关于资金筹集及分级归口管理的规定
（开发企业）
为提高效益，开发公司建设资金实行分级归口管理，现将筹资、和资金归口分级管理的有关问题规定如下：
一．筹资工作必须围绕项目建设进程的需要开展：
筹资程序：
1.依据：年度建设计划对资金需求。
①总经理组织编制建设进度计划；
②由财务部门按照可研安排和各种合同根据进度计划的资金需要编制资金计划，计划包括资金供应计划，资金筹集方案，确定筹资渠道及具体数额和使用计划；
2、筹集的途径与来源：
A．从资本金中解决支出的内容：
⑴土地费用；
⑵设计费用；
⑶工程预付款；
⑷项目建工一切险；
⑸日常的建设管理费开支。
B．寻求以土地、项目抵押银行投资贷款来解决：
C、以预收门面款筹资解决建设资金；
1、收取的门面款项，预收库房租金；
2、分期收取的预付款；
D、用已完的门面等办理按揭贷款支付后续工程款；
E、用对社会上销售门面款，来解决部分建设资金；
F、在不改变规划前提下，向下属单位出让部分土地由下属单位执行，既筹集部分开发所需款项；又确保开发可持续进行。
G、用一期物业性贷款管理、物流业的收益来支持第二期项目的
投入；
H、收取的工程履约保证金用于支付；
财务部提出筹资计划，经审查后报分管副总经理，对其可操作性进行论证后报总经理审批，提交董事会批准实施。
二．对于使用资金进行分级归口管理
各部门应根据实际需要和节约的原则编制月度资金计划，交总经理办公会议统一平衡，下达计划预算严格控制
1.行政管理的资金划归总经理办公室控制，主要支付：
⑴人员工资、中餐费；
⑵现场交通工具费用；
⑶办理手续所需费用，资质申请等公司的等级管理；
⑷办公用具用品；
⑸现场劳动保护用品、清凉饮料、冬季取暖；
⑹现场保安等；
⑺通讯工具及费用开支；
⑻申请水电；
⑼工程庆典包括开工；
⑽法律顾问费。
（11）汽车维修和油料费
2.工程使用的资金：由总经济师、总工程师控制
⑴设计费用；
⑵勘测费用；
⑶工程预付款、招投标；
⑷建筑工程一切险；
⑸工程监理费用；
⑹工程进度款；
⑺设备采购费用；
⑻业主对原材料半成品检测费；
⑼竣工验收；
⑽工程档案制作验收；
⑾其他工程费用和现场发生费用；
⑿可研、环评费用。
3.物业、物流开办费用由筹建机构控制
⑴筹办开支；
⑵购置办公设备；
⑶设备购置；
⑷各种申请手续费。
以上的费用均必须编制开支预算上报总经理，由总经理办公会议逐一审定后报董事会，并下达各部门控制使用。
4.公司董事会支出应由董事会对董事会活动计划事先安排，编制预算，严格按预算开支。
⑴董事会活动经费；
⑵董事、监事津贴；
⑶董事会重大攻关事项费用；
⑷临时应急开支。
三．动用款项的手续
㈠依据：
⑴依据合同协议；
⑵经总经理办公会议审批计划预算；
⑶各职能部门的分工职责范围；
⑷足以证明实施进度或进展状况有相关业务发生的证据；
⑸有关责任人员核实签字；
⑹总经理办公会议决定。
⑺工程定额预算、造价信息；
⑻本公司确定的降低成本的指标；
㈡动款手续采取分级授权
⑴凭业务发生取得的合法票据，有人验收复核，由经办人申请支付；
⑵由分管部门经理审核；
⑶在计划预算已列明开支，单笔在2000元以内开支（招待费除外），由部门经理批准后支付；
⑷单笔在2000元以上10000元以内，由部门经理审核报分管副总审批后支付；
⑸单笔支付在10000元以上200000元以内，经逐级申请后由总经理审批后支付；
⑹单笔开支超过200000元以上开支必须经董事会签批后支付；
⑺从银行移动资金100万元以上需经董事会备案；
⑻向银行申请500万以上必须由董事会审批；
⑼凡向外提供担保，按《关于对外担保的规定》凡担保金额在500万元以上必须经过董事会批准。
所有开支均列入对部门和责任人的绩效考核范畴。
四．对超计划预算的开支或支付，必须严格控制，防止引起提前支付，造成资金紧张，影响全局。
⑴如工程进度提前而引起提前支付，以提前支付的数额为基数和当期银行贷款利率在内部考核时计算利息列入部门开支，从绩效考核的效益中扣除；
⑵拖延支付导致对方单位索赔，则应按索赔额属财务部门或其他部门原因列为相关部门的绩效考核，从效益中扣除。
五、对资金管理预算编制、审查、控制，必须坚持实事求是的原则：
1、编制费用开支预算，必须准确，有计算依据，不得寛打窄用。
2、审查必须严格，体现全局利益、资金供应必须分清轻重、缓急，保重点。
3、资金组织必须留有一定余地。
4、必须坚持原则性与灵活性相结合的原则。
5、满足建设项目需要的原则。
6、突出节约、效益的原则。
7、体现激励的原则，与绩效分配挂钩。
分级授权管理办法 第一章总则 第一条为了进一步规范公司的运作，完善企业法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，制定本办法。 第二条本办法所指的“分级授权管理”，是指股东大会对董事会、董事会对董事长和经营班子的授权等分级授权管理。旨在明确股东大会、董事会、董事长和总经理之间的职责、权限划分。 第二章 股东大会、董事会、董事长、总经理的职权 第三条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定公司经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改公司章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十二）审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项； （十四）审议批准变更募集资金用途事项； （十五）审议股权激励计划； （十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项第四条董事会为公司的决策机构，依法行使下列职权： （一）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
