会计软件操作试题3
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衡阳财经工业职业技术学院
会计软件技能测试题三
一)建立账套（10分）
1、账套号：777；账套名称：中海运股份有限公司；
启用会计期：2007年1月1日（1分）
2、单位名称：中海运股份有限公司；简称：海运股份；（0.5分）
3、记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；按行业性质预置科目；（1分）
4、存货、客户、供应商均不分类，无外币核算；（0.5分）
5、会计科目编码级次为4222；（1分）
6、账套主管：（001）考生姓名（1分）； 操作员：（002）刘方（拥有总账、填制凭证、出纳签字、UFO报表权限）；（3分）；操作员：（003）李东（出纳签字）（2分）。
二)基础设置（25分）
1、客户往来款项和供应商往来款项均在总账系统核算。（4分）
2、凭证分类为收、付、转,并设置受控控科目。（4分）
3、申能股份有限公司会计科目与编码及2006年1月1日的期初余额如下表所示（9分）
科目编码 科目名称 辅助核算 记账方向 期初余额
1001 现金 借 7，500
1002 银行存款 借 107,000
100201 中行 借 110,000
100202 建行 借 90,000
1131 应收账款 客户核算 借 150，000
1243 库存商品 借 400,000
2121 应付账款 供应商往来 贷 5，000
3101 实收资本 贷 840,500
5502 管理费用 部门核算 借
550201 办公费 部门核算 借
550202 招待费 部门核算 借 4、客户档案及期初余额（客户无分类） （4分）
客户编号 客户名称 客户简称 记账方向 期初余额
01 三一公司 三一 借 50，000
02 湘潭电机公司 湘潭电机 借 100,000
5、供应商档案及期初余额（供应商无分类） （2分）
供应商编号 供应商名称 供应商简称 记账方向 期初余额
01 云南红塔公司 云南红塔 贷 5，000
6、部门档案 （1分）
部门编号 部门名称
1 财务部
2 市场部
7、结算方式：现金支票。（1分）
三)日常账务处理（65分）
1、操作员：（002）刘方凭证录入（凭证在总账系统中操作）（30分）
申能股份有限公司2007年1月发生如下经济业务：
（1）1月7日，中行通知收到三一公司转来面值为50，000元现金支票一张（号码：0001），用以归还前欠货款。
借：银行存款——中行
贷：应收账款
（2）1月10日，市场部报销业务招待费2,000元。财务部用现金支付。
借：管理费用——招待费
贷：现金
(3)1月15日，销售一批产品给湘潭电机公司，价税合计58，500元，增值税8，500元,
该产品的实际成本20,000元，产品已发出，货款未收到。
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税） 借：主营业务成本
贷：库存商品
(4)1月22日，收到海南投资公司投入货币资金400，000元，存入建行。
借：银行存款——建行
贷：实收资本
(5)1月24日，从云南红塔公司购入材料一批，已验收入库，材料价款为20,000元，增值税3，400元，货款未付。
借：物资采购
应交税金——应交增值税（进项税）
贷：应付账款
2、操作员：（003）李东将有关凭证进行出纳签字（3分）
3、账套主管审核（5分）
4、操作员：（002）刘方记账（5分）
5、操作员：（002）刘方结转本月所实现的利润（使用自动转账），生成相应的机制凭证（8分）
6、账套主管结账。（5分）
四) 账套主管完成资产负债表的编制，以调用模板的方式生成报表，保存到F:\考生姓名文件夹下（9分）
