公司收支管理制度(新)

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公司收支管理制度

1.目的

为了加强公司现金的内部管理,规范资金收入及周转速度,提高资金的使用效率,特制定本制度。

2.适用范围

适用公司全体员工。

3.收入管理制度

3.1收入主要包括高中部收入、研学部夏令营收入、小学口才部收入三部分。各部门收入分别存入各部门账户中。

3.2收入流程:

根据收款人开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名、交款人签名→在收据上加盖公章→将收据第②联交给收款人,第④联经手人留存→将收据第③联交给财务制作现金收款凭证→财务根据现金收款凭证登记现金日记账。

3.3收入管理的一般规定。

3.3.1收据使用的规定:

(1)收据一式四联(存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联)且必须连号,严禁毁损。

(2)收据的填写应区分现金与非现金,收据一经开出即视同收到款项。在填开收据时,必须序时、逐项、如实、清晰填列。开出收据后必须有交款人的签字。严禁涂改、挖补、或撕毁收据。填写错误的收据应写明“作废”字样并保留,以备查验,严禁拆分使用收据。

(3)收据由财务发放,收据使用人领用,双方在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用人缴回收据时,财务与收据使用人在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用完后缴回后方可领用下一本收据。

3.3.2 部门账户的一般规定:

部门收入由部门负责人存入本部门账户中,该账户只用于本部门收入和支出,不得存入私人钱款,避免公私混淆;不得私设“小金库”,取得的货币资金必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账;不准挪用现金,不准白条抵库,不准坐支现金,不准保存账外公款。

3.3.3财务与各部门负责人每月底核对部门账户余额,保持账实一致。月底将核对好的各部门利润存入公司主卡中。部门收支做到月清。

4.费用报销制度

4.1日常费用报销:

主要包括办公费、交通费、通讯费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。

4.2费用报销的一般规定。

4.2.1报销票据的规定:

(1)报销人必须取得相应的票据,且票据背面有经办人签名。收取的票据,必须字迹清楚,不得涂改,项目填写齐全,各项目内容准确无误;收取的票据应加盖公章,且公章应清晰可见。招待费需在费用报销单上列明时间、地点、人员、事由。

(2)不得白条报销。招待费100元以上的不得用点菜单报销,应开具收据或发票。超市购买物品不得以超市购物小票报销,应开具收据或发票。如是消费个人业务,需收款人打收到条,写清收到金额、事由、

收款人姓名、电话。

(3)如取得发票,应保证项目填写齐全,如果项目太多不好在发票写清需附发票清单。发票专用章清晰可见,发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致,所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

(4)当月费用需当月报销,报销人填写报销单,部门经理审核签字并报销,报销后交给财务做账。本月费用本月报销,尤其不可出现费用报销跨年现象(12月21后发生业务不在此范围内)。

4.2.2填写报销单应注意:

根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

4.2.3费用报销的一般流程:

报销人填写报销单→部门经理审核签字并报销→交回财务部门做账。

4.3借支管理规定:

4.3.1借款规定:

(1)出差人员如需借款,凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(2)其他临时借款,如业务费、大额支出等,借款人应及时报账,原则上不允许跨月借支。

4.3.2借款销账规定:

(1)借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。

(2)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

4.3.3借款流程:

借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),由部门负责人审批并领取后,《借款单》交回财务做账。

4.4差旅费报销制度及流程。

4.4.1差旅费报销标准。

(1)住宿费发票日期及天数应该与机票或火车票相符,住宿费应为出差当地发票。住宿费报销时必须提供住宿发票或收据。

(2)差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期应该一致,机票或火车票为可报销票据。

(3)伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况除外。

(4)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

4.4.2差旅费报销流程:

(1)借支的差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,并支付所借款项。

(2)购票:出差人员自行购票。

(3)返回报销:出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜,出差人员填写《费用报销单》,部门经理审核签字并报销,交给财务做账。

(4)出差人员垫付差旅费的,应在回公司后5个工作日办理报销事宜。出差人填写《费用报销单》,部门经理审核签字并报销,交给财务做账。