当前位置：文档之家 › 公司财务现金收支管理实施办法

公司财务现金收支管理实施办法

  • 格式：docx
  • 大小：16.17 KB
  • 文档页数：6

公司财务现金收支管理实施办法
第一条 “现金收支旬报表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单
位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支
付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入
之金额中支付。
第二条 各单位的可控制费用统于每月月底前由财务部就下月份各单
位的费用概算一次（必要时得分次）汇入各单位的银行账户内备支。
第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪
用单位内收回的应收账款（包括现金及支票）其收回的应收账款，应
依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。
第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第xx
日（即每月xx日、xx日、xx 日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，
连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送
财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭以于月
底当天填
制“费用预算分析表”。
第五条 现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言，采每月一次
连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，
次月一日再行重新编号。
第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项
费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质
的区分如下：
1 营业费用：凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生费用。
2 服务费用：凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费
用。
3 管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。
第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目
名称，其明细如下：
1 营业费用：即营业人员（包括营业主任及外务员）所发生的下列诸
费：
a汽车诸费：凡营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。
b旅费：凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费属之。
c公共关系：凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之。
d薪工津贴：凡营业人员薪资皆属之（包括本薪、机车津贴、交际津
贴、成交奖金、各项加给及值班费等）。
e坏账：凡账款尾数无法收回，或倒账公司损失皆属之。
f名片：凡营业人员所印名片皆属之。
2服务费用：即服务人员（包括服务主任及服务员）所发生下列诸费：
a汽车诸费：凡服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属
之。
b旅费：凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的
差旅费皆属之。
c公共关系：凡服务人员因服务上的需要所支的交际费皆属之。
d薪工津贴：凡服务全体同仁的薪资皆属之（包括本薪、机车津贴、
绩效奖金、加给及值班费等）。
e坏账：凡账款尾数无法收回者属之。
f名片：凡服务全体同仁所印的名片属之。
j工具：凡单价在!)) 元以下者的工具费属之。
3管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的费用：
a汽车诸费：凡营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油属之。
b旅费：凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费属之。
c运费：装载货物所支付的费用属之。
d文具用品：凡日常所用的文具纸张等属之。
3清洁费用：凡清洁公司打蜡所支的费用皆属之。
a邮票：凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等属之。
b电话费：凡业务上的长途电话及市区电话属之。
c电报费：凡业务上的需要拍之电报属之。
d电力费：凡用电所支付的费用属之。
e自来水费：凡用自来水所支付的费用属之。
f修理费：凡汽车修理及保养费等属之。
g人事广告费：凡刊登招员启事等属之。
h报章杂志：凡订阅报章杂志所支付的费用属之。
i固定薪资：凡营业人员及服务人员外的薪资属之。
j公共关系：凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。
k租金支出：房屋的租金。
l税捐：凡支付营业印花税属之。
m其他变动费用：凡未能列入该分类科目的费用属之。
第八条 上述所列项目，会计员应按其性质区分（即营业费用、服务
费用、管理费用等）妥予分类报支，不得相互混淆。
第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部
联络函”联系，具体规定如下：
1各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络
函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注明
代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通
知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。
2总公司代分公司收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络
函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，
款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的
“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将
入账情形回复财务部。
3各单位代总公司支付款项时（如押标金、权限内购入的生财器具及
服务部汽油或单价在xx 元以上的工具、油墨等）不得记入现金收支
旬报表，唯应另行备忘登记，应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另
以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并
寄送总公
司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必须立即
处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络
函”述明以资凭证。
4总公司代各单位支付费用款项时，（如预付房租等）应由财务部于
每月xx日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收
支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项同时在“支付金
额”栏内，直接登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。
第十条 各单位全体员工的借支总额在xx 元以内者得经单位主管核
准后由首存现金中先行借支，并限于每月xx 日发薪时一次扣回，其
借支总额超过xx元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财
务部汇寄支付。
第十一条 每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现
金收支旬报表”依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填
于“费用预算分析表”中呈单位主管就可控制费用中的各项费用其实
际与预算的差异详加分析。
第十二条“费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月xx日前将
此表（两联一起）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司
业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数
字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联
由财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。
第十三条 “费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业
额的百分比，“本月费用预算”一栏之计算公式如下：
1本月“营业费用”预算, 上月营业费用- 本月营业收入成长率）
2本月“服务费用”预算, 上月服务费用- 本月服务收入成长率）
3本月“管理费用”预算, 上月管理费用- 本月营业及服务总收入成
长率
第十四条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。

合集下载

企业现金管理规定办法

企业现金管理规定办法

企业现金管理规定办法一、总则1.1 为加强企业现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本办法。

1.2 本办法适用于公司各部门及所属单位的现金收支管理。

1.3 企业现金管理遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规；（2）安全性原则：确保现金安全，防范现金流失、被盗、被抢等风险；（3）效益性原则：提高现金使用效率，降低资金成本，实现企业价值最大化；（4）透明性原则：现金收支过程公开透明，便于监督和审计。