资金支付授权审批制度（范本） 第一章总则 第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第2条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。 第4条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第二章资金支付的分类及审批权限 第5条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第6条资金支付的审批流程 资金支付的审批流程如下图所示。
资金支付审批流程图 第7条资金支付的审批权限 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表
第三章资金支付审签人的责任规定 第8条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。 第9条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。 第10条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。 第11条 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，视情节严重予以批评；对公司造成直接损失者，按照相关法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。 第四章附则 第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。 北京×××有限公司 ×年×月×日 注：因各企业规模、所属行业、部门设置等不尽相同，故建议您可以根据自己的实际情况，在上述制度模板的基础上进行删减和修改，使之能够更适合于您的企业。
分级授权管理制度
货币资金分级授权审批制度 第1章总则 第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其它货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。
第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定 第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
1．1资金管理风险与关键环节控制 1．1．1资金管理风险 资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。 企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险： 风险1 资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失 风险2 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险3 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能导致企业受到处罚造成资金损失 风险4 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真 风险5 有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失 1．1．2资金管理关键环节控制 企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。 关键环节1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理 关键环节2 现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行 关键环节3 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时 关键环节4 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效 1．2职责分工与授权审批 1．2．1资金管理岗位设置 1.资金管理控制岗位设置 资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如下表：
