错误!未定义书签。 1.信息科技治理组织架构（8分）错误!未定义书签。 2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分）错误!未定义书签。 （二）信息科技风险管理（12分）错误!未定义书签。 1.信息科技风险管理体系（6分）错误!未定义书签。 2.信息科技风险管理日常运作（6分）错误!未定义书签。 （三）信息科技审计（10分）错误!未定义书签。 1.信息科技风险监督体系（4分）错误!未定义书签。 2.信息科技内外部审计（6分）错误!未定义书签。 （四）信息安全管理（14分）错误!未定义书签。 1.信息安全管理体系（8分）错误!未定义书签。 2.信息安全管理执行力（6分）错误!未定义书签。 （五）信息系统开发及测试（12分）错误!未定义书签。 1.信息科技项目管理体系（6分）错误!未定义书签。 2.项目管理过程中的风险控制（6分）错误!未定义书签。 （六）信息科技运行及维护（15分）错误!未定义书签。 1.信息科技运行及维护管理体系（8分）错误!未定义书签。 2.信息科技运行维护运作（7分）错误!未定义书签。 （七）业务连续性管理（12分）错误!未定义书签。 1.业务连续性管理体系（7分）错误!未定义书签。 2.业务连续性管理日常运作效果（5分）错误!未定义书签。 （八）信息科技外包管理（10分）错误!未定义书签。 1.外包管理组织架构和外包战略（2分）错误!未定义书签。 2.信息科技外包管理（4分）错误!未定义书签。 3.跨境及非驻场外包管理（2分）错误!未定义书签。 4.重点外包服务机构管理（2分）错误!未定义书签。 （九）信息科技监管重大关注事项错误!未定义书签。 1.信息科技治理结构重大变化错误!未定义书签。 2.重要信息系统突发事件错误!未定义书签。 3.涉及信息科技的案件错误!未定义书签。 4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为错误!未定义书签。 5.现场检查发现的重大风险隐患错误!未定义书签。 ……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 一、资本充足（Capital Adequacy）

（一）定量指标（50分） 1.资本充足率（40%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。

2.一级资本充足率（20%）

高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。

3.核心一级资本充足率（10%）

高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。

4.杠杆率（30%）

高于最低监管要求的1.4倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.4倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 注：（1）资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。 （2）资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。 （3）资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法（试行）》有关监管标准的实施过渡期，由银监会确定每年的最低监管要求；过渡期结……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 束后，根据银监会相关制度办法确定最低监管要求。此外，银监会可以根据

监管需要，适时调整针对某类银行的最低监管要求。 （4）各指标上下限指标均包含本数，下同。 （5）区间数值按照线性法折算实际得分，下同。 （6）资本充足率低于最低监管要求的银行，其综合评级结果原则上不应高于3级。

（二）定性因素（50分）

1.银行资本质量和构成（8分） 主要考察资本的质量，资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。 评分原则：（1）核心一级资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。 （2）分析核心一级资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。 （3）分析其他一级资本和二级资本的稳定性（主要是债务性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。 （4）资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响的，得分应低于5分。

2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分）

主要分析财务状况对资本的影响。在评价银行整体财务数据准确性与真实性的基础上，重点分析银行的盈利质量和盈利对资本补充的能力。 评分原则：（1）银行财务状况不佳（出现亏损），可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分。 （2）累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分。

3.银行资产质量及拨备计提情况（8分）

主要分析银行资产质量变化的趋势和方向，各项资产减值准备计提充足情况，以及对银行资本的（潜在）影响。 评分原则：（1）资产质量呈现恶化趋势，并可能对银行资本造成不利影响的，得分应低于6分。 （2）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高原则未达到最低监管要求的银行，得分应低于4分；不足程度越高，得分越低。 （3）未对贷款以外资产计提减值准备的银行，得分应低于5分。

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银行境内金融机构客户信用等级评价办法

银行境内金融机构客户信用等级评价办法

银行境内金融机构客户信用等级评价办法第一章总则第一条为加强我行境内金融机构客户信用管理，有效防范金融机构客户（以下简称客户）信用风险，根据《银行境内金融机构客户综合授信管理办法》及有关金融法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称信用等级评价是指运用规范、统一的指标体系和评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用状况做出客观、真实的综合评价。