二、现金管理机构及职责2.1 财务部门为公司现金管理的归口管理部门，负责制定和修订现金管理相关规定，监督现金管理制度的执行，处理现金管理中的问题。

2.2 各部门负责人负责本部门现金管理的日常监督和管理工作。

2.3 财务部门设立现金管理员，负责现金的收付、保管、核算等工作。

三、现金收支管理3.1 现金收入管理（1）各部门应按照公司业务规定，及时、准确地将现金收入交财务部门，不得私设小金库、截留现金收入；（2）财务部门收到现金收入后，应及时登记现金日记账，与银行存款进行核对，确保账务一致；（3）严禁坐支现金，确因特殊情况需坐支现金的，须报请财务部门批准。

3.2 现金支出管理（1）各部门根据实际需要，编制现金支出预算，经财务部门审核后执行；（2）现金支出须凭有效原始凭证，并经审批程序批准后方可支付；（3）严禁虚列支出、套取现金，一经发现，严肃处理。

四、现金保管与安全4.1 现金保管（1）现金管理员应妥善保管现金，做到日清日结；（2）严禁将现金借给他人，严禁挪用现金；（3）财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。

4.2 现金安全（1）加强现金收支环节的安全防范，防止现金丢失、被盗、被抢；（2）发生现金安全事件，应及时报警，并报告财务部门；（3）财务部门应建立健全现金安全管理制度，提高现金安全防范意识。

公司现金管理制度规定及实施细则

公司现金管理制度规定及实施细则

第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有现金收支活动，包括库存现金、银行存款及其它现金等价物。

第二章现金管理原则第三条公司现金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失或被挪用。

2. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4. 规范性原则：建立健全现金管理制度，规范现金收支流程。

第三章现金管理职责第四条公司财务部门负责现金管理的具体实施，包括：1. 制定现金管理制度及实施细则。

2. 监督现金收支活动，确保其合法合规。

3. 定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。

4. 定期编制现金报表，为公司领导提供决策依据。

第五条公司各部门负责人对本部门现金收支活动负责，应积极配合财务部门做好现金管理工作。

第四章现金收支管理第六条现金收支范围：1. 员工工资、奖金、津贴及福利费用。

2. 差旅费、招待费、业务宣传费等小额支出。

3. 日常零星支出，如办公用品、低值易耗品等。

4. 公司负责人批准的其他现金支出。

第七条现金收支流程：1. 各部门提出现金支出申请，经部门负责人审批后报财务部门审核。

2. 财务部门审核无误后，出纳人员根据审批意见办理现金支付。

3. 出纳人员填写现金支付凭证，并注明用途、金额、支付日期等信息。

4. 财务部门定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。

第五章现金存款管理第八条公司库存现金限额根据公司实际情况由财务部门核定，原则上不得超过3天的日常零星开支。

第九条公司现金收入应于当日送存开户银行，不得坐支。

第十条公司银行账户的开立、变更及注销，由财务部门负责办理。

第六章现金管理制度监督第十一条公司内部审计部门负责对公司现金管理制度执行情况进行监督，确保制度的有效实施。

第十二条对违反现金管理制度的行为，公司将依法进行处理，情节严重的，将追究相关责任人的法律责任。

公司现金收支管理规定(3篇)

公司现金收支管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。

第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。

第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。

第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。

第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。

第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。

第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。

现金管理规定

现金管理规定

现金管理规定一、现金管理目的为确保公司现金资产安全，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本规定。

二、适用范围本规定适用于公司各部门现金收支、保管、报销及审计等环节。

三、现金管理机构1. 财务部门为公司现金管理的主管部门，负责制定、修订现金管理制度，并对现金管理工作进行监督、检查。

2. 各部门负责人对本部门的现金管理负直接责任，应确保本规定在本部门的贯彻执行。

四、现金收入管理1. 现金收入来源必须合法，严禁违规收取现金。

2. 营业收入应及时足额上交财务部门，严禁私设小金库、截留现金。

3. 财务部门应定期与收入相关的部门进行对账，确保现金收入准确无误。

五、现金支出管理1. 现金支出必须有合法、有效的原始凭证，严禁无凭证支付现金。

2. 现金支出应严格按照公司审批权限执行，超过规定金额的支出需报请公司领导审批。

3. 严禁现金支付公司内部员工工资、奖金等。

六、现金保管1. 各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

2. 现金保管人员应定期进行现金盘点，并与财务部门进行对账。

3. 现金保管场所应配备保险柜、监控设备等安全设施，以防盗窃、火灾等安全事故。

七、现金报销管理1. 员工因公产生的现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。

2. 财务部门应对报销申请进行审核，确认无误后予以报销。

3. 严禁虚报、冒领、重复报销等行为。

八、现金审计1. 财务部门应定期对公司现金收支情况进行审计，确保现金管理合规。

2. 发现现金管理存在问题，应及时采取措施予以整改，并对相关责任人进行处理。

3. 审计报告应及时提交公司领导，作为决策参考。

九、培训与考核1. 财务部门应定期组织现金管理培训，提高员工现金管理意识和能力。

2. 将现金管理纳入员工绩效考核，对现金管理不规范、造成公司损失的责任人进行严肃处理。

十、附则1. 本规定自发布之日起实施，原有相关规定与本规定不符的，以本规定为准。