中小企业环境体系目标环境管理方案程序

XXX环保科技有限公司

环境因素识别和评价控制程序

版本/次 A/1 发行日期 文件编号 EP-001

总页数 5 生效日期 持有部门 人事部

版本 状态 修订内容 实施日期 编 制 审 核 核 准

A0 新建 环境因素识别和评价控制程序

A1 改版 根据ISO14001：2015修改

环境因素识别和评价控制程序 编号：EP-001 发行日期:

版本: A 版 生效日期:

修订：0次 页 次: 2/5

1. 目 的

规定了本公司实施环境管理体系，需对环境现况进行调查，识别环境因素，并进行重大环境因素评价，作为制定环境管理目标和管理方案的依据，旨在使环境管理体系符合ISO14001:2015标准要求。

2. 范 围

全公司环境管理体系有关的调查、评价及改善活动均属之。

3. 职 责

3.1环境体系推行小组：负责环境因素识别与评价并参与讨论重大环境因素的管理方法。

3.3管理者代表：确认重大环境因素。

4. 定 义

4.1环境因素：是指一个组织的活动、产品或服务中能与环境发生相互作用的要素。

4.2重大环境因素评价：组织应建立并保持程序去评价其活动、产品或服务中能与环境相互作用

的要素，并编录确认那些具有或可能具有重大环境影响的重要因素。

5. 程序内容

5.1环境因素识别：由环境体系推行小组执行。

5.1.1环境因素识别应包括如下内容：

A. 体现产品生命周期的思想：

✫ 原材料的筛选

✫ 产品的设计和开发

✫ 产品的生产与加工

✫ 产品的运销及使用

✫ 产品寿命结束后的处理

B. 过去违规事件之调查结果及检讨。

C. 公司所渉及的相关方有关活动。

D. 产品涉及的设计、生产、及服务过程变更。

E. 异常状况和可合理预见的紧急情况。

5.1.2环境因素识别应考虑如下方面： 环境因素识别和评价控制程序 编号：EP-001 发行日期:

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科技型中小企业管理办法

科技型中小企业管理办法

第一章 总则

1.1 目的

1.2 适用范围

1.3 定义

第二章 企业的设立和登记

2.1 企业类型

2.2 设立程序

2.3 注册资本和股权结构

2.4 登记手续

第三章 组织机构和管理体系

3.1 组织机构

3.2 主要管理岗位

3.3 决策机制

3.4 内部控制和风险管理 第四章 人力资源管理

4.1 人力资源规划

4.2 招聘与录用

4.3 培训和发展

4.4 绩效考核与激励

4.5 福利待遇

第五章 财务管理

5.1 资金筹措

5.2 资金使用和预算管理

5.3 会计管理

5.4 财务报告和审计

第六章 知识产权管理

6.1 知识产权保护策略

6.2 知识产权申请和维权

6.3 知识产权合作与交流

第七章 技术创新与研发管理

7.1 技术创新战略 7.2 研发项目管理

7.3 知识产权管理

7.4 技术转化和市场推广

第八章 国际合作与市场拓展

8.1 国际市场分析

8.2 国际合作模式选择

8.3 跨国合作相关法律事项

8.4 跨国市场推广策略

第九章 风险管理

9.1 风险识别与评估

9.2 风险应对策略

9.3 风险防范与控制

9.4 危机处理与应急预案

第十章 安全与环境管理

10.1 安全管理体系建设

10.2 环境保护和节能减排

10.3 应急管理与危化品安全 10.4 系统维护和改进

附件：

附件一：企业设立申请表格样本

附件二：人力资源招聘流程图

附件四：技术创新项目申请表格样本

法律名词及注释：

1.知识产权：指人们创造的文学、艺术、发明创造、商标等权利。

2.内部控制：指企业为达到经营目标，通过明确职权、完善业务流程和内部监督检查等手段，防止和减少经济活动中的风险，并确保财务信息的可靠性和公司财产的安全。

3.技术转化：指从科研成果转变为实际生产力，包括技术推广、技术引进、技术转让等方式。

正业天地　

一、内部控制环境的含义　袁肃　

内部控制只是实现组织目标的“合理保证”，目标达　成的可能性受制于制度本身的固有局限和执行中的人为　

限制，因此，绝对完美的内控制度在理论和实践上均是难　

以建立的；由于制度在执行中的人为限制，不论设计及执　行多么完善的内控制度，内部控制都只能为管理层和董　

事会提供达成企业目标的合理保证。　

正是基于对内部控制的局限及内部控制“合理保证”　

