1 中国银行业发展趋势分析
商业银行放贷动能剧烈与信贷调控压力加大的冲突更趋突出，贷款投向和结构将连续调整
从目前来看，推动商业银行放贷的因素不会发生太大的转变。工业企业效益连续保持良好，贷款需求将依旧旺盛；零售贷款主要是按揭贷款增长因房价因素会有所放缓，但规模扩张仍旧较快；特殊是，2022年连续加息的正面效应在2022年会更加显著，这将进一步增加银行的放款动力。与此同时，为防止 CPI反弹和通胀集中，货币政策将维持从紧，监管部门对年度新增贷款的掌握将更加严格。这就不排解央行连续提高法定存款预备金率的可能，届时一些银行特殊是中小银行的头寸会更加紧急。如此，依旧剧烈的放贷动能与持续加大的宏观调控压力之间的冲突将更加突出。
在总量调控的现实约束下，贷款投向和结构的调整将成为各商业银行的现实选择，特殊是，落后生产力量和高耗能、高污染项目的信贷项目会明显压缩；房地产开发贷款和投资性按揭贷款的比例将有所降低；票据贴现业务将进一步受到掌握。事实上，贷款需求的旺盛也为商业银行优化贷款投向和结构供应了有利时机，有助于商业银行优选信贷项目，提高议价水平和力量。
净息差连续扩大的可能性更大但幅度有限，上市银行净利润仍将保持较高速度的增长
长期以来为商业银行利润立下汗马功劳的净息差，在将来一个
2 时期仍将扮演重要角色，但可能消失一些新的不确定因素影响净息差变化的方向和幅度。比如，在通货膨胀尚未得到有效遏制的状况下，加息的空间就仍旧存在，假如加息仍是非对称的(即活期存款利率不变)，那么银行受益会更大，反之则受益稍小；再比如，估计定期存款活期化速度将渐渐放缓，分流到股市和债市的资金将以同业存款形式回流银行，但银行担当的利息成本将有所增加；还有，假如存款预备金率连续上调，不仅降低了非信贷资金的收益率，而且银行迫于头寸压力还必需调整生息资产结构，通过释放部分盈利来换取流淌性。综合各类因素，可以认为商业银行净息差连续扩大的可能性会更大但幅度很有限，同时，生息资产规模在调控政策的影响下增速将有所降低。
中国工商银行股份有限公司财务分析报告
一．中国工商银行概况
中国工商银行是中国最大的商业银行，中国四大国有商业银行之一，世界五百强企业之一，上市公司。中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心，拥有全行的法人财产权，对全行经营的效益性、安全性和流动性负责，在授权和授信管理的基础上，实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式，达到稳健经营，防范风险，提高经济效益的目的。
中国工商银行经营范围包括：办理人民币存款、贷款和消费信贷，居民储蓄，各类结算，发行和代理发行有价证券，代理其他银行委托的各种业务，办理外汇存款、贷款、汇款，进出口贸易和非贸易结算，外币及外币票据兑换，外汇担保和见证，境外外汇借款，外币票据贴现，发行和代理发行外币有价证券，代办即期和远期外汇买卖，征信调查和咨询服务，办理买方信贷，国际金融组织和外国政府贷款的转贷，以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。
中国工商银行于1984年成立，全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务，担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。
2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司”（以下简称“工商银行”）；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。
工商银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力，以及卓越的品牌价值。工商银行正以建设国际一流现代金融企业为目标，不断发展进步，以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。
