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人民币单位银行结算账户管理商业银行、存款人手册

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人民币单位银行结算账户管理『存款人手册』 1 人民币单位银行结算账户管理 商业银行、存款人手册 人民币单位银行结算账户管理『存款人手册』

2 一、单位银行结算账户管理工作流程介绍 ................................................................................... 6 二、单位银行结算账户的开立 ....................................................................................................... 8 1、基本存款账户的开立 ........................................................................................................ 8 2、一般存款账户的开立 ...................................................................................................... 12 3、专用存款账户的开立 ...................................................................................................... 12 4、临时存款账户的开立 ...................................................................................................... 16 三、单位银行结算账户的变更 ..................................................................................................... 18 1、基本存款账户的变更 ...................................................................................................... 18 2、一般存款账户的变更 ...................................................................................................... 19 3、专用存款账户的变更 ...................................................................................................... 19 （1）预算管理单位专用存款账户的变更 ................................................................... 19 （2）非预算管理单位专用存款账户的变更 ............................................................... 19 4、临时存款账户的变更 ...................................................................................................... 19 （1）临时机构临时存款账户的变更........................................................................... 19 （2）非临时机构临时存款账户的变更....................................................................... 20 （3）临时存款账户的展期 .......................................................................................... 21 四、开户许可证的补（换）发 ..................................................................................................... 21 五、单位银行结算账户的撤销 ..................................................................................................... 22 1、基本存款账户的撤销 ...................................................................................................... 24 2、一般存款账户的撤销 ...................................................................................................... 24 人民币单位银行结算账户管理『存款人手册』 3 3、专用存款账户的撤销 ...................................................................................................... 24 4、临时存款账户的撤销 ...................................................................................................... 25 六、单位银行结算账户的使用 ..................................................................................................... 26 七、对存款人违规行为的处罚 ..................................................................................................... 28 1、对存款人开立、撤销单位银行结算账户违规的处罚 .................................................. 28 2、对存款人使用单位银行结算账户违规的处罚 .............................................................. 29 3、对存款人伪造、变造、私自印制开户许可证的处罚 .................................................. 30 八：各类附表范本 ......................................................................................................................... 30 附件1：开立单位银行结算账户申请书(基本存款账户) ................................................... 31 附件2：开立单位银行结算账户申请书(一般存款账户) ................................................... 33 附件3-1：开立单位银行结算账户申请书(专用存款账户) ............................................... 34 附件3-2：以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 ...... 35 附件3-3：专用存款账户现金支取业务审批单 ................................................................. 36 附件4-1：开立单位银行结算账户申请书(临时存款账户) ............................................... 37 附件4-2：以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 .......... 39 附件5-1：变更银行结算账户申请书 ................................................................................. 40 附件5-2：变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页 ... 41 附件5-3：变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 .. 42 附件6：临时存款账户展期申请书 ..................................................................................... 43 附件7：补（换）发开户许可证申请书 ............................................................................. 44 附件8：撤销银行结算账户申请书 ..................................................................................... 45 人民币单位银行结算账户管理『存款人手册』 4 引 言 人民币银行结算账户管理是中国人民银行依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）依法设立的行政许可事项，是中国人民银行的一项重要职责。人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理。 人民币银行结算账户按存款人分为人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）和人民币个人银行结算账户（以下简称个人银行结算账户）。本手册主要介绍存款人在单位银行结算账户的开立、变更、使用、撤销等环节中需要了解和注意的事项。 存款人以单位名称开立的人民币银行结算账户为单位银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立

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人民币银行结算账户管理办法实施细则

人民币银行结算账户管理办法实施细则

中国人民银行人民币银行结算账户管理办法实施细则银发[2005]16号成文日期:2005-01-19２００５年１月１９日银发［２００５］１６号第一章总则第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称“银行结算账户”）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。

第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

第四条中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。

第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：（一）基本存款账户；（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（三）预算单位专用存款账户；（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“ＱＦＩＩ专用存款账户”）。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。

第六条《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。

开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和ＱＦＩＩ专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证（附式１）。

第七条人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：（一）“开户许可证”字样；（二）开户许可证编号；（三）开户核准号；（四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章；（五）核准日期；（六）存款人名称；（七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名；（八）开户银行名称；（九）账户性质；（十）账号。

