论我国商业信用体系建设

Ｎｏ．１０　堕　ＴⅡ讧Ｅ　ＥＤＵＣＡＴ１０Ｎ　ｏｃｔＯｂｅｒ　２００８　论我国信用建设的缺失和对策　王在坤　摘要：信用体系的建立和完善是是一项庞大的社会系统工程，需要综合协调、配套解决。本文从分析政府、社会、企业个人等方面　的信用建设入手，讨论建立和完善以一个以政府、信用中介机构、企业为主体的信用体系，形成一个有机的约束和互动的系统。　关键词：信用体系缺失对策　．．　＿　中图分类号：Ｆ８３２．１　文献标识码：Ａ　文章编号：１６７２—８１８１（２ＯＯ８）１Ｏ一０１４２一Ｏ２　一个国家、一个地区的经济发展水平与其信用程度和信用　体系是否完善密切相连。资料统计。人均ＧＤＰ在３００—５００美元之　间，信用被视作可有可无；在５００—１ｏ００美元之间，信用被大肆破　坏；从ｌＯ００美元开始，信用发展水平逐步提升，而超过５０００美　元，信用建设就进入了良性循环阶段。目前我国人均ＧＤＰ达到　２２８０美元　正是信用水平需要快速发展的时代，建立与我国的经　济社会发展水平基本相适应的信用体系，是经济快速可持续发　展的重要保障。　１　我国社会信用体系建设的现状和问题　改革开放以来，我国社会信用体系建设取得了一定成绩。但　由于建设时间短、信用基础薄弱等原因，还存在一定的问题，不　能满足经济社会发展的需要。　１．１信用体系建设的法律环境和制度环境有待完善　１．１．１信用立法滞后。法律法规不健全，缺少一部非常完整的、　系统的规范信用活动的专门法律　信用体系的建设，离不开完整、系统的法律体系的支持。法律　法规是社会信用体系完善的重要表现，在西方发达围家，都有一　套完善的法律法规对信用制度进行管理。而在我国现有的法律　中，只在《民法通则》、《反不正当竞争法》、《担保法》、《票据法》、　《合同法》等法律法规中规定了关于信用的一些原则性条款或某　部分的条款．远远不能适应社会发展的需要。　１．１．２全国统一的标准化的信用信息数据库制度和信用评估报　告制度还未建立　对于社会信用体系完善的征信国家来讲．企业和消费者个　人信用信息数据的开放和市场化运用是信用管理体系的重要内　容．征信服务机构可以通过公开和正常的渠道获取可以公开的　信息。社会各主体能够知悉或取得行政机关的文件、档案资料和　其他信用主体的信息，有充分的选择余地，使失信者逐步被淘　汰，从而起到遏制失信的作用。　１．１－３缺乏信用激励和惩罚制度　我国在政府严格对信用行业的管理、监督这方面严重不足，　还没有形成对守信者给予必要奖励、对失信者进行严厉惩罚的　制度规则。尤其是对失信行为缺少严格的明确的惩罚规定，使　失信行为得不到相应的法律制裁或者惩处的力度不够，能够起　到警戒惩处的作用。此外，有法不依、执法不严的情况也很严重。　１．２信用中介组织发展缓慢、中介服务的市场化程度很低　在现代市场中，信用中介服务组织承担着信用的自律、评　估、服务、咨询、担保等功能。在弥补信息不对称方面具有重要作　用。目前我国社会信用中介机构有５００家左右，其中信用评估机　构４０家左右、信用征集与调查机构５Ｏ家左右，信用担保机构　４０¨Ｄ家左右。但从总体上看，有实力提供高质量信用产品的机构　还很少，经营分散，规模较小，信用中介机构执业的整体水平不　高。缺乏行业自律，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评　价体系。评估机构的市场化、社会化程度还需要进一步提高，信　用评估机构的规范化管理与运作还缺少相应的法规。这使我国　社会组织和个人信用状况得不到合理的评估．社会组织和个人　的信用优劣没有一个市场的正常表达形式．而且信用评估中弄虚　作假很普遍，导致公众对社会信用咨询评估机构的信用缺乏信　心，导致对信用中介服务的需求不足，使得行业的发展缺乏动　ｌ　力。　１＿３在社会中各信用主体信用缺失，有待提高　１＿３．１企业信用缺失　企业内部普遍缺乏信用管理制度，导致失信行为大量发生。　商业信用缺失，相互拖欠，合同违约率高；金融信用缺失，银行坏　账急剧增加；财务信用缺失，会计信息严重失真，会计管理疲软　无力。商业信誉缺失，虚假广告、假冒伪劣猖狂，产品质量问题层　出不穷，尤以食品卫生安全问题社会影响极大，例如ｉ鹿奶粉事　件。　１－３．２个人信用缺失　个人无法证明自己的信用程度。导致很多银行的个人贷款收　不回来，与信用相关的诉讼案件不断增加。　１．３＿３是政府信用的缺失　主要表现为政策朝令夕改，行政腐败严重，行政决策随意、　缺乏透明度，地方或部门保护主义倾向明显，　２推进社会信用体系建设和发展信用市场的建议　２．１　完善以政府为主体的信用制度体系　２．１．１建立健全企业信用法律法规体系　信用建设，立法先行，完善的信用管理法律体系能为我国信　用建设提供有力的硬约束。我国可以充分借鉴国外的成功经验，　根据社会经济发展的需要，适时修改部分法律，废除过时法律，　制定新的法律，不断健全信用法律法规体系。同时，应依照我国　有关的法律法规，制定完善的部门规章和管理规范。　２．１．２建立一个组织全国信用体系建设的权威机构，组织并管　理全国性的信用数据库　社会信用体系以信用信息依法公开和有效传播为媒介，必须　解决市场信用主体信息不对称问题，要整合社会资源，利用现代　信息网络手段，形成以各级政府为主体，各级电子政务为基础的　基本政务信息披露和开放制度。整合如工商、海关、法院、技术监　督、财政、税务、外经贸、人民行、证券监管等相关政府部门的企　业资信数据，建立联合征信的企业信用信息数据库，构建社会信　用网络平台，实现政府、企业和个人的信用管理网络互联互通。　２．１＿３建立失信惩罚和守信奖励机制　（下转第１４４页）　一

