《税法》课程教学大纲

《税法》课程教学大纲课程类别：专业限选课适用专业：会计适用层次：高起专适用教育形式：成人教育考核形式：考试所属学院：法学院一、课程简介税法学是法律事务专业开设的专业选修课之一，具有较强的综合性和实践性。

学习该课程需要学生掌握相关税种的含义、计算和征缴过程。

同时，该课程需要学生关注财政部和国家税务总局每年对具体税种征纳变化，并结合中国的经济发展情况，理解税法学的发展趋势。

二、课程学习目标通过本课程的学习，使学生具备下列能力：1. 通过学习税法的基础理论，系统掌握实体税法和程序税法在税务活动中的重要意义和作用，具备根据不同的税务活动能够知悉应该缴纳的具体税种和纳税的流程；2. 通过课堂讲解和税务案例分析等训练环节，具备正确计算具体税种的应纳税额的能力；3. 通过学习增值税、消费税、企业所得税和个人所得税，理解税收收入对纳税人、国家的重要影响；三、与其他相关课程的关系先修课程：法理学、民法、商法、经济法、知识产权法后续课程：国际税法等四、课程主要内容和基本要求第一单元税法概述『知识点』税法；税收；税收法律关系的构成；税法的构成要素；税法的分类；税法的发展历史『重点』税法的概念和特征；税法与税收的关系；税收法律关系的主体、客体和内容『难点』税收的本质；税收的“三性”；税法的分类；税法基本原则『基本要求』1. 识记：税法的概念和特征；纳税主体；税收法律关系。

2. 领会：税收的本质；税法的渊源；税法分类的不同标准3. 简单应用：根据人们的经济业务判断应该承担的纳税义务4. 综合应用：无第二单元增值税『知识点』增值税概念；增值税的征收范围；增值税的计算；增值税的缴纳；增值税专用发票『重点』增值额；销售货物；进口货物；应税劳务；应税服务；一般纳税人和小规模纳税人；增值税减免优惠『难点』增值额的确定；视同销售行为；进项税额；销项税额；增值税的抵扣『基本要求』1. 识记：增值税的概念；增值税的征收范围；一般纳税人的应纳税额的计算公式；小规模纳税人的应纳税额的计算公式2. 领会：视同销售的本质内涵3. 简单应用：根据案例计算增值税的税额4. 综合应用：无第三单元消费税『知识点』消费税概念；消费税的征收范围；消费税的计算；消费税的缴纳。

《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时：48学时学分：3学分适用对象：高职专二年级---物流管理专业会计方向二、课程性质与目标课程性质：本课程本课程是会计电算化、公司理财专业的一门专业限定选修课，是会计学专业的主干课程之一，是学生参加会计上岗证考试、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。

课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。

三、教学方式《税法》是一门偏重于实务的学科，因此在讲述计算方法及征税实务时，应加大计算量。

本课程的教学特色主要体现两部分：其一是每一次研讨课题，学生应根据指导教师要求，完成相关任务，提交相关的书面资料，并参与课余与课堂研讨活动；其二是教师在讲授完每一模块内容后都要布置一定量的作业题，学生应根据主讲教师要求定期上交。

本课程内容多，涉及知识面较广，对于既缺乏理论知识，又缺乏实践经验的学生来讲，需要付出更多努力。

同时为了探索新的教学模式，适当压缩理论授课时间，要求学生对少部分内容进行自主学习，自习是学生获得本课程知识的重要方式，教师要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。

