２０１１年１１月 第６期 总第１５３期 江西警察学院学报 ＪＯＵＲＮＡＬ ＯＦ ＪＩＡＮＧＸＩ ＰＯＵＣＥ ＩＮＳＴＩ ＩＴＵ ＩＥ ＮＯＶ．２０１１ Ｎｏ．６ Ｓｅｒ．Ｎｏ．１５３
违法发放贷款罪的特征
与司法认定新探
邓定远
（华南农业大学 文法学院，广东 广州 ５１０６４２）
摘要：经过修正后的违法发放贷款罪分为“数额巨大型”和“损失重大型”两种不同类型。本罪因为犯罪类型的不 同侵犯的客体各有侧重。本罪是故意犯罪，数额巨大或造成严重损失是本罪的限定处罚条件。本罪属于故意犯罪因而 存在共同犯罪，也存在成立未完成形态的空间，索取或收受借款人的贿赂并违规发放贷款构成犯罪的，应该予以数罪 并罚。 ‘ 关键词：违法发放贷款罪；特征；司法认定 中图分类号：Ｄ９１８ 文献标志码：Ａ 文章编号：２０９５－２０３１（２０１１）０６—００３８—０５
一、违法发放贷款罪的概念及立法沿革
违法发放贷款罪．是指银行或者其他金融机构 的工作人员违反国家规定发放贷款．数额巨大或者
造成重大损失的行为。全国人大常委会于１９９５年６
月３０日发布《关于惩治破坏金融管理秩序犯罪的决
定》，其中第九条规定的违法向关系人发放贷款罪和 违法发放贷款罪是关于违法发放贷款罪的最初法
源。１９９７年《刑法》第１８６条吸收了单行刑法的内容，
也分别规定了违法向关系人发放贷款罪与违法发放
贷款罪，并对违法向关系人发放贷款罪规定了相对
较低的人罪门槛，体现了从严惩处违法向关系人发
放贷款行为的立法精神。由于这两个罪名都要求违
法发放贷款的行为给银行或其他金融机构造成损失
才构成犯罪，明显不利于对违法发放贷款行为的遏
制与预防，因此《刑法修正案（六）》将刑法第１８６条
规定的违法向关系人发放贷款罪与违法发放贷款罪
合并为新的违法发放贷款罪，取消了原违法向关系
人发放贷款罪罪名，并将未造成重大损失但数额巨
大的违法发放贷款的行为也纳入到该罪的打击范
（财务知识）认定违法发放贷款罪应当注意的俩个问题
认定违法发放贷款罪应当注意的俩个问题
壹、问题的提出
某信用社主任李某违反该市信用联社关于贷款应分级审批的规定（贷款2万元以下由信用社主任审批；2万元之上应报信用联社审批），于1995年8月至2000年2月，越权向关系人以外的借款人发放贷款22宗，计本金115万元，贷款到期后，仅收回部分本金及利息，尚有110万元本金及40万元利息未收回，检察机关遂以李某构成违法发放贷款罪向壹审法院提起公诉。诉讼中，各借款人又陆续归仍本金及利息34万元。后壹审法院以李某违反《商业银行法》关于贷款应实行分级审批制度的规定，且已给金融机构造成重大损失为由，认定被告人构成违法发放贷款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，且处罚人民币20000元。宣判后，被告人李某对壹审判决认定事实供认不讳，但对适用法律问题持有异议。被告人认为违反信用联社贷款审批权限发放贷款属于违反行业内部规章制度，且不违反法律和行政法规规定。《商业银行法》关于贷款分级审批的规定只适用企业内部，而不适用于信用社和信用联社之间的业务关系，信用社作为法人单位享有运营自主权。同时提出，逾期贷款不应视为“损失”，且据此向二审法院提起上诉，二审法院经审理后认为：贷款分级审批制虽是金融企业内部实施的壹种制度，但信用联社和信用社之间的关系本身就是内部关系而不是外部关系，信用联社有权依据法律、行政法规的规定对其内部放贷权限范围进行规范，上诉人李某违反上述规定亦属于违反法律、行政法规规定。关于逾期贷款，截至起诉时仍未归仍的，应视为“损失”，故裁定驳回上诉，维持原判。
由此我们要讨论的问题是如何理解《商业银行法》第35条中关于贷款应实行分级审批的规定？于违法发放贷款罪中逾期贷款能否视为“损失”？
二、如何理解《商业银行法》第35条的贷款分级审批制度
1、贷款分级审批制度的含义
贷款分级审批制最初的依据是中国人行公布的《贷款通则》第41条关于“建立分级审批制：贷款人应当根据业务量大小、管理水平、贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应由上级审批。”的规定，后这壹制度被《商业银行法》第35条所肯定。我国《商业银行法》第35条规定“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿仍能力、仍款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度”。法律确立这壹制度的目的于于保证银行信贷款资产的质量，避免人情贷款、以贷谋私等危及贷款安全的行为。