红字发票信息表

注：开红字发票的注意事项
1、购货方尚未认证的
①点开红字信息表第一项，选择“销售方申请”，输入相对应的“蓝字发票的发票代码及发票号码”，“下一步”跳出要红冲的蓝字发票的具体信息，合适后点击“提交”；
②点开红字信息表第二项，看“信息表描述状态——审核通过”，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出；
③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票
2、购货方已认证的
①由对方申请红字发票表，审核通过后，
②点开红字信息表第二项，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出； ③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票。

红字发票开具流程
1、打开开票软件，点击“红字发票信息表”在下拉菜单中选择“红字增值税专用发票信息表填开”。

2、在弹出的对话框中，按实际情况选择并填写，然后点击下一步。

3、核对需要填开红字发票的专用发票信息，确认无误后点击“确认”。

4、打印“开具红字增值税专用发票信息表”然后点击关闭。

5、如果只开具一张红字发票，在弹出的提示对话框中选择“取消”。

6、回到主页面后，再次点击“红字发票信息表”，在下拉菜单中选择“红字增值税专用发票信息表查询导出”。

7、点击“上传”。

8、双击打开“信息表”，然后“打印”。

9、进入增值税专用发票开票页面，点击“红字”，在下拉菜单中选择“导入红字发票信息表”。

10、在弹出的对话框中填入“信息表编号”，确认无误后点击“下一步”。

11、在弹出的对话框中填入对应的正数发票的“发票代码”以及“发票号码”，点击“下一步”。

12、将对应号码的空白发票放入打印机，打印“红字（负数）发票”。

红字发票开具方法（完整版）1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’2.弹出红字发票信息表信息选择界面3.购方申请有两种情况当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】4.点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项5.点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，选中开具的红字发票信息表，点击上传6.上传成功后会显示审核通过，并生成信息表编号7.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。

注意：很多用户在升级后开具红字发票时出现乱码情况，您可以执行系统设置下的“初始化”，或者点击“发票管理”-“发票修复”-“全部删除”，再输入信息表编号后手动输入蓝字发票上的信息后打印。

相关政策法规《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定，自2015年1月1日起，在全国范围推行增值税发票系统升级版。

公告中明确规定，使用增值税发票系统升级版的一般纳税人，开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，视具体情形，由购买方或销售方通过网络上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的信息表，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的信息表，并将信息同步至纳税人端系统中。

销售方凭税务机关系统校验通过的信息表开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。

1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’
2.弹出红字发票信息表信息选择界面
3.购方申请有两种情况
当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】
4.销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，会显示对应的正数发票票面信息。

【无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息】
5.确认信息无误后点击工具栏中的“打印”。