金融经济　２０ｌｌ　Ｊｕｎｅ　《资本论》商业信用理论在社会主义经济中的应用　《资本论》商业信用理论与我国进出口企业商业信用建设　张玉娇　（四川大学，四川成都６１００６４）　［摘要］商业信用是信用制度的基础，是商品经济发展的客观要求和必然产物，反之，有效的商业信用也会促进商　品经济和市场经济的发展。随着我国企业在国际市场中的活跃，信用的地位和作用已经越来越不容忽视，商业信用对企　业的影响越来越大，特别是对我国进出口企业的发展尤其重要，本论文分析了我国进出口企业商业信用现状，旨在找到　我国进出口企业商业信用制度不完善之处，再根据《资本论》商业信用理论的相关启发，从内部和外部两个方面为我国　进出口企业商业信用制度构建提供政策建议。　［关键词］《资本论》信用；商业信用；中国进出口企业　【中图分类号】Ｆ８３０．９　【文献标识码】Ａ　【文章编号】１００９．９６４６　Ｉ　２０１１）０７．００１０－０２　一、《资本论》关于商业信用的相关　研究　马克思《资本论》所论述的商业信　用有三个特点：　（１）被贷出的资本总是处于再生产　一定阶段的资本，生产资本或者商品资　本，经由交换从一个人手中转移到另一　个人手中，而在这个过程中，其利息需　要到约定的时间由购人者支付；　（２）这种信用是职能资本家之间相　互提供的信用，其债权人和债务人都是　只能资本家；　（３）商业信用的扩展与收缩和生产　的扩大与收缩一般意义上是同步的，其　主要表现是，在经济周期的繁荣阶段，生　产扩大，商品增多，商业信用也随之扩　展，而在危机阶段，生产下降。市场萧　条，商业信用也就随之收缩。　二、我国进出口企业商业信用的现状　我国进出口企业商业信用现状主要　表现在以下几个方面：　１．我国进出口企业因商业信用缺失　遭受到严重的损失。近几年我国一些进　出口企业由于信用却是而导致了大量的　经济损失，我国进出口企业遭受逃废债、　合同欺诈、产品质量低劣或制假售假等　各种信用缺失给企业带来了上万亿的经　济损失。　２．我国进出口企业商业信用基础薄　弱。目前我国进出口企业投资主体一般　比较单一，经营管理相对比较粗放，生　产产品的科技含量很低，不具备自身核　心的竞争力，产品质量不高，经营状况　较差，亏损往往比较严重，在国际市场　上的竞争力较弱，这种情况下，我国进　出口企业的偿债能力必然较弱，商业信　用的基础十分脆弱。　３．我国进出口企业部分从业人员素　质低下。我国进出口企业多数是规模不　大的中小型企业，从业人员的素质偏低。　４．我国进出口企业内部信用管理观　念不强。当企业应收账款居高不下、坏　账数量急剧增加，影响到企业正常经营　时，企业管理人员不是从根本上去加强　企业的内部信用管理，提高内部信用管　理水平，而是从表面上去改变结算方式，　只采用现金交易或信用证交易，以此来　提高货款收回的保险系数。　５．我国进出口企业内部信用管理机　构不健全。我国大部分进出口企业没有　专门设立内部信用管理部门，有的企业　将信用管理作为财务部门的一项附属工　一ｌ０一　作，只负责结算和应收账款的记账；有　的企业则把企业信用管理放在销售部门。　三、《资本论》商业信用理论对我国　进出口企业商业信用体系构建对策的启示　在发达市场经济国家中，信用关系　运用到几乎所有的支付活动和交易过程，　企业间信用支付方式已经占百分之九十　左右，我国进出口企业要进入国际市场　参与国际贸易，必须构建完善的商业信　用体系，以此来增强抵御市场风险的能　力，扩大投融资渠道，保持持续的发展　能力。结合《资本论》商业信用理论启　示，中国进出口企业商业信用体系的构　建对策包含进出口企业内部和企业外部　两个方面：　（一）我国进出口企业内部　１．要强化企业内部商业信用管理。　一方面，设立专门的商业信用管理部门，　专门负责企业的商业信用管理；另一方　面，逐步建立起客户资信管理制度，避　免在国际贸易中因客户信用不良而授信　不当造成严重的损失。　２．推进我国进出口企业的产权制度　改革。企业的产权制度决定了其信用主　体，因此，加强和完善我国进出口企业　