课堂讨论需要学生在课后花费较大精力进行准备，因此要求学生在课堂讲授之余，一定要按照老师的要求制定自学计划，包括课前预习与课后及时复习。

四、教学基本内容及学时分配模块一税法基础知识（2学时）教学基本内容：1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素教学重点和难点：税制构成要素模块二增值税（6学时）教学基本内容：1.增值税概述2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税3.增值税应纳税额的计算4.增值税申报、缴纳与发票管理教学重点和难点：增值税应纳税额的计算模块三消费税（6学时）教学基本内容：1. 消费税概述2. 消费税纳税人、征税对象和税率3. 消费税应纳税额的计算4. 消费税的征收管理教学重点和难点：消费税应纳税额的计算模块四营业税（4学时）教学基本内容：1. 营业税概述2. 营业税征收范围和纳税人3. 营业税的税目、税率和减免税4. 营业税应纳税额的计算与征收教学重点和难点：营业税应纳税额的计算模块五企业所得税（6学时）教学基本内容：1. 企业所得税概述2. 企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率3. 企业所得税应纳税所得额的确定4. 企业所得税的税收优惠5. 企业所得税应纳税额的计算6. 企业所得税的征收管理教学重点和难点：企业所得税应纳税额的计算模块六个人所得税（4学时）教学基本内容：1. 个人所得税概述2. 个人所得税的纳税人、征税对象和税率3. 个人所得税应纳税额的计算4. 个人所得税的征收管理教学重点和难点：个人所得税应纳税额的计算模块七关税和船舶吨税（2学时）教学基本内容：1. 关税概述2. 关税的税率、征税对象和纳税义务人3. 关税应纳税额的计算4. 关税减免及关税征收管理5. 行李和邮递物品进口税的征收6. 船舶吨税教学重点和难点：关税应纳税额的计算模块八税收征收管理制度（2学时）教学基本内容：1. 税收征收管理法概述2. 税务登记3. 账簿和凭证管理4. 发票管理5. 纳税申报6. 税款征收7. 税务检查教学重点和难点：发票管理、纳税申报五、考核方式考核采取记录学生平时成绩和期末考查两种方式。

《税法》教学大纲课程概述（一）课程性质税法课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。

在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。

依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。

通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法概述、增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产类税法、行为类税法、税收征收管理法。

全面认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。

（二）课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。

其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。

（三）课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个学习情境”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。

课程内容与课程目标（一）课程内容1. 基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。

（2）理解主要税种的含义及征税范围。

（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

（5）了解相关法规规定及有关金融知识。

2. 职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。

（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

《税法》课程教学大纲课程名称：税法（Tax Law）课程编码：6362Z013学分：3 总学时：54说明【课程简介】本课程是财务管理专业的专业核心课程，本课程的主要任务是使学生全面掌握税法的基本原理、基本内容和各税种的计税方法，要求学生对理论问题理解透彻，对业务方法熟练掌握，培养学生具备良好的职业道德和对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决能力。

本课程结合我国目前税法体系的实际情况设计内容，共计十三章，具体包括：税法概论；流转税法律制度；所得税法律制度；资源税法律制度；财产、行为税法律制度；税收征收管理法律制度。

其中，流转税法律制度和所得税法律制度是教学的重点内容。

【课程性质】专业核心课【适用专业】财务管理【教学目标】根据应用型本科人才培养目标和要求，本课程应在知识、素质方面实现以下目标：1.知识目标：使学生了解税收法律制度基础知识，熟悉税收征收管理法律制度，掌握各税种的基本内容和计算方法。

2.素质目标：通过专业职业道德教育，使学生具备良好的思想修养；通过税法专业知识和数理逻辑思维能力的培养和训练，使学生具备一定的专业素养。

进而全面提升学生的综合素质，增强就业竞争能力，为日后职业生涯奠定良好的基础。

【先修课程要求】《西方经济学》、《经济法》、《基础会计》【能力培养要求】培养学生具备应职岗位所必需的税法理论知识和技能，要求学生具备运用税法的基础知识和基本技能分析解决实际问题的职业能力。

【学习总量】总学时54学时。

【教学方法与环境要求】1．教师讲授法。

任课教师精讲各章节的重点、难点，使学生理解抽象的税收原理，掌握税法具体规定，培养税收法律意识。

2．学生讨论法。

针对事先给定的主题，由学生在课后自行收集资料，利用课堂或课外的时间讨论。

从而锻炼学生收集资料、分析信息、文字表达等多方面的能力，培养学生学习的积极性和主动性。

3．案例教学法。

教师在讲授理论知识后，结合所讲内容，采用课堂讨论和思考题作业的方式进行案例分析。