中华全国律师协会律师办理事业单位分类改革与相关法人治理业务操作指引
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中华全国律师协会律师办理事业单位分类改革与相关法人治理业务操作指引
【法规类别】律师业务
【发布部门】中华全国律师协会
【发布日期】2013.06.01
【时效性】现行有效
【效力级别】行业规定
中华全国律师协会律师办理事业单位分类改革与相关法人治理业务操作指引
（中华全国律师协会发布 2013年6月汇编）
目录
第一章 总则
第二章 从事事业单位类别划分业务
第三章 从事生产经营活动事业单位转企改制业务
第一节 尽职调查与编制《尽职调查报告》
第二节 编制《改制社会稳定风险评估报告》
第三节 编制《改制工作方案》与《职工安置方案》
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第四节 报批备案
第五节 产权转让与产权交易
第六节 国有资产无偿划转
第七节 政策文件的制定与改制辅导
第八节 办理登记
第四章 从事公益服务事业单位改革业务
第五章 相关法人治理业务
第一节 改制为企业的公司治理业务
第二节 事业单位的法人治理业务
第六章 法律意见书
第七章 附则
第一章 总则
第1条 宗旨
为指导律师承办事业单位分类改革业务与相关法人治理业务，规范律师执业行为，保障律师依法履行职责，充分发挥律师在事业单位分类改革与法人治理中的作用，依据《中华人民共和国公司法》、中共中央、国务院《关于分类推进事业单位改革的指导意见》（中发〔2011〕5号）、国务院办公厅《关于印发分类推进事业单位改革配套文件的通知》（国办发〔2011〕37号）及其他相关法律、法规、规章和国家关于规范事业单位分类改革业务的规范性政策文件的规定，制定本指引。
第2条 定义及业务范围
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2.1本指引所称律师承办事业单位分类改革业务与相关法人治理业务，是指律师事务所接受行政机关或者事业单位的委托，指派律师为委托人提供与事业单位分类改革相关的法律服务，协助改革后的事业单位、企业建立和完善现代法人制度及法人治理结构。
2.2律师承办事业单位分类改革业务包括但不限于下列范围：
2.2.1开展尽职调查，编制《尽职调查报告》；
2.2.2协助机构编制部门、主管部门以及事业单位做好划分事业单位类别的工作，为事业单位类别的划分提供咨询意见；
2.2.3制作《改革工作方案》、《职工安置方案》；
2.2.4编制各类规范性法律文书，参与谈判，审核其他交易方提供的材料或法律文件；
2.2.5依法或依委托人的要求，对事业单位报批的资产清查（清产核资）事项、改革工作方案、职工安置方案、国有产权转让方案、国有资产无偿划转、事业单位类别划分、公司治理等事项出具《法律意见书》；
2.2.6对事业单位的理事会会议进行见证并出具见证意见，协助完成事业单位改革的各项审核与批准程序；对事业单位的职工（代表）大会进行见证并出具见证意见，协助事业单位完成职工安置事项的表决程序；
2.2.7协助从事生产经营活动的事业单位（以下简称"转制单位"）改制工作方案的实施，协助办理事业单位注销登记手续以及企业工商注册登记手续；
2.2.8协助从事公益服务的事业单位建立健全收入分配制度，以及职业年金制度。
2.3律师承办相关法人治理业务包括但不限于下列内容：
2.3.1协助改革后单位、企业完善法人治理结构；
2.3.2协助改革后单位、企业建立健全规章制度；
2.3.3协助改革后单位、企业建立健全激励约束机制；
2.3.4协助改革后单位、企业完善理事、董事诚信体系建设；
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2.3.5协助改革后单位、企业完善外部治理体系，有效防范法律风险。
第3条 特别事项
3.1本指引旨在向律师提供办理事业单位分类改革业务与相关法人治理业务方面的经验，而非强制性规定，供律师在实践中参考。
3.2律师从事事业单位分类改革业务与相关法人治理业务，依据法律、法规、规章和规范性政策文件，在委托人的授权范围内，独立进行工作。
3.3律师以律师事务所名义与委托人订立书面的《法律服务合同》，明确约定委托事项、承办人员、提供服务的方式和范围、双方的权利和义务以及收费金额、支付方式等事项。
律师依据委托人的授权，可以积极参与事业单位分类改革过程，并以主协调人身份全程参与转企改制与公司法人治理过程，全面主导改革工作组的活动，安排会计师事务所、资产评估机构等中介机构的相关工作，协调各中介机构的活动，以充分发挥律师在转企改制与公司法人治理中的作用。
3.4律师从事与事业单位分类改革与法人治理业务有关的法律服务时，可参照本指引执行。
第二章 从事事业单位类别划分业务
第4条 合理划分事业单位类别，是事业单位改革的基础和重要内容。律师可协助机构编制部门、主管部门以及事业单位做好事业单位类别划分工作。
第5条 事业单位类别划分的原则：
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5.1坚持政事分开、事企分开，以社会功能为依据，合理划分现有事业单位类别。
5.2坚持根据职责和特点，细分从事公益服务的事业单位。
5.3坚持实事求是，严格掌握标准，不以机构名称、经费来源、人员管理方式等作为分类依据。
5.4坚持分类指导，对不同类别事业单位实施不同的改革和管理办法。
第6条 律师接受委托，为事业单位类别划分事项提供法律服务，应当对事业单位的现有情况进行尽职调查。律师开展尽职调查，应当特别关注下列事项：