货币资金分级授权审批制度 第1章总则 第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定
第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第4章货币资金支付申请的授权审批规定第10条公司资金支出申请的审批权限类别。 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 2．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。 第11条公司预算内资金审批权限规定。 各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。
授权审批管理制度
宁波博太科智能科技有限公司授权审批管理制度
目录 第一章总则 .......................................................... 错误!未定义书签。第二章授权审批的基本原则 ................................. 错误!未定义书签。第三章授权审批的范围及权限 ............................. 错误!未定义书签。第四章审批和审核的程序 ..................................... 错误!未定义书签。第五章审批和审核的责任承担 ............................. 错误!未定义书签。第六章监督检查 .................................................... 错误!未定义书签。第七章附则............................................................ 错误!未定义书签。
第一章总则 1.1为加强内部控制和风险管理，合理授权，提高工作效率，明确授权的原则、范围、权限及责任，根据国家相关法规和公司运营情况，特制定本制度。 1.2本制度适用于公司总部及各分子公司。 1.3总部总经理及各分子公司总经理对本单位授权审批制度的健全和有效实施负领导责任。 1.4本制度所称授权是指总经理按照公司相关规定，对董事 会授权其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予各级管理人员代表其处理具体经营管理事务的决定权，以提高公司经营管理效率。 第二章授权审批的基本原则 2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度 及管理人员的控制水平相匹配的原则； 坚持根据公司的经营管理变化情况适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化； 坚持授权与授责相结合，授权与监督相结合，有权必有责，违规必追究的原则。 2.2公司及各分子公司应当建立授权审批的岗位责任制，明
分级授权管理制度 分级授权管理制度是指单位或企业实行自上而下的、按管理等级进行授权审批的制度，有利于规范资金支付、明确审批权限、降低不必要的开支，因此制定相关制度，在工作过程中按照相关规定执行。 一、资金支付 1、资金支付业务流程①财政直接支付流程②财政授权支付流程 2、资金支付申请要求①依据批复的财政预算、用款计划以及项目具体用途、范围等，编制财政资金支申请，未能正常办理的业务，应及时与财政部门联系反馈。 ②实行分岗审核制。财务部门实行双岗审核制，由经办人员根据已经财政部门审核可用的计划指标编辑新增支付申请，提交复核岗审核。 3、签发支付指令财政直接支付方式下，由国库支付中心负责开具并向代理银行传递财政直接支付指令；财政授权支付方式下，由财务部门依据经国库支付中心审核通过的财政授权支付申请，自行签发支付指令。具体要求如下：①岗位相互制衡。签发资金支付指令严格实行分岗操作，相互制衡。财政直接支付方式下，录入岗根据审核通过的计划指标编辑新增资金支付申请，送审传递给复核岗，复核岗审核无误后，加盖有关印章，待财政部
门审核通过后，录入岗将已加盖印章的支付指令传递给代理银行。 ②严格授权管理。实行电子化支付管理的支付业务，开具电子凭证需严格进行 UKEY身份验证，经办人员经 UKEY 验证后生成付款电子凭证，复核岗经 UKEY 身份验证后在电子凭证上加盖电子印章，只有加盖电子印章的电子凭证才是有效凭证。 ③规范印章管理。妥善保管支付印章，实行专人负责、分人分印管理。规范使用支付印章，不同支付凭证加盖不同印章。电子印章的使用须经 UKEY 身份验证。 二、支出业务 （一）支出业务概述支出业务是指单位工作人员在根据预算安排和工作计划在办理经济业务事项过程中涉及的资金支付管理活动。支出业务内容，包括基本支出业务、薪酬支出业务、项目支出业务等。主要业务环节包括支出业务经济事项的支出事前申请、借款或报销、资金支付、会计核算等环节。 1、基本支出业务控制（1）单位的支出业务控制主要由经费支出管理办法、办公费管理细则、接待费管理细则、会议费管理细则、差旅费管理细则、出国（境）费管理细则、交通费管理细则等组成。 （2）单位的支出业务审批采用分级审批、逐项审批的审批制度。所有支出业务都必须由单位领导审批。 （3）各项支出的业务范围及标准。
