客户风险管理评估表

1环境因素/

危险源识别

与评价相关方需求与期望；合规义务要

求；生产、服务和活动的需求等重大环境因素清单

重大危险源清单按计划完成率

100%环境因素识别与评价控

制程序

危险源识别与评价控制

程序1.环境因素、危险源辨识、评价不

合理；

2.辨识范围有遗漏；良好的环境、职业健

康安全管理提升企业

形象，及免于相关方

投诉造成的监测、整

改损失；224中风险1.全员参与、协商；

2.领导审核；东莞和深圳公司所

有部门

2环境和职业

健康安全运

行环境、职业健康安全管理要求实际运行绩效及记录/环境和职业健康安全运

行控制程序

应急准备和响应控制程

序

各管理规定和安全操作

规程1、运行失效；

2、操作不规范导致的工伤事故和环

境污染；

3、废弃物不按标准管理

4、没有进行环境和职业健康评测

5、特殊岗位未进行职业健康体检

6、特殊岗位人员未配备劳保用品操

作实际运行发现更多改

进机会224中风险1.授权专人负责；

2.合理的检查频次；

3、定期进行环境和职业健康评

测

4、定期进行职业健康体检

5、制定废弃物管理类文件，按

要求进行处理东莞和深圳公司所

有部门

3应急管理环境、职业健康安全管理要求演练记录

实际运行绩效及记录火灾/触电/食

物中毒发生次

数为0次应急预案

消防安全管理制度

安全用电管理制度1、引起事故，造成财产损失或人员

伤亡

2、消防、食物中毒、食堂管理未做

点检，培训和演习

3、消防配制不合理

4、发生火灾、触电、食物中毒、电

梯坠落事故提升公司的应急管理

能力313中风险定期组织环境和职业健康安全

方面的检查；

每年组织消防、食物中毒、触

电、电梯坠落等方面的演练；

加强应急管理的培训，并建立

相关的制度

每月定期点检和检查消防设

施，并检查消防设施的配置情

况公共事务部

4疫情的管理内/外部疫情变化登记录

体温记录表

疫情宣传报感染人数为0

人各类疫情管理标准及要

求员工感染疫情病毒提升公司的应急管理

能力313中风险1、制定应急预案；

2、进行工厂前需配带口罩并消

毒；

3、定时进行体温检测，并发放

口罩，做好记录公共事务部

风险机遇识别评估与应对措施表

部科 序

号

过程

机遇描述

风险描述 严重

程度 发生

频率 风险

系数 风险

等级 风险

对策

应对(应急)措施 责任

部门 监督

检查

评价

公司级

1 安全和消防

管理

安全、消防管理不到位，发生工伤、

火灾，触电等安全事故

5

1

5

高

风险

规避

风险 配备消防安全设施，制订应急措施，定期点检，进行演练，

定期进行安全和消防知识培训 总经理

各部门

行政部

有效

采购部

2

内部管理 1.由于物料申请单提供不及时，导致

采购不及时，供应商生产周期不足，

不能按期交货，造成货期延迟

2.由于物料申请单填错数量或物料编

号，导致订购错误，造成公司财产损

失

3

1

3

一般

风险

降低

风险

1.按《外部供方控制程序》来操作及管控：

2.业务部及时提供准确交期，内部预留危险期；

3.仓库填写申请单时需再次核对；

4.采购部参照承认书规格及申请单下采购单给供应商。

采购部

有效

采购部

3

采购管理 .由于填错单价，导致价格错误，令

致产品成本有升高风险，造成公司损

失。

2.由于报价单未及时呈交审批，或审

批不及时，未能及时采购，造成货期

延迟。

3.由于采购下错订单，供应商做错

货，造成货期延迟，成本增加。

4.由于供应商漏单，延误货期，造成

货期延迟，公司信誉受损，生产成本

3

1

3

一般

风险

降低

风险

1.按《外部供方控制程序》执行；

2.采购单发出后，2个工作日内追回签单；

5.根据相应的(订购记录表)与供应商沟通确认最新交期，

并知会相关部门。

采购部

有效

采购部

供应商管理 土升。

由于供应商内部生产异常，生产计划

错误，以及送货时堵车，车坏，自然

灾害发生，或是外包快递公司送货时

间延误及货物遗失，造成成本上升，

货期延误，令致公司损失.