2009年，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势，积极稳妥应对，持续推进经营转型，加快业务创新，优化收益结构，严格成本控制，有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响，成功化危为机，获得了历史性的发展，实现了良好的盈利增长，显着提升了公司治理水平。
财经论坛
互联网金融指的是传统金融机构与互联网企业利用互，联网技术和信息通信技术实现资金金融通，支付，投资和信息中介服务的新型金融业务模式。互联网金融不是纯粹的单指互联网与金融业的相结合，而是在对电子商务有一定的了解和认识，因此电子商务也是互联网金融产生的前提。互联网金融是传统金融行业与互联网相结合的新领域，新的发展模式。虽然目前互联网金融在我国得到了普遍性的认可和推广，但还需有待进一步的完善和健全，市场机制的尚未成熟，审查监管机制的不到位等等一系列问题都将阻止未来互联网金融的发展，会带来更大的麻烦和阻碍。所以，对互联网金融模式的探讨与研究是有利于我国互联网金融行业在未来走长远的有效方式。一、有关互联网金融模式的优点1.与传统模式相比，互联网金融更具便捷性，可以让客户足不出户的就享受到方便快捷的金融服务，打破了传统意义上的限制，使用户快速的找到适合自身的金融交易的需求资源，更大的提高了客户的满意度。互联网金融的发展是历史的必然形成，也是未来经济和社会发展的新起点，是全新的通信技术对金融的产生革命性影响的开端。2.互联网金融的普遍性。大众化的互联网金融模式，使无论中高端客户，还是低收入人群都能享受到客户需要的服务，丰富的多样性选择使互联网线上数据更有效的被客户群体所利用，大大的节省了资源上浪费的时间，拓展了金融业务领域，加大客户群范围。3.金融交易的成本费用偏低。和传统金融花费在信息上的高消费，尤其是从微小型投资企业中花费成本更高，至此出现了收益与成本不相等，从中获得的利润更是微乎其微。与传统银行的运营模式相比，互联网金融模式对信息成本的要求较低，这大大的降低了金融交易的成本。与此同时，互联网信息的多元化，更是使互联网金融模式的信息推广和传播中带来了更多有利的条件。4.互联网金融的方便快捷性。与传统金融相比较之下，就是它的便捷性。客户省去了去经营网点的麻烦，只需要只能手机和电脑，便可以随时随地的解决自己遇到的问题，为客户提供方便，省时省力。5.互联网金融的普遍性。传统金融服务大多只是对那些中高端收入群体和大型企业，而低收入小型企业和人群也就享受不到更好的金融服务，因此也就会流失一部分消费人群。所以互联网的出现，大大降低了金融服务的门槛，为普遍大众群体带来了方便，使金融服务不再是少数人的专享。6.互联网金融对传统商业银行的价值创造和价值实现方式的改变近10几年来商业银行实现了持续稳定的快速发展，但是发展模式依然还停留在传统的多投入少效益，多数量少质量，多规模少结构，重速度轻管理的比较粗放的发展模式。而且在当前，商业银行主要的来源还是利差，尽管其他非利息收入有所上升。7.货币基金模式。例如，以支付宝为前提下的余额宝增值业务，余额宝是一向代表，用户随时随地的都能把自己的钱从支付宝转移到余额宝中获得收益，并且转账手续费也是免费的。8.交互式营销模式。充分利用互联网手段，把传统营销渠道和网络营销渠道紧密结合，使金融业实现由“产品中心主义”“客户中心主义”的转变，共建开放共享的互联网金融平台。二、互联网金融模式的弊端1.在我国互联网金融技术还在处于起步阶段，还不成熟和稳定，在快速的发展过程中，很多用适合我们自己的发展形势进行技术的改进和创新。2.由于我国大部分企业金融机制的不公开，不透明，互联网平台下的信用存在风险，导致一些企业的偿还能力出现问题，但仍从其他机构进行借贷，特别是在虚拟的金融环境构架下，更容易出现亏帐现象的发生。3.