税收管理人员培训教材目录一、税收管理员与税收管理员制度（一）税收征管工作的基本目标（二）税收管理员（三）税收管理员制度（四）税收管理员纳税服务规范二、企业会计制度与税法的差异分析（一）会计制度与税收制度原则的差异分析（二）收入确认的差异分析（三）扣除确认的差异分析（四）特殊业务的差异分析三、国税税收政策与法规（一）增值税法规与政策（二）消费税法规与政策（三）企业所得税法规与政策五、企业所得税管理（一）汇总合并纳税企业管理（二）总机构管理费的管理（三）企业所得税汇算清缴管理（四）取消审批后续管理（五）财产损失税前扣除管理六、减免税管理（一）减免税管理概述（二）减免税的申请、申报和审批实施（三）减免税的监督管理（四）减免税的备案七、税收征管法与税收征管规程（一）税务管理（二）征收管理（三）税务稽查（四）税收法制（五）税务执行八、税源管理与纳税评估（一）税源管理的意义（二）税源管理的方法（三）纳税评估九、税源调查及统计分析（一）税源调研报告、动态、信息的写作（二）经济与税源关系统计分析十、税务信息化知识（一） Windows2000操作系统（二） Word文字处理（三） Excel电子表格（四） PowerPoint演示文稿（五）计算机网络基础（六）税收管理信息化思路培训目标一是通过培训和学习，使税收管理员认真学习和领会《税收管理员制度》；二是通过培训和学习，使税收管理员熟悉会计准则内容和企业会计核算方法，掌握会计制度和税法之间的差异，处理有关税收管理业务问题；三是通过培训和学习，使税收管理员精通各税政策与法规，熟练计算各种税；四是通过培训和学习，使税收管理员了解税收征管流程的有关内容，熟悉户籍管理、税源管理和税源监控的基本任务，掌握其基本方法，重点是精通纳税评估的基本原理、指标体系以及评估方法；五是了解税源与经济的统计分析方法，学会编制税源调查报告等。
一、税收管理员与税收管理员制度（一）税收征管工作的基本目标建立和完善税收管理员制度是提高税收征管质量和效率的重要举措。
萨税法征管法知识培训专题一、税法概述及税收征管法修改的背景一、税法概述及税法的基本原则（一）、税法的概念、特点税法是调整税收关系的法律关系的法律规范，税法的特点分为法律特点和规范特点。
法律特点表现在1、税法是属于公法性质的部门法。
公法是保护整个国家和公共利益的法律，私法则是保护一切私人利益的法律。
可从利益、主体、目的、行为来分析。
2、税法是制定法。
税收法定。
3、税法是行为法。
4、税法是运用综合性调整手段的综合部门法。
5、税法表现形式的多样性。
规范特点：1、税法是以强制性规范为主组成的。
2、税法规范结构的严谨性和统一性。
3、税法规范体现了实体法与程序法的统一。
（二）、税法的基本原则（原则的功能）（举路灯的例子）1、税收法定原则。
税收是债务税法是侵权性规范。
税权法定、税种法定、课税要素法定、税收优惠法定、征税法定（第一税收的征收程序必须由法律明确规定。
第二税收征收机关在课税要素满足的情况下，既不得自行处分征税权，有税不征，随意减税免税，也不得违法乱征，随意加大纳税人的负担。
）、税收管辖权的法定、税收义务法定、纳税人权利法定、禁止不当追嗍。
禁止对税法作扩大解释、救济途径法定。
2、税收公平的原则。
3、税收效率原则。
税收效率包括税收的经济效率和税收行政效率。
所谓税收的经济效率是指税收要以最少对经济最少的负面影响而获取最大的税收收入，即税收要贯彻中性原则。
税收中性原则要求把税收对各种经济活动`所产生的不良影响减少到最低限度。
首先国家在征税时，除了使纳税人因纳税而发生税款负担外，应尽可能少地使纳税人再承受其他额外负担或经济损失。
其次，理想的税收不应对资源的配置起任何作用，企业的运营方式、投资形式、产业结构等不致因税收而受到影响或改变，而应让市场规则充分发挥作用。
（这与税收的宏观调控作用发挥有矛盾。
）再次，在处理国家间的税收关系时，不应因税收而影响或阻碍商品、资金和人员的国际流动。
要通过关税调节进出口商品的数量和结构，防止进出口商品影响和冲击民族经济的发展。
02 认定管理A03039《出口货物劳务放弃免税权声明表》一、分类索引（一）业务类别认定管理（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）三、表单出口货物劳务放弃免税权声明表纳税人识别号企业海关代码纳税人名称：经办人：填写日期：重要提示: 根据增值税暂行条例实施细则、财税[2007]127号等文件规定：纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。
纳税人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起36个月内不得申请免税。
四、表单说明无。
A04006《出口退（免）税资格认定申请表》一、分类索引（一）业务类别认定管理（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）三、表单出口退（免）税资格认定申请表四、表单说明纳税人名称：营业执照登记的企业名称全称纳税人英文名称：按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写海关企业代码：海关注册登记的代码（10位）纳税人识别号：国税税务登记证上的税务登记代码纳税人类型：在一般纳税人、小规模纳税人、其他中选择相应的括号内划√纳税信用等级：按主管税务机关认定的纳税信用等级填写登记注册类型代码：按国税税务登记表上的注册类型填写行业归属代码：按国税税务登记表上的行业归属填写对外贸易经营者备案登记表编号：按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写经营者类型代码：1. 生产企业2. 外贸企业3. 有生产能力的其它单位4. 没有生产能力的其它单位提供零税率应税服务：工商登记、法人姓名、注册资金：按工商登记的有关内容填写退税开户银行、退税开户银行帐号：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号附录：1.登记注册类型代码2. 隶属关系代码3. 行业归属代码4.提供零税率应税服务代码A04007《出口退（免）税资格认定变更申请表》一、分类索引（一）业务类别认定管理（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）三、表单出口退（免）税资格认定变更申请表四、表单说明无。
