王晓磊 我国商业银行中间业务小额收费问题研究论文 定稿1029

论文题目：我国商业银行中间业务小额收费问题研究 学科专业：金融 指导老师：阎敏

摘 要 作为商业银行业务重要组成部分的中间业务，随着我国经济体制改革的深化和竞争环境的不断复杂，经营环境的改变，其重要性日益凸显，成为改革的前沿，其发展水平成为衡量银行业发展水平和竞争力高低的重要标志。在我国，由于银行业管理层以及从业人员思想观念上与西方的差别，对中间业务重视程度不够，发展起步晚，起点低，没有成为银行收入的主要来源。自从我国前几年加入WTO，银行开始注重中间业务的发展，但随着经营模式的转变，许多问题随之暴露出来，主要体现在收费环境的混乱、银行定价不成熟、消费者观念的不接受、宏观监管上的分工不明确和竞争的无序。问题尤为突出地体现在小额收费业务上，由于小额收费业务自身存在的特点，如业务涉及客户范围广、消费者对价格的敏感性强、银行定价权限不同、市场秩序尚未规范，造成小额收费业务发展过程中问题迭出，受到各方的关注，急需规范。针对这种现状，我们有的放矢，提出监管模式改革与银行业自身经营管理能力改善方面的建议，希望对商业银行的经营管理提供参考。

关键词：商业银行，中间业务，小额收费，监管体系建设。 目 录 1.绪论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.1选题背景及意义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.2相关文献综述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.3本文写作思路和方法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 2. 我国商业银行中间业务收费现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 2.1小额收费业务是中间业务的重要组成部分„„„„„„„„„„„„6 2.2小额收费业务占据银行中间业务量的大部分并影响着其日常营业„„7 2.3小额收费业务是传统意义上的中间业务，收益低，可对其进行整合„7 2.4小额收费业务受到国家指导价调控„„„„„„„„„„„„„„„8 3. 我国商业银行中间业务小额收费中存在的主要问题„„„„„„„„„„9 3.1收费过程中对收费标准执行不规范„„„„„„„„„„„„„„„9 3.2银行提高费率的合理要求与百姓投诉矛盾突出„„„„„„„„„„9 3.3现行银行定价模式不合理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 3.4 银行业无序竞争造成服务市场混乱„„„„„„„„„„„„„„10 3.5国家关于中间业务收费监管法律法规不完善 „„„„„„„„„„10 4. 小额收费问题产生的原因„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 4.1传统存贷为主的观念的制约„„„„„„„„„„„„„„„„„11 4.2产生收费矛盾的原因很大程度是由于信息不对称„„„„„„„„11 4.3定价能力不高的原因在于对客户的需求认识不足„„„„„„„„11 4.4银行同业经营水平差别不大„„„„„„„„„„„„„„„„„12 4.5监管机构职责分工不明确、法律法规不完善„„„„„„„„„„12 5. 对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 13 5.1. 商业银行要从上到下改变思想观念并加强费用成本会计核算 „„13 5.2. 尽量考虑公众和银行利益之间的均衡 „„„„„„„„„„„„13 5.3商业银行建立完善的定价体系，形成科学的定价机制„„„„„„13 5.4. 明确银行的总体竞争战略，形成良性竞争格局„„„„„„„„14 5.5. 完善银行业监管模式，加强宏观调控与管理„„„„„„„„„14 5.5.1.对银行现行各种收费行为进行清理„„„„„„„„„„„14 5.5.2.对发现的不合法不合规行为，要严格查处„„„„„„„„14 5.5.3.对现行的各种银行业相关的法律法规进行清理„„„„„„15 5.5.4.明确银行收费方式，方法与原则等定价体系有关的规范„„15 6．结论及展望„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16 致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„17 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18 1．绪论 1.1选题背景及意义 商业银行中间业务“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。具体包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、咨询顾问类业务、担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务七大类。 在我国，中间业务是一个广义的概念，它既包括狭义的中间业务，又包括表外业务。狭义的中间业务，不会形成商业银行的表内资产，表内负债，风险极低，它的成本主要是劳动人工、付出的手续费、机器折旧、管理费等固定成本。 表外业务，会形成商业银行的或有资产、或有负债，在一定条件下，还会转化成商业银行的表内资产、表内负债，主要包括贷款性承诺、资本性租赁、备用信用证、贷款担保、金融衍生业务等，由于客户的信用不稳定和市场价格波动幅度大等原因，因此表外业务的风险系数较高，被纳入《巴塞尔协议》进行监管的范围，由于我国实行银行业、保险业、证券业分业经营的管理模式，表外业务的发展水平还比较低，如：金融期权、期货等业务并没有开展。 小额收费业务在我国主要是指支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务这三大类业务，以及一些收费金额较小的辅助服务项目。在发展中间业务，提高经营收入，努力实现经营模式转变的大背景下，发展小额收费业务对提高收入，改善收入结构，促进创新能力的培养，提高核心竞争力具有十分重要的作用，可是由于目前市场环境下，小额收费业务存在诸多的问题，涉及到各个方面的利益，急需规范，正确处理这些问题，不仅有利于小额收费的发展，中间业务的其他部分也会大大受益，提高银行业的整体竞争力，促进我国银行业的现代化，金融业的现代化。 1.2相关文献综述 正是由于商业银行发展的特殊性，在金融体系中属于核心地位，为了保持银行发展的良性循环，保持金融体系的稳定，发展中间业务成为必不可少的组成部分，许多学者从不同角度分析了中间业务收费问题，如刘蓉的“我国商业银行中间业务收费探析”、 李洪川“基层商业银行中间业务收费中的问题、难点和对策”、 王东旭“我国商业银行中间业务收费问题探讨”等，提出了各种有益的启示和解决方法，值得我们借鉴和思考。 1.3本文写作思路及方法 小额收费问题作为银行业务中被关注的焦点，本文通过对小额收费的现状和特点的分析并结合商业银行的一些财务数据、找出其中存在的问题、并剖析产生的原因，提出合理的应对措施。 2.我国商业银行中间业务收费现状： 2.1.小额收费业务是中间业务的重要组成部分 支付结算业务、银行卡业务、代理业务收入占非利息收入的比重，始终保持较大比例，历年占比稳定且不断提高。 2009年上海市中资银行中间业务收入占比结构图