贷款分级审批的基本要求是商业银行应按其分支机构资产或负债规模和结构的不同，以及考虑各自运营管理水平的高低确定和其情况相适应的贷款审批权限。我国《商业银行法》第22条规定：“商业银行对其分支机构实行全行统壹核算、统壹调度资金、分级管理的财务制度。商业银行分支机构不具有法人资格，于总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。”由于商业银行的分支机构往往遍布全国乃至世界各地，而各分支机构所处的环境又千差万别，如果每笔贷款业务不论数额大小均由总行审批势必影响效率，也是不可能的。为使金融业务能得到有效开展，商业银行总行对其分支机构必须进行分级管理和授权，这种分级管理和授权体当下贷款业务上就是贷款分级审批制度。据此贷款分级审批制度是商业银行作为法人而依法对其分支机构所设立的壹种制度，它只适用于法人的内部关系，而不适用于法人的外部关系。
违法发放贷款罪基础问题研究
违法发放贷款罪是指金融机构或个人在未经批准的情况下，以违法手段或方式非法发放贷款的行为，违法发放贷款罪的基础问题主要包括：违反法律法规的金融机构，非法操作手段和造成的危害。
违反法律法规的金融机构是违法发放贷款罪的基础问题之一。金融机构是指国家授权经营货币信贷业务的机构，如银行、信托公司、小额贷款公司等。这些机构在发放贷款时必须遵守国家的法律法规，包括《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律。一旦金融机构违反法律法规进行非法发放贷款，即可构成违法发放贷款罪。
非法操作手段是违法发放贷款罪的基础问题之二。违法发放贷款常常采取虚假借款、伪造贷款合同、利用关联企业关系等手段进行操作。金融机构为了骗取贷款审批，可以编造虚假借款用途或者伪造收入证明材料。还可以通过与其关联企业进行虚增交易、违规开展担保等手段来突破法律法规对贷款的限制。这些非法操作手段使得贷款的真实性和合法性受到严重破坏，进而损害金融体系的正常运行。
造成的危害是违法发放贷款罪的基础问题之三。违法发放贷款行为会带来严重的经济和社会危害。对金融机构造成经济损失。违法发放贷款通常以不良贷款的形式出现，导致金融机构面临巨额坏账，给其财务状况造成严重压力。对借款人造成经济困境。由于非法发放贷款往往没有严格审查借款人的能力和还款意愿，导致一些借款人陷入债务漩涡，加重其财务负担。对整个社会经济秩序造成负面影响。非法发放贷款会导致金融风险扩大，引发金融危机，并可能引发社会不稳定因素，甚至引发社会矛盾和纠纷。
农行客户经理对涉案金融机构违发放贷款罪的定罪标准认识误区的心
2015年9月19号至20日，本人参加了无锡新常态下中小商业银行案件治理与风险防控实务研修班。会上主要对《银行案件、员工不当行为法律风险、加强案件风险防控建议》三个部分进行深入讨论。通过学习，本人对违法发放贷款罪有了更新的认识，下面谈谈个人体会:
一、什么是违法发放贷款罪
是指金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款,数额巨大或者造成重大损失的行为。
二、违法发放贷款罪的立案标准。
对违法发放贷款罪的立案追诉标准为:银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
(一)违反国家规定发放贷款，数额在一百万元以上的;(二)违反国家规定发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。
三、违法发放贷款罪的客体要件
违法发放贷款罪侵犯的客体，是国家的金融管理制度，具体是国家的贷款管理制度。发放贷款是中国商业银行和其他一些金融机构的一项重要金融业务﹐它为国民经济的发展提供了重要的资金保障。为了规范贷款行为，提高贷款质量，保证贷款的安全性和使用的有效性，加速信贷资金周转，中国制定颁布了《商业银行法》、《贷款通则》、《信贷资金管理暂行办法》等一系列金融法律、法规，对有关贷款问题作出了规定。如要求作为贷款人的商业银行等金融机构应当根据国民经济和社会发展需要﹐在国家产业政策指导下发放贷款;贷款人应对借款人偿还能力等情况进行严格审查，一般应要求借款人提供担保，并对担保的可靠性进行严格的审查，等等。如果贷款人在办理发放贷款业务过程中，玩忽职守或者滥用职权，如不认真调查借款人的偿还能力或资信情况，随意评估有失水准，或未经批准擅自发放贷款等，其行为不仅破坏了国家的贷款管理制度,同时还会造成国家贷款的损失，影响国家金融秩序的稳定。
四、违法发放贷款罪的客观要件
本罪在客观上表现为行为人实施了违反法律﹑行政法规的规定，玩忽职守或者滥用职权，发放贷款，造成重大损失的行为.
