红字发票简易教程

红字发票申请单操作流程

1、申请单填开

主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。

操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择

【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面

2、销售方申请

对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3对应的正数发票票面信息

图1-4销方红字发票申请单填开界面

【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面

 说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

一. 红字发票申请单填开操作步骤

1. 进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单→申请单填开“菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面。

2. 在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

销售方申请：由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定“按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出”红字发票申请单信息选择“界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。

3. 对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。对于销售方无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。

说明：1.申请单中的商品数量和金额必须为负数。

2.一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3.在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。

4.对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反应在对应的商品行上。

5.系统对申请单提供了全打和套打两种模式，企业可根据实际情况自行选择。

二. 红字发票申请单导出操作步骤

1. 点击“红字发票申请单→申请单导出”菜单项，系统弹出“红字发票申请单导出”界面。

2. 选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件。

3. 点击图（即将导出xml文件保存的浏览文件夹提示框）所示的“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮。

4. 申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

如何开具红字发票

红字发票即为负数发票，一般对于符合作废条件的，发票注明作废，且开票软件也应注明，当出现收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；或是销售方未抄税也未进行记账，以及购买方未认证或是认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”这些情况时，应开具红字发票。

红字发票开具流程可从以下几点入手。

第一步：提交开具红字发票申请

1、纳税人与自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据原蓝字发票情况来填写表格，保存并导出至电脑桌面上，同时打印两份并加盖公章。

2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。然后点“确认”。

第二步：办理开具红字发票通知单

纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。

1、属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：

①加盖公章的纸制申请单。

②涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。

③进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。

④提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。

2、属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：

①加盖公章的纸制申请单。

②属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：

A、发票代码、号码及拒收理由。

B、错误具体项目及正确内容。

C、注明发票未认证未抵扣。

D、购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。

红字增值税发票-操作指南

1. 引言

红字增值税发票是指在纳税人开具蓝字增值税发票后，因发票内容、开票信息错误等原因需要作废或更正的情况下开具的一种特殊发票。本文档将为您提供红字增值税发票的操作指南，包括申请开具、填写要素、管理和使用等方面的内容。

2. 申请开具红字增值税发票

申请开具红字增值税发票需要符合以下条件： - 红字增值税发票的开具必须是合法的，为更正或作废蓝字增值税发票。 - 红字增值税发票的开具必须通过税务机关审批。 - 红字增值税发票的开具必须在蓝字增值税发票作废或更正后的纳税期限内进行。 3. 填写红字增值税发票要素

红字增值税发票的要素包括但不限于以下内容： - 发票类型：红字增值税发票。 - 发票代码和发票号码：红字增值税发票必须有唯一的代码和号码。 - 纳税人识别号和名称：开具红字增值税发票的纳税人的识别号和名称。 - 购方纳税人识别号和名称：购方纳税人的识别号和名称。

- 开票日期：红字增值税发票的开具日期。 - 税率和税额：红字增值税发票中的税率和税额必须与蓝字增值税发票中的相应内容保持一致。 -

价税合计：红字增值税发票中的价税合计必须与蓝字增值税发票中的相应内容保持一致。

4. 管理和使用红字增值税发票

管理和使用红字增值税发票需要注意以下事项： - 保存：红字增值税发票应妥善保存，便于日后查询和使用。 - 递交：红字增值税发票的一份副本需要递交给销售方纳税人，调整其销售台账。 - 配合蓝字增值税发票：红字增值税发票与蓝字增值税发票是相互关联的，使用红字增值税发票时需要配合相应的蓝字增值税发票。 - 注意期限：红字增值税发票的开具必须在规定的纳税期限内进行，逾期将无法开具。

5. 红字增值税发票的注意事项

在开具红字增值税发票时需要注意以下事项： - 准确性：红字增值税发票的填写要准确无误，避免错误和遗漏。 - 规范性：红字增值税发票必须按照税务机关要求的规范进行开具。 - 及时性：红字增值税发票必须在需要更正或作废蓝字增值税发票的情况下及时开具，避免逾期。