2009年，上海中资银行中间业务收入中，支付结算业务、银行卡业务、代理业务分别占比21%、16%、13%，占据了半壁江山，成为中间业务收入的重要来源； 中国工商银行股份有限公司2010年度报告（A股） 人民币百万元，百分比除外

项目 2010年 占手续费及佣金收入比 2009年 增减额 增长率（%） 结算、清算及现金管理 19,160 24.56 14,587 4,573 31.3 投资银行 15,506 19.88 12,539 2,967 23.7 个人理财及私人银行 14,858 19.05 12,059 2,799 23.2 银行卡 17.55 45.5 13,687 9,408 4,279 对公理财 6,886 8.83 4,442 2,444 55.0

资产托管 3,385 4.34 2,212 1,173 53.0 担保及承诺 3,029 3.88 2,396 633 26.4 代理收付及委托 979 1.25 882 97 11.0 其他 518 0.66 517 1 0.2 手续费及佣金收入 78,008 100.00 59,042 18,966 32.1 减：手续费及佣金支出 5,168 / 3,895 1,273 32.7 手续费及佣金净收入 72,840 / 55,147 17,693 32.1

在中国工商银行的资产负债表上，我们可以看到，结算、清算及现金管理，银行卡，代理收付及委托三项收入总和占手续费及佣金收入的比重，2009年为42.13%,2010年为43.36%，其地位始终稳定，成为商业银行中间业务收入的中流砥柱。 2.2.小额收费业务占据银行中间业务量的大部分并影响着

其日常营业 据某网点统计，在2005年8月10-23日十个正常工作日业务量中，中间业务占了20.36%，而其中100元以下金额的代理业务又占了43.87%，2004年全年投诉中，中间业务客户占了60%，尤其是小额款项存取、转账、查询业务，代理收付业务大量占用系统资源，业务办理效率低，影响了银行整体的效率，常常造成窗口排长队现象。许多业务可以通过电话银行，手机银行，网上银行和自助设备办理，但是由于人们对这些工具的了解程度不够，观念上的偏差，使用者更是少得很，例如：普通的小额存款、取款可以通过自主存取款设备自动缴存，方便又安全；电话费、水费、电费、税金的缴纳都可以通过网上银行办理，大大提高了办理的速度，同时可以使用方便的查询功能，对账户进行实施控制，使得银行柜台可以办理更为复杂，要求高的业务，真正做到业务资源的有效配置。 2.3.小额收费业务是传统意义上的中间业务，可对其进行整