法人授权及内部分级授权管理制度第一条为适应现代金融企业要求，规范公司管理，使公司内部层层有责、责权对等，充分发挥激励和约束机制，财务公司（以下简称“公司”）实行法人授权及内部分级授权管理制度。 第二条凡涉及公司政策、机构设置、预算及重大投融资等有关的决策权，集中在董事会。在执行过程中，涉及到的日常经营活动的组织权授予总经理。 第三条公司经营活动中的经营审批权限和年度预算内的费用批准权由董事会授权予公司总经理。公司总经理可根据工作需要和分级管理、分级授权的原则，将其部分权限授予其下属，并按此原则逐级下放。 第四条公司实行对费用批准权限与费用支付权限相一致的管理原则，即有权批准动用费用进行经营活动的人，同时具有批准付款的权力。 第五条总经理因公出差或休假期间，可将行政职能授权予公司副总经理，并同时在公司内部网和集团内部网上予以公布。副总经理因公出差或休假期间，其行政职能自动由公司总经理接管。 第六条各部门经理在总经理对其授权范围内，可根据工作需要制定本部门的分级授权标准。
第七条上级授权主管可以根据工作需要重新调整其对下一级的授权标准。 第八条授权标准发布后即成为公司内部制度，必须严格遵照执行。被授权人禁止越权操作。对违反公司管理制度和规定者，公司将采取行政和经济处罚、纪律制裁直至开除。如后果严重，并直接造成重大经济损失，公司有权追究其法律责任。 第九条对董事长的授权： （一）批准公司年度预算方案5%（含）以内的期中调整； （二）批准公司年度信贷计划20%（含）以内的调整； （三）批准公司3000万以上，5000万以下的综合授信类业务； （四）批准公司对外月度、季度稽核报告。 第十条对总经理的授权 （一）签订公司信贷合同； （二）批准公司3000万以下的综合授信类业务； （三）批准公司贷款支付； （四）批准资金账户划转； （五）批准公司费用报销； （六）批准公司费用预支；
XX公司 货币资金授权批准制度 一、总则 为了保证公司货币资金的安全完整、有效运行，根据国家财经制度、货币资金内部控制规范，特制定本制度。 1、对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 2、审批人应当根据本制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 3、审批人在审批权限内的审批事项必须采用书面签字形式（除特别紧急的大额购货付款业务可用电话通知外）。 4、没有授权审批人书面签字的审批单（如用款申请单、费用报销单、工资表等）（除特别紧急的大额购货付款业务经电话请示证实外）或超出审批权限审批的，授权管理银行预留印鉴人员不得盖银行印鉴章、出纳员不得办理转款或提现业务。 5、开出的每一张支票金额必须与一张审批单相对应，不允许多张支票金额合计对应一张审批单（费用报销、发放工资除外）。若银行账户余额不足，必须重新办理审批单或等账户余额达到申请金额时，才开出支票付款。
6、本制度的适用范围是XX公司及XX公司股东能够实际控制的所有单位和部门。 二、审批程序 三、公司授权审批人员审批权限 经董事会研究决定，双恒物资公司及所属公司的授权审批人对所审批支付的款项的正误、效益负责，除国家法律法规有明确规定的，按其规定执行外，具体授权审批权限如下： 1、A公司 ①支付购买商品车款的审批人： ②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人： ③支付税款的审批人： ④对外投资、大型固定资产购买的审批人： ⑤其他非经营性大额款项借支的审批人： 2、B公司 ①支付购买商品车款的审批人： ②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人： ③支付税款的审批人： ④对外投资、大型固定资产购买的审批人： ⑤购买售后服务配件的审批人： ⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：
平鲁区中医医院 手术分级授权管理制度 一、为了确保手术及高风险有创操作的安全和质量加强我院各级医师手术及有创操作管理；根据《医疗机构手术及有创操作分级准入管理暂行办法》，结合我院实际，特制定本制度。 二、手术分级：手术及有创操作系指各类开放性手术、腔镜手术及介入治疗(以下统称手术)。依据其技术难度、复杂性和风险度将手术分为四级： （一）甲级手术：技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术，新开展的手术及各级科研项目。 （二）乙级手术：技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。 （三）丙级手术：技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。 （四）丁级手术：技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。 三、各级医师手术权限： （一）低年资住院医师（取得相应资格，从事住院医师临床专业岗位三年以内）：在上级医师的临场指导下可开展丁级手术。 （二）高年资住院医师（取得相应资格，从事住院医师临床专业岗位