在互联网金融市场中，监管机制的不健全，特别互联网金融属于一个新兴产业，在金融交易中审查监管尚未健全起来。为了一些自身利益，有些经营者存在经营舞弊的现象，企业的信用评估也未待完善，因此对我国公安司法部门等相关机构的司法行政工作带来了极大的挑战，绝对不能给非法分子作案的一线之机，对互联网的有效管理机构带来影响。4.互联网金融具有引致行。电子商务的发展前提是互联网科技的发展，互联网的发展是基石，同时互联网科技也同样是电子商务的产物。在电子商务发展的开端，产生了卖家与买家相互不信任的纠纷，卖家不愿意发货，买家也不愿意提前付款，主要原因还是来自于双方的不信任，其次，由于银行卡发卡行的不同，导致交易不能实时到账，甚至出现交易失败的现象发生。电子商务的发展初期遇到了这一困难，那为了继续前进，就要突破困难寻找到更好的解决办法，提高和改进自己的服务质量和水平，于互联网金融发展对中国商业银行的影响及对策分析■张林颖山东科技大学经济管理学院摘要：科技的日新月异，我们生活在21世纪是知识体系多元化，信息经济为主的大时代，金融业的发展及壮大脱离不了信息技术的支持。互联网技术的突飞猛进的发展和感染已普及给金融业，使金融业发生了一系列的新形式和新状态。随着网络信息技术的发展，推动着互联网金融模式的快速成长，因此，互联网金融模式也逐渐成为社会各界近些年来热点关注和热切探讨的重要问题。此文章首先是透过互联网金融模式的优点及出现的问题进行双方面的阐述，再次从我国的传统商业银行的角度出发，对我国传统商业银行应对互联网金融挑战的趋势进行细致有效的分析，进一步研究目前我国互联网金融模式对我国商业银行的具体影响，并开拓出在互联网金融模式下的发展创新改革，提出了我国商业银行应具有的一些应对政策。关键词：互联网金融；商业银行；对策分析
关于商业银行盈利的分析
姚冠中 20102312039 2010会计1班
摘要：今天的商业银行。特别是第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，其盈利能力也备受广大人民群众关注。
关键词：商业银行，盈利能力，业务
一、银行行业背景
现如今，银行业务种类繁多，而各银行之间的业务竞争、客户对银行业务及其银行工作人员服务态度各种不满意，以及网点工作人员工作效率不断下降等因素都逼迫中国的银行业进行改变。而邮储银行从小做起，一步一个脚印，认真向其他银行学习现代银行的管理运营经验，为农村提供基本金融服务和低风险的资产业务，通过加强银行自身内部的管理，慢慢开发新业务，逐渐在商业银行业站稳脚跟。
2008年金融危机严重影响了世界经济,对很多行业都产生了重大的影响，从某些发面来说，从这次的危急中，很多行业发现了自己的不足与缺陷。危机对世界金融界而言是一个晴天霹雳，这使得原本就脆弱的世界金融雪上加霜。通过这次的金融危机，各大商业银行应该从危机中总结经验，减少灰色贷款率，寻求减少信贷工作的风险。在处理信贷问题时，基本上所有的银行都是采用的老式的处理方法，这使得处理问题的效率和处理结果往往不尽如人意。在信贷问题上，银行业应该用与时俱进的眼光看待问题，主动寻找自身的不足和漏洞。
二、财务分析的方法及原则
财务报表分析的方法有三种，他主要包括财务比率分析，分析比对不同时期内的财务报表，和其他同种行业内的公司之间的比对和分析。
1. 财务比率分析是通过对每个年度里这个公司财务报表的状况进行比对，判断本年度内偿还债务的能力、赚取利润的能力、资本结构等情况等。
2. 通过分析和比较，该公司的财务状况变动，盈运能力进行一个比较分析，在不同时期，通过对本公司的财务报表分析，可以全面的理解这个公司的整体情况。
3. 和相同的行业的其他公司进行比对和分析，我们可以了解到本公司的各种指标的优缺点，通过观察整体来了解个体。每当要用这个方法的时候，我们通常会行业平均或标准水平作为标准，如果我们要想得出自己公司在同行业中的地位，就必须完全遵守这个标准，从而能够发现自己公司的存在的优劣之势，确定本公司的价值是多少。