3

1

3

风险评估结果汇总表

被审计单位：

项目：

编制：

日期： 索引号： BD

财务报表截止日/期间：

复核：

日期：

编制说明：

本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：

（一）识别的重大错报风险汇总表

（二）财务报表层次风险应对方案表

（三）特别风险结果汇总及应对措施表

（四）对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）

一、识别的重大错报风险汇总表

识别的重大错报风险 索引号 属于财务报表层次还是认定层次 是否属于特别风险 是否属于仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险 受影响的交易类别、账户余额和列报认定

二、财务报表层次风险应对方案表

财务报表层次重大错报风险 索引号 总体应对措施

三、特别风险结果汇总及应对措施表

项目 经营目标 经营风险 特别风险 管理层应对或控制措施 财务报表

项目及认定 审计措施 向被审计单位

报告的事项

举举

例 被审计单位通过发展中小城市的新客户和放宽授信额度争取销售收入比上一年度增长25% 不严格执行对新客户的信用记录调查和筛选、放宽授信额度会增加坏账风险 应收账款坏账准备的计提可能不足 （1）财务部每月编制账龄分析报告；

（2）对超过一年未收回的账款由销售人员与客户签订还款协议，其条款须经区域销售经理和销售经理批准；

（3）销售部每月编制逾期应收账款还款协议签订及执行情况报告，经销售总监审阅并决定是否降低授信额度或暂停供货；

（4）财务经理根据该报告并结合账龄分析报告，对有可能难以收回的应收账款计提坏账准备。 应收账款

(L)(E)(C)(D)

1人力资源

风险管理因人力资源不足时，(因人力资源不足

时，行政部主管应召集相关部门人

员，就现有人力状况及客户需求状况

进行分析，并依分析结果，)Ⅲ24216C：

1)加班计划排定;

2)紧急应变运营计划排定;

3)人员调度支持办法之调配;

4)请协力厂商协助相关作业;

5)拓宽人员招聘渠道、确保清楚所有员工的行踪及内部

信息沟通顺畅。作业加速进行。

2设备风险管理因主要设备故障(因主要设备故障时，

运营部门主管应召集相关部门人员就

故障状况、修护时间确认、影响程度

等进行分析，并依分析结果)Ⅲ1428A：

1)请协力厂商协助相关作业;

2)需要其他部门的设备支持时,应提前通知相关部门。

3采购管理过程供应商异常及物料供应不上风险管理Ⅲ24216A：

1）调动各方职能以确保实现物料的有效管理,主要是针

对物料的购进、按计划加工、存储等进行分类管理；

2） 拓宽供应渠道，建立紧急采购渠道。建立备用供应

商；

3）做好与供应商间的沟通工作,确保其在最佳时间内供

货。

4运营紧急订单1）即将延期，

2）空运；Ⅲ44348C：

按照客户订单的紧急程度，重新排定运营顺序，若有时

间之瓶颈亦以加班或紧急应变运营计划排定。

5易耗物料不足1）影响运营进度，最终影响交期Ⅲ1236A：

1）仓库设立《最高与最低安全库存清单》；

2）备有准确无误的存货清单序号活动/过程风险因素判断

依据现行控制方法风险管理识别与评估表

D=LECXXX光通信技术有限公司

QR:MR-013(A/0)

(L)(E)(C)(D)序号活动/过程风险因素判断

依据现行控制方法风险管理识别与评估表

D=LEC

6运营的能力风

险管理1）运营能力不足，交期延误；Ⅲ33218A：

1）运营部计划：测定当前内外运营能力,制定今后的加

量运营计划。

2）营销部：尝试按运营能力和客户优先次序确定对哪

些客户暂不供货，随后通知客户新排定的计划, 以及对

交货造成的影响。 3）工程部：通过

测试来寻求工程方案以解决运营中遇到的技术性问题；