佳沃股份2018年现金流量报告-智泽华

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万科A2018年财务分析详细报告..........................................................................................................3一、资产结构分析..................................................................................................................................31.资产构成基本情况......................................................................................................................32.流动资产构成特点......................................................................................................................33.资产的增减变化..........................................................................................................................44.资产的增减变化原因..................................................................................................................55.资产结构的合理性评价..............................................................................................................66.资产结构的变动情况..................................................................................................................7二、负债及权益结构分析......................................................................................................................71.负债及权益构成基本情况..........................................................................................................72.流动负债构成情况......................................................................................................................83.负债的增减变化情况................................................................................................................104.负债的增减变化原因................................................................................................................105.权益的增减变化情况................................................................................................................116.权益的增减变化原因................................................................................................................12三、实现利润分析................................................................................................................................121.利润总额....................................................................................................................................122.营业利润....................................................................................................................................133.投资收益....................................................................................................................................134.营业外利润................................................................................................................................145.经营业务的盈利能力................................................................................................................146.结论............................................................................................................................................14四、成本费用分析................................................................................................................................151.成本构成情况............................................................................................................................152.总成本变化情况及原因分析....................................................................................................153.营业成本控制情况....................................................................................................................164.销售费用变化及合理性评价....................................................................................................165.管理费用变化及合理性评价....................................................................................................176.财务费用变化情况....................................................................................................................17五、现金流量分析................................................................................................................................181.现金流入结构分析....................................................................................................................182.现金流出结构分析....................................................................................................................193.现金流动的稳定性....................................................................................................................204.现金流动的协调性....................................................................................................................215.现金流量的变化情况................................................................................................................216.现金流量的充足性评价............................................................................................................217.现金盈利情况分析....................................................................................................................228.现金流动的有效性评价............................................................................................................229.自由现金流量分析....................................................................................................................22六、偿债能力分析................................................................................................................................231.支付能力及还债期....................................................................................................................232.流动比率....................................................................................................................................233.速动比率....................................................................................................................................234.短期偿债能力变化情况............................................................................................................24

绝味食品2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 35 页 绝味食品2018年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

绝味食品2018年资产总额为382,139.14万元，其中流动资产为

152,393.85万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占

企业流动资产合计的46.15%、39.98%和7.61%。非流动资产为229,745.29

万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的44.53%、

35.02%。

资产构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

总资产 382,139.14 100.00 318,900.82 100.00 196,189.61 100.00

流动资产 152,393.85 39.88 163,320.54 51.21 88,594.87 45.16

长期投资 80,465.4 21.06 34,719.25 10.89 13,086.75 6.67

固定资产 102,310.19 26.77 80,088.87 25.11 43,118.74 21.98

其他 46,969.7 12.29 40,772.16 12.79 51,389.26 26.19

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.15%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环

绝味食品2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 35 页 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.98%，说明市场销售情况

的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的

销售前景和增值能力。

流动资产构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

国投资本2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 34 页 国投资本2018年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

国投资本2018年资产总额为15,545,950.33万元，其中流动资产为

11,923,685.37万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、应收利息等

环节，分别占企业流动资产合计的31.77%、26.38%和1.25%。非流动资产为

3,622,264.96万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产

的80.44%、12.78%。

资产构成表 项目名称 2018年 2017年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

总资产 15,545,950.33 100.00 14,240,439.92 100.00

流动资产 11,923,685.37 76.70 11,911,015.85 83.64

长期投资 2,913,684.17 18.74 1,691,488.67 11.88

固定资产 30,225.74 0.19 29,264.73 0.21

其他 678,355.05 4.36 608,670.68 4.27

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的58.15%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

国投资本2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 34 页

流动资产构成表 项目名称 2018年 2017年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

流动资产 11,923,685.37 100.00 11,911,015.85 100.00

存货 12,482.06 0.10 19,502.08 0.16

应收账款 45,523.12 0.38 49,385.54 0.41

其他应收款 59,270.76 0.50 216,906 1.82

圣阳股份2018年财务状况报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 8 页 圣阳股份2018年财务状况报告

一、资产构成

1、资产构成基本情况

圣阳股份2018年资产总额为191,264.15万元，其中流动资产为

133,227.05万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占

企业流动资产合计的56.46%、20.02%和15.89%。非流动资产为58,037.1万

元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的80.27%、

10.34%。

资产构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

总资产 191,264.15 100.00 203,188.98 100.00 204,596.14 100.00

流动资产 133,227.05 69.66 140,936.51 69.36 148,732.92 72.70

长期投资 2,895.79 1.51 3,472.9 1.71 2,290.95 1.12

固定资产 46,587.27 24.36 43,398.06 21.36 41,739.09 20.40

其他 8,554.04 4.47 15,381.49 7.57 11,833.17 5.78

2、流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业

流动资产的56.87%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

圣阳股份2018年财务状况报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 8 页 流动资产构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

流动资产 133,227.05 100.00 140,936.51 100.00 148,732.92 100.00

存货 26,671.45 20.02 26,041.03 18.48 21,128.52 14.21