会计制度设计——银行存款管理制度

公司银行存款管理制度第一章总则第一条为规范公司银行存款管理，加强对资金的运作和掌控，提高资金利用效率，订立本制度。

第二条本制度适用于公司内全部涉及银行存款的业务和操作。

第三条公司银行存款管理应遵从合法、规范、高效、安全、稳健的原则。

第二章存款操作第四条公司每月将闲置资金及时存入银行，并依据企业的资金周转需求确定存款金额。

第五条公司将存款资金依照实际需求分为部门性存款和企业性存款两部分进行管理。

第六条部门性存款指的是由各部门依据其实际业务需求自行办理的存款，存款期限为一年以内。

第七条企业性存款指的是由财务部门统一办理的存款，存款期限由财务部门依据资金周转情况和市场利率确定。

第八条部门性存款由各部门负责监管和管理，须提前报备财务部门，确保管款的安全性和合规性。

第九条财务部门负责统一办理企业性存款的申请和办理手续，确保管款期限、利率等信息的准确性。

第三章存款监管第十条公司建立存款监管制度，明确监管职责和权限。

第十一条财务部门负责存款监管工作，包含存款的申请、办理、监督和结算等。

第十二条财务部门应确保管款信息的真实、准确、完整，并对存款进行分类、标识和记录。

第十三条财务部门每月综合资金周转情况和存款利率，及时对存款进行调整和优化。

第十四条财务部门应建立存款监管台账，记录存款的开户行、账号、存款金额、期限、利率等信息。

第四章存款利息第十五条公司存款利息依照市场利率和协议商定，由银行自动结息。

第十六条财务部门应及时核查银行结息，确保利息计算的准确性。

第十七条存款利息收入将纳入公司财务收入，并依照税收法律法规进行规范纳税。

第五章存款解除和调整第十八条公司发生重点更改或业务调整时，应及时调整存款计划。

第十九条存款解除和调整应经财务部门批准，并及时通知有关部门。

第二十条调整后的存款计划须符合公司资金流动性的要求，并能够最大程度地保障资金安全。

第二十一条存款解除后，财务部门应妥当处理解除存款的相关手续和资金调度。

第六章监督与风险掌控第二十二条公司建立存款监督与风险掌控机制，防范和化解存款管理中的各类风险。

银行存款日常管理制度
1、银行出纳必须严格审核通过银行结算的各种付款、收款、托收凭证，各种凭证的审批手续缺一不可，不符合手续的凭证一律拒付。

2、银行开户须经总经理批准，由计划财务部统一办理。

3、不准出租、出借银行帐户，不得在异地存款和开立帐户。

4、不准签发远期支票和空头支票，经办人员在领取支票用尽后必须及时向银行出纳员办理销帐手续。

5、不准签发无日期、无抬头、无用途及无金额的空白支票。

6、收到银行汇票、本票、商业承兑汇票、支票等，应及时向财务主任报告，并建立备查登记簿或有相应的内部记录，及时办理进帐手续，防止票据超过有效时限。

7、票据转让必须经财务主任同意，并应有相应的转让审批手续，建立备查登记簿或有相应的内部记录，避免遗漏记帐。

8、银行出纳员必须认真保管好银行票据，银行票据必须顺号签发，并应建立备查登记簿或有相应的内部记录。

支票与印章必须由二人以上分别保管。

9、经办人领用支票后必须及时到计划财务部报账。

领用的支票因使用失当或其他原因作废的也应及时退回计划财务部。

10、经办人对领用的支票必须妥善保管不得遗失，否则造成的一切损失由当事人负责赔偿。

11、银行日记帐必须做到日清月结，月末必须由会计人员将银行日记帐与银行对帐单核对，做好银行存款余额调节表，并由稽核人员审核签证，保证银行存款的正确无误。

12、内部稽核人员应定期或不定期对银行收、支凭证及余额进行检查，以保证银行存款余额的正确性与支付款项的合法性。

银行存款管理制度
一、为保证企业货币资金的安全，避免经济损失，按照国家《银行结算办法》规定，根据公司的具体情况，制订本制度。

二、遵守国家的法律、法规和《银行结算办法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。

三、严格执行国家的有关结算办法，对不同的付款业务，应按照有关规定选用恰当的结算办法。

四、银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。

并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。

五、不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。

如因特殊情况确实需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期等栏目。

同时建立登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时及时注销。

六、对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。

对各项目单位资金，必须由项目单位主要负责人出据，按内部承包
合同规定的限额以内办理。

七、银行明细账必须按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。

八、坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。

印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。

若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。

第一章总则第一条为加强公司银行存款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有银行存款的收付、管理和监督。

第三条公司银行存款管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家有关法律法规和金融政策，确保公司银行存款的合法合规。

2. 安全保密：加强银行存款的安全管理，确保资金安全，严守公司财务秘密。

3. 效率优先：优化银行存款管理流程，提高资金使用效率。

4. 规范运作：建立健全银行存款管理制度，确保公司银行存款运作规范。

第二章账户管理第四条公司应开设多个银行账户，包括基本账户、专用账户等，用于不同业务领域的资金收支。

第五条公司银行账户的开设、变更、注销，需经公司财务部审核，报公司总经理批准。

第六条公司银行账户的印鉴管理：1. 银行账户的印鉴由财务部保管，财务部指定专人负责印鉴的保管和使用。

2. 财务部应定期对印鉴进行核对，确保印鉴安全。

3. 财务部人员离职或调离岗位时，应将印鉴上交财务部，并办理交接手续。

第三章收付款管理第七条公司收付款应遵循以下原则：1. 严格按照国家有关法律法规和金融政策进行收付款。

2. 收付款凭证应齐全，确保收付款的真实性、合法性。

3. 收付款业务应由财务部负责办理，其他部门和个人不得擅自办理。

4. 收付款业务应实行“收支两条线”，确保资金安全。

第八条收付款流程：1. 收款：财务部收到收款凭证后，核对凭证信息，确认无误后办理收款。

2. 付款：财务部收到付款申请后，核对申请信息，确认无误后办理付款。

3. 对账：财务部定期与银行进行对账，确保公司银行存款余额准确。

第四章资金使用第九条公司资金使用应遵循以下原则：1. 严格按照公司财务预算和资金使用计划进行。

2. 优先保证公司正常生产经营所需的资金需求。

3. 严格控制非生产性支出，提高资金使用效率。

4. 严禁挪用、侵占公司资金。

第五章监督与考核第十条公司应建立健全银行存款监督管理制度，加强对银行存款的监督。