6.1事业单位机构编制。事业单位主要包括：党委、政府直属事业单位，政府各部门所属事业单位，以及政府直属事业单位所属事业单位。
6.2人员编制情况。事业单位的人员分为编制内人员和编制外人员，具体包括：单位领导、行政管理人员、专业技术人员、后勤人员、临聘人员等。
6.3年度经费收支以及资产情况。事业单位收入方面包括：财政拨款、事业性收入、经营性收入等内容。
6.4内设机构情况。律师需了解内设机构的名称、人员情况、职责任务等内容。
6.5单位主要职责。事业单位对单位主要职责和工作任务内容应当详细描述，以及提供从事前述职责的依据。
6.6事业单位对分类改革的意向。律师应与事业单位的有关负责人进行访谈，充分了解有关负责人对分类改革的意见以及理由。
第7条 根据委托人的要求，律师就事业单位分类业务出具尽职调查报告、法律意见等法律文件，对事业单位的社会功能提出建议性意见。律师在出具法律文件过程中，应当注意下列事项：
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7.1承担行政职能的事业单位，指依据国家有关法律、法规和中央有关政策，主要承担行政职能的事业单位。这些单位承担行政决策、行政执行、行政监督等职能，主要行使行政许可、行政处罚、行政强制、行政裁决等具体行政职权，并以自己名义独立承担法律责任。
7.2从事生产经营活动的事业单位，指不承担公益服务职责，所提供的产品或服务可以由市场配置资源，以营利为目的，主要从事生产经营活动的事业单位。
7.3从事公益服务的事业单位，即面向社会提供公益服务和为机关行使职能提供支持保障的事业单位。分类改革后，只有这类单位继续保留在事业单位序列。根据职责任务、服务对象和资源配置方式等情况，将从事公益服务的事业单位细分为两类：
7.3.1公益一类事业单位，即承担义务教育、基础性科研、公共文化、公共卫生及基层的基本医疗服务等基本公益服务，不能或不宜由市场配置资源的事业单位。
7.3.2公益二类事业单位，即承担高等教育、非营利医疗等公益服务，可部分由市场配置资源的事业单位。
第8条 根据委托人的要求，律师可协助委托人拟定分类方案，该方案一般包括：指导思想和基本原则；主要内容；组织实施或实施步骤；工作要求。另外，律师还可协助机构编制部门、主管部门、事业单位拟定分类目录、分类意见。
第9条 律师就事业单位分类事项接受委托时，应当注意事业单位分类实施的不同程序：
9.1各省（区、市）直属事业单位的分类，由直属事业单位提出初步意见，省级机构编制部门商财政、人力资源和社会保障等部门提出审核意见，按规定程序报批。
9.2各省（区、市）部门所属事业单位的分类，由相关主管部门提出初步意见，机构编制部门商财政、人力资源和社会保障等部门提出审核意见，按规定程序报批。
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9.3各省（区、市）要将确定为承担行政职能事业单位的名单报中央机构编制部门备案。省级以下直属和部门所属事业单位的分类工作，由省级机构编制部门组织协调，分级实施。
9.4律师应协助委托人按照要求，研究提出所属事业单位分类的意见，经机构编制部门商财政、人力资源和社会保障部门提出审核意见后，按规定程序报批。
第三章 从事生产经营活动事业单位转企改制业务
第一节 尽职调查与编制《尽职调查报告》
第10条 本章所称尽职调查，专指法律尽职调查，即在从事生产经营活动事业单位（以下简称"转制单位"）转制为企业的改制过程中，律师依据转制单位改制、产权交易等计划，通过对相关资料、文件、信息以及其他事实情况的收集，从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断。
第11条 律师开展尽职调查应当遵循四个基本原则：
11.1独立性原则。律师开展尽职调查，应当独立于委托人的意志，独立于审计、评估等其他中介机构。
11.2审慎原则。在尽职调查过程中，律师应持审慎的态度，保持合理怀疑。
11.3专业性原则。在尽职调查过程中，律师应当结合自身优势从法律角度作出专业的判断。
11.4避免利益冲突原则。律师应履行利益冲突审查义务，在提供服务过程中，不应代理与主管部门或转制单位有直接或间接利益冲突关系的单位或个人的任何诉讼或非诉讼事务，也不应在提供服务过程中或服务结束后，利用获悉的相关信息获取任何不正当利
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益。
第12条 律师开展尽职调查，应要求被调查对象在合理或约定时间内向律师提供真实、完整的资料原件或与原件审核一致的复印件。律师还应通过对相关被调查对象进行询问，或对被调查事项进行现场勘查等方式了解情况。
第13条 律师开展尽职调查，一般应当涉及下列事项：
13.1对"设立、沿革和变更情况"的核查，应包括但不限于下列文件（必要时需要辅之以事业单位登记管理机构登记的查询资料）：
13.1.1转制单位的事业单位法人证书；
13.1.2转制单位历次变更的章程及目前有效的章程；
13.1.3与转制单位设立相关的政府有权部门的批文；
13.1.4与业务经营相关的批准、许可或授权文件；
13.1.5转制单位取得的资格认定证书，如业务经营许可证等；
13.1.6转制单位变更登记事项的申请与批准文件；
13.1.7最近一年的审计、评估报告；
13.1.8理事会关于转制的会议记录和决议；
13.1.9转制单位分支机构和转制单位对外投资证明；
13.1.10税务登记证以及有关税收优惠情况的说明及批文；
13.1.11外汇登记证；
13.1.12海关登记证明；
13.1.13转制单位已经取得的优惠政策的相关证明文件；
13.1.14其他相关证明文件。