三年以上）：在熟练掌握丁级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展丙级手术。 （三）低年资主治医师（取得相应资格，从事主治医师临床专业岗位三年以内）：在熟练掌握丙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展乙级手术。 （四）高年资主治医师（取得相应资格，从事主治医师临床专业岗位三年以上）在开展乙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展部分甲级手术。 （五）低年资副主任医师（取得相应资格，从事副主任医师临床专业岗位三年以内）：在熟练掌握乙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可开展甲级手术。 （六）高年资副主任医师及主任医师：可开展甲级手术，并根据实际情况开展新技术、新项目手术及科研项目手术。 （七）新调入聘任的各级医师独立开展手术前应有高一级的医师带教考核后参照上述原则核定权限。 （八）进修医师由科室根据其职称和实际能力经考核后参照上述原则确定手术权限并报医务科批准执行。 （九）邀请外院专家会诊手术，或本院医师应邀到外院会诊手术根据卫生部《医师外出会诊暂行规定》执行。资格准入手术：除符合上述
资金使用审批制度 企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。 (一)审批方式 1．“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。 2．集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。 (二)支付程序 1．支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。 3．支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。 4．办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。
分级授权管理制度1 海口市公共交通总公司--财务管理制度货币资金分级授权审批制度 第1章总则 第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，
编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定 第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第4章货币资金支付申请的授权审批规定第10条公司资金支出申请的审批权限类别。 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出
XXXX公司货币资金管理制度（2018年修订） 第一章总则 第一条为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度。 第二条本制度适用于深圳微言科技有限责任公司（以下简称“公司”）及其成员企业的货币资金业务。 第三条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控制规范、中国证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订。 第四条公司及其成员企业实施货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施： 1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理； 2、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，银行对账单的核对应当按规定严格执行； 3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。 第二章岗位分工和授权审批 第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到： （1）钱账分管； （2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程； （3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下： （1）公司的一切收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理； （2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金； （3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理； （4）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。 第八条公司货币资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。财务部门严格执行公司规定的批准制度。