建　言献策　

关于信用体系建设的几点　信用体系建设的主要内容　、　为一项系统工程，信用体系　建没膻色三括商业信用和社会道德信用两　个方画。商业信用的主要信息内容和服　务对象是企业．其中也包括～部分个人　商业信用ｆ主要是与消费信贷有关的个　人信贷信用），社会道德信用的主要信　息内容和服务对象是个人，其中也包括　一部分企业（主要是从事与国家安全有　关的行业企业）。在信用体系形成初期，　将建设的主要内容归纳为商业信用和社　会道德信用，具有以下意义和作用，　１有利于形成一个全面的总体规　划，使整个体系建设工作更有效率和更　具针对性　社会道德信用是商业信用的基础．　目前，我国商业信用缺太与社会道德信　用缺失是并存的，并且后者有时更甚于　前者　对人们的社会道德评价以规范的　信用形式加以体现，其有关信息可以方　便地为不同经济主体提供服务。企业和　个人出于自身利益的考虑，也会倾向于　——４２　维护千＂珍视自己的社会道德信用，进而　促进全社会信用程度和道德水准的提　高。　２有利于在统一规划的前提下．有　关部门各有侧重、协调配合　信用体系建设涉及全社会方方面　面，包括工商、税收、银行、公安、司　法、人事劳动、精神文明办以至学校等　等，并不只是经济部门的事，更不仅仅　是银行系统的事，各相关部门都有许多　具体工作要做，同时还需要协调配合。　二、制度设计中政府层面与市场层　面的界定　１．界定的原则　界定信用制度中的政府层面与市场　层面，可以从两个角度考虑，一是市场　运行的角度，区分哪些是需要政府来进　行建设和规范的，哪些是可以通过市场　运行机制形成和发展的；二是信用信息　的角度，区分出公共品和非公共品，即　可由社会各方面共享的信用信息服务与　非公共的需要以商业化的方式去搜集、　整理和发布的信用信息服务：　信用信息领域的公共品，应是指政　府部门在幔行其职能过程中形成的信用　信息，如ｒ＿商管理部门的企业注册资　料、公安部Ｉ　】的户籍资料．劳动人事部　门和工作单位的个人档案，以及上面提　到的不良行为记录等．这些信息主要是　政府部门在ｔ＝１常的管理二Ｉ－作中积累起来　的，其支出费用来自纳税人提供的财政　资金．因而是可由全社会成员共享的公　共信用信息。　信用信息领域的非公共品，应是指　由非政府部¨收集的服务＿ｆ商业用途的　信用信息，如商业银行服务于其信贷　务的信用资料、，正信公司收集的企业交　易中的付款记录、有关个人经济情况的　具体记录以及对各种信用信息综合整理　后形成的信用等级评价等。这些信息的　收集或足出于企业自身业务经营的需　要，或是为＿ｒ提供商业信用信息的服　务，不论足哪种情况，企业都拥有产　权，用户要得到其信用信息资料，必须　●