第三条我行开展境内金融机构客户信用等级评价应遵循以下原则：（一）全面性原则。

风险评级应在全面收集客户相关信息的基础上，综合全部信息进行。

（二）系统性原则。

风险评级应系统分析客户的整体风险和经营状况，以及风险发展趋势。

（三）持续性原则。

风险评级应根据客户经营周期持续进行。

（四）审慎性原则。

风险评级应当遵循审慎原则，有效识别和认定客户存在的和潜在的风险。

第二章评级对象及评级依据第四条客户评级对象是指我行目前已经或未来可能与其开展授信类业务的境内金融机构客户，本办法所称的境内金融机构客户是指在中国境内注册，具备独立法人资格的银行类和非银行类金融机构。

第五条信用等级评定以经审计的金融企业年度财务报告为依据。

在年度内，若客户的财务状况发生较大变化，应根据客户最新的月（季）度财务报表适当调整后，对信用等级进行重新审定。

第三章信用评级指标体系第六条信用评级指标体系由指标和权重两部分组成。

评级指标分为定量指标和定性指标。

第七条信用评级评定指标分值和评分办法见附表（1－6）。

其中一些金融机构在某些小项指标数据无法取得时，该项定量指标按0分计算。

第四章信用等级设置及风险限额确定第八条客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度。

我行对境内金融机构客户信用等级进行定量评价和定性评价。

（一）定量评价是根据客户指标完成情况与标准值进行对比，客观反映客户的经营成果；（二）定性评价应当在尽可能多掌握相关信息的基础上进行综合判断，保证定性评价的科学性和客观性。

金融租赁公司监管评级细则201011-附件5

金融租赁公司监管评级细则201011-附件5

金融租赁公司监管评级操作细则第一部分资本充足性（100分）一、评级内容本要素主要评价金融租赁公司的资本充足水平、资本管理能力及资本补充机制。

本要素评价主要分为定量和定性两部分,其中定量部分占60分，定性部分占40分。

定量分析通过3个指标完成，考察公司连续两年的资本充足水平。

定性评价分别从资本充足稳定性、资本管理能力等方面判断公司资本充足质量。

本要素总共100分，按得分多少确定相应级别。

二、评级标准（一）定量指标（60分）资本充足指标1 .资本充足率（20分）评分标准：近两年资本充足率始终达标的：20分当期资本充足率达标，但近两年曾出现过低于资本充足率监管要求的情况：10分当期资本充足率不达标：0分评分说明：根据《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司资本净额不得低于风险加权资产的8%o2.核心资本充足率（20分）评分标准：近两年核心资本充足率始终高于4% : 20分当期核心资本充足率高于4%，但近两年曾出现过低于4%的情况：10分当期核心资本充足率低于4% :。

分评分说明：参考《商业银行资本充足率管理办法》，附属资本不得超过核心资本的100% ,核心资本充足率不应低于4%。

3 .杠杆率（20分）评分标准：近两年杠杆率始终高于4% : 20分当期杠杆率高于4%，但近两年曾出现过低于4%的情况：10分当期杠杆率率低于4% :。

分评分说明：参考《金融租赁公司风险监管指标（试行）》,杠杆率不得低于4%o（二）定性因素（40分）1 .资本充足稳定性（10分）资本充足率保持适当水平（10分）评分标准：连续两年资本充足率达标，不存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，资本净额连续两年增长，资本充足水平与业务规模、风险状况相适应: 10分连续两年资本充足率达标，不存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，资本净额连续两年未出现下降，资本充足水平制约业务发展和风险管理：5分近两年出现资本充足率不达标的情况，存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，资本净额出现下降，无法满足业务发展和风险管理需要：0分评分说明：本项目关注公司资本充足水平的稳定性，防范出现资本未足额到位或资本抽逃等风险。