资金支出授权管理规定 1目的 为规范资金支出管理，完善资金支出的约束和监督机制，明确各项资金支出的审批权限，制定本规定。 2范围 本规定适用于公司及所属各单位资金支出授权工作管理。 3术语和定义 3.1资金 本规定所称资金是指现金、银行存款和其他货币资金等。 3.2资金支出授权 本规定所称资金支出授权是指在财务预算、固定资产投资计划等资金的支付环节，审批人对支付款项的审核、审批权，即付款审批单上的签字权，是对各权限主体决定该笔资金是否支付的授权，是公司成本费用管理在实施阶段的执行控制，是公司预算管理在支付环节的保障措施。 3.3预算内资金支出 本规定所称预算内资金支出是指列入年度预算的所有资金支出，包括财务预算、资本性支出预算、有关部门的专项费用支出等。 3.4预算外资金支出 本规定所称预算外资金支出是指未列入年度预算的资金支出，以及赞助、捐赠支出等。 3.5重大突发事件 本规定所称重大突发事件是指对公司生产经营和财务指标影响重大的事
故、灾难、自然灾害、公共卫生和社会安全等突发性事件。 4职责 4.1公司总经理 4.1.1负责对公司资金支出直接审批或向下级授权； 4.1.2负责向公司各主管领导、机关各部门、所属各单位负责人进行资金控制授权。 4.2公司总会计师（主管财务副经理） 4.2.1负责审批授权范围内的资金支出； 4.2.2负责审批公司及所属各单位预算外资金支出。 4.3财务处长 4.3.1负责审批授权范围内的资金支出； 4.3.2负责审批公司及所属各单位预算外资金支出 4.4所属各单位 4.4.1所属各单位负责人对建立健全和有效实施本单位货币资金授权管理以及保证货币资金的安全完整负责，是货币资金支付审批授权的第一责任人； 4.4.2所属各单位负责人负责本单位授权范围内所有资金支出的直接审批或授权； 4.4.3分管经理负责审批本单位经理授权额度内的资金支出。 4.4.4财务部门 4.4.4.1负责对本单位资金支出授权的贯彻执行、监督检查； 4.4.4.2负责审核、办理本单位的所有资金支出；
资金授权审批管理规定 第一章总则 第一条为加强资金管理，保障资金安全，规范公司法定代表人授权人员（以下简称"被授权人"）在资金管理中行使所授权利的行为，有效控制资金支出，建立和完善资金管理的约束机制和监督机制，根据公司实际情况，特制定本规定。 第二条公司资金授权审批管理制度按照"集中管理、分级授权"的原则进行设置。 一、公司及所属各单位资金由公司财务部负责统一管理。公司所属各单位在公司授权范围内管理本单位所拥有和代公司保管的资金。所有资金支付，未经公司授权审批人的审核批准，财务部和有关人员不得付款。 二、公司资金管理权限由公司董事长及财务总监或总会计师按各自职责进行授权。 三、资金审批顺序按照：先下级，后上级；先定性审批，后集中核准；先经业务线、行政线有关部门审批业务，后报财务线审批和核准资金。 第三条术语 审核：指管理部门对该项开支的合理性提出初步意见。 核准：指财务总监或总会计师根据财务管理制度对已审批资金的支付款项从单据和资金量上进行核准，并由财务部具体组织实施。
审批：指公司董事长或公司主管领导参考"审核"的意见进行批准，有关重大事项需经公司按法律程序审议。 第四条本规定旨在明确涉及资金使用的各项经济业务的审批权限和办理程序，适用于公司的资金管理被授权人，不适用于业务管理被授权人。 第二章资金授权管理 第五条资金管理权限 一、公司董事长为公司资金管理的有效授权人，对公司各项资金支出进行审批，并按照履行职责情况授权相关人员审核、审批或核准。二、公司财务总监或总会计师为资金管理的核准人，按照公司总会计师的职责相关的工作范围和权限对资金收支进行核准。 三、公司非经营性支出按如下原则审批 （一）公司党委书记或其委托人对党费开支进行审批。 （二）公司工会主席按照工会的相关规定对工会经费支出进行审批。 四、授权审批范围内的资金审批 公司所属子、分公司负责人，在资金授权审批范围内，对本单位经营业务发生的资金收支进行审批。 第六条资金管理权限分类 一、各类与资金调拨、兑换有关的审批，包括（但不限于）：货币
手术医师资格分级授权管理制度 为了确保手术及有创操作的安全和质量，加强我院各级医师的手术及有创操作的管理，根据国务院《医疗机构管理条例》、《中华人民共和国执业医师法》及卫生部印发《医疗机构手术分级管理办法(试行）》”等有关资料，经院质量管理委员会、院办公会研究制定本制度。 一、手术及有创操作分级 手术及有创操作指各种开放性手术、腔镜手术及介入治疗(以下统称手术)。依据其技术难度、复杂性和风险度，将手术分为四级: 一级手术:技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。指普通常见的2人可完成的小手术，小面积清创缝合，如:单纯性修补术、体表良性肿瘤切除术、人流术、刮宫术及阑尾摘除术等。许多一类手术可在门诊手术室完成。 二级手术:技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。指需3-4人共同完成的中等手术，如:胃大部分切除术、胆囊切除术、肺叶切除术、前列腺切除术、剖宫产术及子宫切除术等。