黄于我国社会信用俸喾；　

。　建设的发展　。。　０　０．　≥　

诚信，是人类的发展史上相互间　交流沟通的砝码。它的存在使人与人　之间有了亲和力和凝聚力。我国市场　经济的发展，提高了国民的生活水　平，促进了社会的前进发展。然而，市　场经济是以经济利益为主体，为了获　得更高的利益，有些商家会不择手段，　背信弃义，从而导致失信的现象不断　发生，乃至于阻碍了社会健康发展的　步伐。为了使市场经济得到健康有序　的发展，国家在宏观政策方面加大了　整合力度，并号召大力发展社会力量　推动诚信建设。　■文／张炎培　

一．诚信建设要有紧迫感　自从我国政府提出大力开展社会信　用体系建设的号召以来，广大群众对信　用是一种个人资产的认知度逐渐提高，　对于我国必须迅速建立信用体系的认识　也已达成共识　首先，需要树立高度的责　任心和紧迫感，要懂得建立社会信用体　系的深刻含义：社会信用体系的建立有　利于促进消费市场的发展，而消费市场　的发展对于推动经济增长、改善人们物　质生活、降低市场运营风险具有澡远影　响，也充分体现出构建和谐社会需要诚　信为本的实际意义。　从宏观角度讲，信用是进入国际市　８６　中国城市链济　场的通行证，加入ＷＴＯ意味着中国的市　场经济运作必须遵守国际原则；信用环境　的好坏，不仅是表现我国国际形象，而且　是国际投资者衡量我国投资环境的重要　标准。同时它本身的开发又孕育着巨大　的商机，长期以来，国外许多征信公司对　中国的信用市场早已翘首以望，准备依　仗其在资金、技术和经验等方面的优势，　进入并垄断我国的征信市场。因此，尽快　发展国内的征信业，使其具备良好的成　长性和竞争力，就成了当务之急。　随着２００８年北京奥运会、２０１０年上　海世博会和２０１０年广州亚运会的相继而　来，世界将更加关注中国，也更加关注中　国市场经济运作与企业实力。在这个国　际大舞台上，诚信则是商业交易的主角，　被人们公认为协调不同利益主体之间关　系的原则之一。我国已加入世界贸易组　织，成为世界贸易组织的第１４３个成员　国，这意味着我国将要和１４２个经济实体　国发生贸易往来，并要遵循共同的贸易　规则，这说明健全和完善社会信用体系　建设是未来五年内国家、政府和企业的　重要工作。　总之，建立社会信用体系已成为我　国市场经济发展和社会进步中一件迫在　眉睫的大事，应成为现阶段经济体制发　展的重点。