计提税金明细表

1、应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

印花税，在发生时，借：管理费用（执行《小企业会计准则》计入营业税金及附加）贷：应交税费——应交印花税工会经费，职工教育培训费，按工资总额的比例计提，借：管理费用或销售费用等相关费用科目贷：其他应付款——工会经费其他应付款——职工教育经费交纳工会经费时，借：其他应付款——工会经费贷：银行存款支付职工教育经费时，借：其他应付款——职工教育经费贷：银行存款或库存现金防洪基金地税代收，每月计提时，借：管理费用——防洪基金贷：应交税费——应交防洪基金城建税，教育费附加，地方教育费附加，地税征税，每月计提时，借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城建税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费附加交纳相关税费时，借：应交税费————应交防洪基金应交税费——应交城建税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费附加贷：银行存款每月末结转损益，借：本年利润贷：管理费用营业税金及附加（这里只列举题目中提到的）2、增值税是在发生应税增值税销售或劳务时，按销售额乘以增值税率计算的，借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税交纳增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款（小规模纳税人不设专栏，发生时计入应交增值税贷方，交纳时计入应交增值税借方。

）为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。

计提法定盈余公积明细表计提法定盈余公积是企业在经营过程中必须计提的资金，也就是企业必须要向法定盈余公积中累计的资金，那么对于每一位企业财务从业人员而言，学会计提法定盈余公积是非常必要的，下面就为各位读者详细介绍一下计提法定盈余公积明细表。

第一步：搭建表格在首先，我们需要根据计提法定盈余公积的核心要点，搭建一个明细表格，这个表格需要含有至少有6个部分，包括企业名称、会计期间、资金来源、计划用途、计提金额、核准金额。

通过这个表格，我们可以清晰地显示出每个项目的详细信息。

第二步：填写企业名称及会计期间在明细表格中，首先需要填写的是企业名称及会计期间。

很多财务从业人员都会在这个部分出现错误，所以我们在填写企业名称及会计期间时，需要确认无误。

这两个信息会直接体现在明细表格的上方，表格的首部可以让人一目了然地看出统计的对象是哪一个企业。

第三步：填写资金来源资金来源是指企业本次计提的法定盈余公积计划来源的各个详细要素。

这里我们需要按照明细表格的格式，将资金来源进行详细地填写。

例如，资金来源可以是企业自有资金或采用贷款方式等。

我们需要将每一个资金来源以及来源的详细情况都记录清楚。

第四步：填写计划用途计划用途是指企业本次计提的法定盈余公积所计划的使用用途，也就是要将这些资金用于企业的哪些方面。

例如，可以计划将这些资金用于企业自身的教育培训、研发创新、经营扩展等方面。

在这一步，我们需要认真地分析企业自身需要，把计划用途记录清楚。

第五步：填写计提金额在这一步，我们需要将企业计划计提的金额全部记录在明细表格中。

要注意的是，这里填写的是企业实际计提的金额，而不是企业计划计提的金额。

这个金额会直接影响到企业的财务状况，所以需要认真核实。

第六步：填写核准金额核准金额是指企业依据有关规定和实际运营情况，经过审批和核准计提的法定盈余公积金额。

在这一步，我们需要将这个金额详细地填写到明细表格中。

通过以上六个步骤的实施，一个完整的计提法定盈余公积明细表格就可以成功构建出来了。

统筹
2.3
失业
2.4
工伤
2.5
生育
2.6
其他法定计提费用
…
总计：
注：1、以上人员费用包括工资、社保、福利费、加班费等内容。
上述报价表供投标单位参考，不限于此，员工工资及福利部分可根据采购需求自行增减填写。
本表合计费用（总服务期）总计金额=员工工资及福利的合计费用+法定计提费用和合计费用。并应等于服务分项报价表中员工工资福利、法定计提费用的总价（误差不大于50元），否则投标将被拒绝。
一、
序号
项目名称
人数配置
每月人均费用标准（元）
Байду номын сангаас每月费用标准（元）
合计费用
（总服务期）
备注
1
员工工资及福利
1.1
项目经理
1.2
保洁人员
1.3
工程人员
1.4
绿化养护人员
1.5
会议服务人员
1.7
其他人员
1.8
法定节假日加班工资
1.9
劳保用品与防暑降温费
1.10
其他员工福利
…
2
法定计提费用
2.1
养老保险
2.2

应交税金明细科目表格篇一：应交增值税明细表各项目的内容和填列方法一览表应交增值税明细表各项目的内容和填列方法一览表篇二：最新会计科目明细表及使用说明最新会计科目明细表及使用说明一、资产类1001 库存现金1002 银行存款1012 其他货币资金1101 交易性金融资产1121 应收票据1122 应收账款1123 预付账款1131 应收股利1132 应收利息二、负债类2001 短期借1526 投资性房地产款2101 交易性金融负1531 长期应收款债1601 固定资产1602 累计折旧1603 固定资产减值准备2201 应付票据2202 应付账款2205 预收账款四、所有者权益类4001 实收资本4002 资本公积4101 盈余公积4103 本年利润4104 利润分配1604 在建工程2211 应付职工薪酬4201 库存股1605 工程物资2221 应交税费五、成本类5001 生产成本5101 制造费用5201 劳务成本5301 研发支出六、损益类6001 主营业务收入6051 其他业务收入6101 公允价值变动损益6111 投资收益6301 营业外收入6401 主营业务成本6402 其他业务支出6405 营业税金及附(来自: 小龙文档网:应交税金明细科目表格)2231 应付股1606 固定资产清理利1701 无形资产2232 应付利息2241 其他应付款2401 预提费用2411 预计负债1231 其他应收款1702 累计摊销1241 坏账准备1401 材料采购1402 在途物资1403 原材料1404 材料成本差异1406 库存商品1407 发出商品1410 商品进销差价1411 委托加工物资1412 包装物及低值易耗1703 无形资产减值准备1711 商誉2501 递延收1801 长期待摊费用益1811 递延所得税资产1901 待处理财产损溢2601 长期借款2602 长期债券2801 长期应付款2901 递延所得税负债三、共同类3101 衍生工具3201 套期工篇三：05企业主要应交税金明细表年企业主要应交税金明细表注：该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证相关热词搜索：税金明细科目应交表格应交税金二级明细科目应交税费明细科目应交增值税明细科目。