二类手术应在住院部手术室完成。是住院治疗较多的一种类型。 三级手术:技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。指疑难、重症手术和需 6-7人以上人员共同完成的大手术。 各种门脉高压症的分流术、肝叶切除术、恶性肿瘤根治术、各种颅类肿瘤切除术及巨大肿瘤切除术等属此类。 四级手术:技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术。 二、手术医师分级 依据其卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，规定手术医师的分级。所有手术医师均应依法取得执业医师资格。 （一）、住院医师
1.低年资住院医师：从事住院医师岗位工作年以3内，或得硕士学位、曾从事住院医师岗位工作2年以内者。 2.高年资历住院医师，从事住院医师岗位工作3年以上.或获得硕士学位、取得执业医师资格、并曾从事住院医师岗位工作2年以上者。 （二）、主治医师 1.低年资主治医师，从事上主治医师工作3年以内.或获得临床博士学位、从事主治医师岗位工作2年以内者。 2.高年资主治医师，从事主治医师岗位工作3年以上，或获得博士学位，从事主治医师岗位工作2年以上者。 （三）、副主任医师 1.低年资副主任医师：从事副主医师岗位工作3年以内，或获得博士后学历，从事副主任医师岗位工作2年以上者。 2.高年资副主任医师：从事副主任医师岗位工作3年以上者。 (四)、主任医师 受聘主任医师岗位工作者。 三、各级医师手术权限 （一）、低年资住院医师：在上级医师指导下。可主持一级手术。 （二）、高年资住院医师：在熟练掌握一级手术的基础上。在上级医师临场指导下逐步开展二级手术。 （三）、低年资主治医师：可主持二级手术，在上级医师临场指导下，逐步开展三级手术。 （四）、高年资主治医师：可主持三级手术。 （五）、低年资副主任医师：可主持三级手术，在上级医师临场指导下，逐步开展四级手
麻醉医师资格分级授权管理制度 一、麻醉与镇痛病人的分类 1、参照美国麻醉医师协会（ASA）病情分级标准：I～V级 ASA分级标准： 第一级：病人心、肺、肝、肾、脑、内分泌等重要器官无器质性病变，能很好耐受麻醉和手术； 第二级：有轻或中度系统性疾病，但处于功能代偿阶段，仍能耐受一般麻醉和手术； 第三级：有明显系统性疾病，功能处于早期失代偿阶段，对麻醉和手术的耐受稍差； 第四级：有严重系统性疾病，功能处于失代偿阶段，术前已威胁生命安全，实行麻醉和手术时需冒很大风险； 第五级：病人病情危重，几乎已无代偿能力，随时面临死亡威胁，很难期望麻醉和手术挽救病人的生命。 急诊手术（在评定级后加E）：任何上述分级病人，接受急症手术都认为身体状况较差，手术危险性增加。 2、特殊手术麻醉及操作技术 心脏、大血管手术麻醉，颅内动脉瘤手术麻醉、巨大脑膜瘤手术麻醉，脑干手术麻醉，肾上腺手术麻醉，多发严重创伤手术麻醉，休克病人麻醉，高位颈髓手术麻醉，器官移植手术麻醉，高龄病人麻醉，新生儿麻醉，控制性降压，低温麻醉，有创血管穿刺术，心肺脑复苏等。 3、新展开项目、科研手术。 4、参考手术分级标准。 二、麻醉与镇痛医师级别 依据其卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，规范麻醉医师的级别。所有麻醉医师均应依法取得执业医师资格。 1、住院医师 （1）低年资住院医师：从事住院医师岗位工作3年以内，或获得硕士学位、曾从事住院医师岗位工作2年以内者。 （2）高年资住院医师：从事住院医师岗位工作3年以上，或获得硕士学位、取得执业医师资格、并曾从事住院医师岗位任务2年以上者。 2、主治医师 （1）低年资主治医师：从事主治医师岗位工作3年以内，或获得临床博士
集团总部资金审批管理办法 第一章总则 第一条为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本办法。 第二条本办法是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及《XXXX集团资金管理制度》等有关文件而制定，用于规范集团本部的资金支付活动；各公司可参照上述有关文件拟定各自相应的执行文件。 第二章货币资金管理的原则及依据 第三条为实行对货币资金的管理，本公司实行货币资金的预算管理制度，资金预算的编制与审批严格遵循资金预算程序的规定。 1.公司根据实际情况制定年度经营预算并估算出年度资金预算，对公司的资金管理起指导性作用。 2.公司根据年度资金预算和月度工作计划编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第四条公司设置资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，汇总编制公司的月度资金预算，并提交公司管理层进行审核批准。批准后的月度资金预算是公司本月资金使用的依据，必须严格遵守。 第三章资金支付程序 第五条公司各职能部门应按照规定的程序进行货币资金支付业务。 1.支付申请，各职能部门或个人用款时，应提前向审批人（部门经理、主管领导,行政经理）提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算情况、支付方式等内容，并应随付有效经济合同、决策文件或相关证明。