人民币银行结算账户管理系统

人民币银行结算账户管理系统

（一）工资、奖金收入； （二）稿费、演出费等劳务收入； （三）债券、期货、信托等投资的本金和收益； （四）个人债权或产权转让收益；（五）个人贷款转存； （六）证券交易结算资金和期货交易保证金； （七）继承、赠与款项； （八）保险理赔、保费退还等款项； （九）纳税退还；
第一章 概 述
银行结算账户的核准制 银行结算账户的备案制 银行结算账户的生效日
二、在综合业务系统活期存款开户菜单下开立对公账户，账户性质选“待核 准账户”。
三、填制核准类银行结算账户资料清单，加盖业务公章，呈报本行主管业务 副行长。
四、开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核 ，
审核正确加盖“与原件审核一致 验证人：
年 月 日”章；
第二章 账户业务处理流程（核准类--开户）
4、机构信用代码录入后不可选发放，要选保存，否则到人行显示代码证已经发 放完毕，不能再打印代码证。
5、开立临时存款账户时，申请书的有效日期应根据其证明文件填写。
第二章 账户业务处理流程（核准类--变更）
第二章 账户业务处理流程（核准类--变更）
一、通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息； 二、开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部； 三、收到人行变更申请回单后进入综合业务系统，维护对公客户信 息[112200],在进入[124030]进行账户信息修改，并打印一式六联印 鉴片。
第二章 账户业务处理流程（核准类--变更）
基本存款账户允许变更事项
1、存款人名称； 2、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号； 3、工商营业执照注册号； 4、组织机构代码； 5、证明文件种类及证明文件编号； 6、税务登记证编号； 7、地址、邮政编码、电话； 8、经营范围； 9、注册资金币种、注册资金金额； 10、行业归属（产业分类）。
中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知

中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知

中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2006.09.18•【文号】银办发[2006]230号•【施行日期】2006.09.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策,银行业监督管理正文中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知(银办发〔2006〕230号)中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：自人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）在全国推广运行以来，人民银行各分支机构和各银行机构依托账户管理系统办理银行结算账户日常业务并开展银行结算账户清理核实，规范了银行结算账户的开立和使用，促进了银行账户实名制的落实，整顿了经济金融秩序。

但是，近期出现了一些银行机构和个别人民银行分支机构不严格按照银行结算账户规章制度办理银行结算账户业务和放松银行结算账户管理的现象。

为进一步加强银行结算账户管理，现将有关事项通知如下：一、严格按照相关规章制度办理银行结算账户业务银行机构和人民银行分支机构应严格按照《人民币银行结算账户管理办法》（（中国人民银行令〔2003〕第5号）以下简称《账户管理办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银办发〔2005〕13号文印发，以下简称《业务处理办法》）等相关规章制度，通过账户管理系统准确、完整、及时地办理银行结算账户业务。

（一）银行机构应负责对存款人申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，且应对存款人开户证明文件的原件进行审查（人民银行另有规定的除外）。

存款人在申请开立一般存款账户或非预算单位专用存款账户时，银行机构应严格按照《账户管理办法》等规章制度的规定，要求存款人完整地出具相关证明文件，不能仅凭其出具的基本存款账户开户许可证和开户申请书就为其开立相关账户。

银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则模版

银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则模版

**银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则(**银办[2010]183号)第一章总则第一条为规范人民币单位银行结算账户的开立、使用和管理，根据人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]16号，以下简称《实施细则》）、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银办发[2005]13号）、财政部《军队单位银行账户管理规定》（财库[2004]18号）、《武警部队单位银行账户管理规定》（财库[2004]106号）、《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号），证监会《关于进一步加强客户交易结算资金划转过程监控的通知》（证监发[2005]15号）和《**银行验资账户管理办法（暂行）》），特制定本实施细则。

本实施细则用于规范我行各开户行为单位客户办理银行结算账户的开立、管理、变更和撤销等相关业务行为。

第二条本实施细则所称开户行，是指我行可办理单位银行结算账户相关业务，对单位客户提供的开户资料进行审批和管理，并向人行报批或报备的营业网点。

本实施细则所称单位客户，是指在我行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位以及其他组织。

本实施细则所称“注册地”，是指单位客户的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

本实施细则所称单位银行结算账户，是指单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第三条单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

第四条单位客户在金融机构只能开立一个基本存款账户，对于已在其他银行开立基本存款账户的单位客户，开户行不得为其开立基本存款账户。

第五条开户行可为当地单位客户和符合《办法》规定的异地（跨省、市、县）单位客户开立银行结算账户。

开户行对客户开户资料实行二级审批制度，即账户管理员初审、营业部经理审批，报人民银行当地分支行审批或备案。