中国银行保险监督管理委员会办公厅关于印发消费金融公司监管评级办法（试行）的通知-

中国银行保险监督管理委员会办公厅关于印发消费金融公司监管评级办法（试行）的通知-

中国银行保险监督管理委员会办公厅关于印发消费金融公司监管评级办法（试行）的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银保监会办公厅关于印发消费金融公司监管评级办法（试行）的通知各银保监局：《消费金融公司监管评级办法（试行）》已经银保监会同意，现印发给你们，请遵照执行。

2020年12月30日消费金融公司监管评级办法（试行）第一章总则第一条为全面评估消费金融公司的经营管理与风险状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，促进消费金融公司持续、健康、规范发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《消费金融公司试点管理办法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法成立时间超过一个完整会计年度的消费金融公司法人机构的监管评级。

第三条消费金融公司监管评级是指中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构根据日常监管掌握的情况以及其他相关信息，按照本办法对消费金融公司的整体状况作出评价判断的监管过程，是实施分类监管的基础。

银保监会及其派出机构以下统称为监管机构。

第四条消费金融公司监管评级应当遵循全面性、审慎性和公正性原则。

第二章评级要素与评级方法第五条消费金融公司监管评级要素包括五方面内容，分别为：公司治理与内控，资本管理，风险管理，专业服务质量，信息科技管理。

评级要素由定量和定性两类评级指标组成。

第六条消费金融公司监管评级主要包含以下内容：（一）评级要素权重设置。

各评级要素的标准权重分配如下：公司治理与内控（28%），资本管理（12%），风险管理（35%），专业服务质量（15%），信息科技管理（10%）。

（二）评级指标得分。

银行信用评级方法

银行信用评级方法

银行信用评级方法（2011）东方金诚国际信用评估有限公司Golden Credit Rating International Co.,LTD.一、银行信用评级概述评级对象：东方金诚国际信用评估有限公司（简称“东方金诚”）之银行信用评级对象主要有两类：一为国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、农村信用社及村镇银行等（不包括国家开发银行等政策性银行）在中国境内经营的银行业金融机构；二为上述银行业金融机构发行的金融债券、次级债、混合资本债等人民币债券。

评级目的：本评级方法之目的是为了让评级结果使用方、监管机构等充分了解东方金诚银行信用评级的标准、关注的风险要素；同时，本评级方法也反映了东方金诚在银行信用评级过程中所遵循的主要评级理念、原则。

评级理念及原则：银行信用评级是通过对影响银行业金融机构的诸多信用风险因素进行分析研究，对其偿还债务的能力及偿债意愿所进行的评估，是对信用风险的综合评价，并用简单明了的符号表示。

东方金诚对银行信用评级一般至少采用了评级对象3-5年及以上的财务历史数据，并运用定性与定量相结合、动态与静态结合的方法，对受评对象的信用状况做出客观、科学、公正的判断。

评级分类：东方金诚银行信用评级主要包括主体评级、债项评级（金融债、次级债、混合资本债等）。

东方金诚银行信用评级方法主要阐述了银行主体评级方法，同时也兼顾了对债项评级方法的描述。

评级关注要素：东方金诚银行信用评级方法主要从受评银行的运营环境、竞争能力、管理素质与发展战略、内控与风险管理、财务状况（包括资产质量、负债结构、流动性、盈利能力）、资本充足性，以及支持因素等多个方面进行重点分析，对于每个方面分别找出相应的评级关键要素以及评级指标。

同时，我们对于每一关键要素的重要性及其分析要点也进行了相应的阐述。

评级方法法律依据：东方金诚银行信用评级主要依据但不限于以下相关法规、制度：《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《股份制商业银行公司治理指引》、《有效银行监管核心原则》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》、《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》、《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行次级债券发行管理办法》、《商议银行风险监管核心指标(实行)》、《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》、《利率风险的管理原则与监管原则》、《国有商业银行公司治理及相关监管指引》、《商业银行资本充足率管理办法相关附件》、《金融企业会计制度》、《股份制商业银行公司治理指引》、《提高中资银行市场风险防范能力》等等。