作用的认识，控制环境逐步得到重视并在内部控制理论　

中提出。１９８８年美国注册会计师协会（ＡＩＣＰＡ）发布《审计　

准则公告第５５号》（ｓＡｓ　Ｎｏ．５５）把控制环境定义为“对建　

立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种　

因素”，“其中，最关键的因素是与有效的控制政策和程序　

的制定与实施密切相关的管理当局和董事会对控制的态　

度”。第一次正式将控制环境纳入内部控制范畴，控制环　境的研究成为内部控制理论研究的重要方面。　

二、内部控制环境的构成要素　

１９９４年，美国“反对虚假财务报告委员会”（Ｔｒｅａｄ—　

Ｗａｙ）下属组织参与的“发起组织委员会”（ｃｏｓｏ）发布报　

告“内部控制——整体框架”（即．ＣＯＳＯ报告），更加强调　“人”在控制环境及内部控制中的核心地位和“软控制”的　作用。ＣＯＳＯ报告认为控制环境集中反映为董事会与管理　

层对内部控制重要性的认识和态度，认为控制环境是一　

种氛围和条件，它内嵌于企业文化之中，影响员工的控制　

意识和实旋控制的自觉性，决定着其他控制要素作用的　

发挥，因而特别强调诸如管理阶层的管理风格、管理哲　

学、企业文化、内部控制意识等精神层面的软控制。　

根据ＣＯＳＯ报告对控制环境的描述，内部控制环境　

主要指企业的核心人员以及这些人的个别属Ｊｌ￣＊０所处的　

工作环境，包括个人诚信正直、道德价值观与所具备的完　

成组织承诺的能力、董事会与稽核委员会、管理阶层的经　

营理念与营运风格、组织结构、职责划分和人力资源的政　

ｈｔｔｐ：ｆｆ　ＷＷＷ．ｓｔｈｅａ．ｃｏｍ．ｃｎ　

ＩＳＯ（国际标准化组织）为了将国际环境管理体系（Ｅｎｖｉｒｏｎ—　

ｍｅｎｔａｌ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｓｙｓｔｅｍ—ＥＭＳ）整合进而标准化，推出了　

ＩＳ０１４０００系列。它是为保护环境而制定的，最终目的是希望将　

各国已有的ＥＭＳ存同去异，以避免因标准不同而造成贸易及商　业上的技术障碍。　

ＩＳ０１４０００的内容如图１所示。　１　ＩＳＯ１４０００体系　依据ＩＳＯ规定，由第２０７技术委员会（ＩＳ０／ＴＣ２０７）制定　

１４０００系列（ＥＭＳ）标准，由加拿大担任秘书处，下属６个委员会　

（ｓｕｂ—ｃｏｍｍｉｔｔｅｅ—ｓｃ）及一个工作小组（Ｗｏｒｋ　Ｇｒｏｕｐ２０７／ＷＧ１）参　

与工作。有关负责的国家及相关架构如图２。　

在国际ＥＭＳ架构中（见图３），可大致了解其中包括企业厂　

商建立ＥＭＳ的认证登记及ＥＬ（或称环境要求公告一Ｅｎｖｉｒｏｎ—　

ｍｅｎｔａｌ　Ｃｌａｉｍｓ　ａｎｄ　Ｄｅｃｌａｒａｔｉｏｎ—ＥＣ＆Ｄ）的认可和核发后主要以　ＥＡ、ＬＣＡ及ＥＰＥ为执行的工具和方法，而以ＴＤ及ＥＡＰＳ为准　

则，其中ＥＭＳ，ＥＡ及ＥＰＥ系统针对企业建立审核及整体绩效评　

估，都牵涉到第三者的验证，而ＬＣＡ，ＥＬ（ＥＣ＆Ｄ）￣０针对产品评　估作为消费者的导向。　

总之，未来环境的管理是向建立一个系统化操作的方向发　

展，就是将ＥＭＳ纳入企业的管理系统内，用系统化的方法来管　

理、测量、改进及沟通。　２　ＩＳ０１４０００１的范围和使用　

ＩＳ０１４０００系列中有关ＥＭＳ包括１４００１及１４００４，其中　

持续发展　——７　———　＿～　污染预防　资凉利用　≥　—　清洁生产　环境管理　绿色设计　●　～　。————————＋—————————　制造过程一产业一产品　

图１　ＩＳ０１４０００内容示意　

Ｐ＾　．ｂＵ．家电科技２ＯＯ２年第８期　１４００１为提供ＥＭＳ认证的规范标准，而１４００４则是说明ＥＭＳ　原则，并支持系统技术的一般指导纲要。ＩＳＯ１４０ｏ１制定的主