2.支付审批，审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3.支付复核，财务部复核人（会计、财务经理或财务总监）应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4.办理支付，出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款账。 第四章货币资金支付申请的授权审批 第六条公司资金支出申请的审批权限类别： 1.审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 2.审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 3.核准：指财务部门负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量等形式上核准并备案。 第七条公司预算内资金支出申请按规定经过领导审批后须由财务部门核准，具体各类用款的审批权限按集团《授权审批办法》（该办法另行发布）规定执行。 第八条公司计划外资金审批权限规定：使用部门提出申请，经过在OA系统流转审核，再按计划内资金支付流程进行审批。 第九条公司货币资金支出必须逐级审批。各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。 第十条超过权限的对外投资、资金拆借必需经过股东会审议或授权审议，取得批准后财务部方可办理。集团内的资金拆借由使用单位财务部提出申请，报按权限报批后进行资金划拨。 第五章附则
学校分级授权管理制度 为完善学校管理结构,强化学校对各部门的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡,满足学校管理需要，根据学校章程、相关规章制度,制定本管理办法。 第一条本办法所称的授权，是指校领导之间的管理权限授权，以及由校领导向各部门授权，各部门负责人代表其部门接受授权,各部门必须在学校授权范围内依法进行管理活动。 第二条各部门行使授权权限时，必须接受学校统一领导,遵守学校各项规章制度。 第三条学校遵照民主集中、依法治校、科学治校三大原则进行学校管理，实行校长负责制。 第四条学校各管理事务、“三重一大”事务决策权集中在学校领导班子、学校党委。学校领导班子、学校党委根据工作需要、分级管理、分级授权原则，对各业务部门进行基本授权、确定分级授权标准等。 第五条根据教育局相关干部管理规定、学校管理工作需要，学校校长因公（私）外出离岗期间，其行政事务管理权限可授权予一名学校领导班子成员，授权文件需盖学校公章后报备教育局办公室，授权时限从外出离岗开始至回岗上班结束。 第六条学校授权分为基本授权及特别授权两个类别: 1.基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的
授权,经基本授权产生被授权部门的基本权限。 2.特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。 学校领导班子根据学校管理工作需要向各部门进行基本授权,除对该部门授权管理规定有特殊规定,接受学校基本授权的部门不得转授权。学校领导班子成员间根据实际工作情况及需要，如因公外出等情况，可对在校在岗领导班子成员进行特别授权。 第七条授权基本形式 1.基本授权:由学校领导班子代表学校发布各部门工作职责,被授权人为各部门负责人。 2.部门特别授权:由学校领导班子、党委会议议定，学校办公室发布通知，被授权人为特定部门负责人。 3.专项事务授权: 由学校领导班子、党委会议议定，被授权人为特定人员。 第八条学校基本授权的范围 基本授权须经学校领导班子、党委会议审议通过。学校对各部门的基本授权应与学校各部门的定岗定编相一致。学校办公室制订明确部门职责及岗位职责,作为对该部门基本授权依据。 1.人事授权具体内容包括: （1）部门人员管理制度制订 （2）部门人员考评、奖惩
货币资金分级授权审批制度 第1章 总则 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】
第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定 第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第4章货币资金支付申请的授权审批规定第10条公司资金支出申请的审批权限类别。 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 2．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。 第11条公司预算内资金审批权限规定。 各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。 公司预算内资金月度审批权限说明表