实验指导及习题-excel在经济评价中的应用

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 实验指导及习题-excel在经济评价中的应用实验指导及习题－excel 在经济评价中的应用一、 Excel 软件在资金等值计算中的应用学习目的：1、掌握资金等值计算公式；2、掌握应用 Excel 函数进行资金等值计算的方法。

注意：Excel 函数中，支出的款项用负数表示；收入的款项用正数表示。

具体应用示例：1、终值计算公式 FV（Rate， Nper， Pmt， [Pv]， [Type]）其中：参数 Rate 为各期利率，参数 Nper 为期数，参数 Pmt 为各期支付的金额。

省略 Pmt参数则不能省略 Pv 参数；参数 Pv 为现值，省略参数 Pv 即假设其值为零，此时不能省略 Pmt参数。

type 参数值为 1 或 0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略 Type 则假设值为 0，即默认付款时间在期末。

例 1：某人借款 10000 元，年利率 i=10%，试问 5 年末连本带利一次需偿还多少？计算过程如下：（1）启动 Excel 软件。

1 / 17点击主菜单栏上的插入命令，选择函数命令，弹出插入函数对话框。

选择财务类别，然后在下方选择FV（即终值函数）并点击确定。

如下图：（2）输入数据：Rate＝10％， Nper＝5， Pv＝10000。

点击确定按钮。

（3）单元格 A1 中显示计算结果为－16105. 1。

例 2：计算普通年金终值。

某企业计划从现在起每月月末存入 20190 元，如果按月利息 0. 353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程如下：（1）启动 Excel 软件。

点击主菜单栏上的插入命令，选择函数命令，弹出插入函数对话框。

选择财务类别，然后在下方选择FV（即终值函数）并点击确定。

（2）输入数据：Rate＝0. 353％， Nper＝24， Pmt＝－20190。

点击确定按钮。

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ （3）单元格 A1 中显示计算结果为499999. 4988。

例 3：计算预付年金终值。

某企业计划从现在起每月月初存入 20190 元，如果按月利息 0. 353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？计算过程同上。

或者直接在 Excel 工作表的单元格中录入：=FV（0. 353%， 24， -20190， 0， 1），回车确认，结果自动显示为 501764. 4971 元。

2、现值计算公式 PV（Rate， Nper， Pmt， [Fv]， [Type]）其中：参数 Rate 为各期利率，参数 Nper 为投资期（或付款期）数，参数 Pmt 为各期支付的金额。

省略 Pmt 参数就不能省略 Fv 参数； Fv 参数为终值，省略 Fv 参数即假设其值为 0，也就是一笔贷款的终值为零，此时不能省略 Pmt 参数。

Type 参数值为 1 或 0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略 type 则假设值为 0，即默认付款时间在期末。

例 1：某企业计划在 5 年后获得一笔资金 1000000 元，假设年投资报酬率为 10%，问现在应该一次性地投入多少资金？计算过程如3 / 17下：（1）启动 Excel 软件。

点击主菜单栏上的插入命令，选择函数命令，弹出插入函数对话框。

选择财务类别，然后在下方选择PV（即终值函数）并点击确定。

如下图：（2）输入数据：Rate＝10％， Nper＝5， Pv＝1000000。

点击确定按钮。

（3）单元格 A1 中显示计算结果为－6209213. 231。

例 2：计算预付年金现值。

有一笔 5 年期分期付款购买设备的业务，每年年初付 500000 元，银行实际年利率为 6%。

问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？计算过程同上。

或者直接在 Excel 工作表的单元格中录入：=PV（6%， 5， -500000， 0， 1），回车确认，结果自动显示为 2232552. 806 元。

3、偿债基金公式和资金回收公式计算 PMT（Rate， Nper， Pv，[Fv]， [Type]）例：---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 按揭购房贷款额为 600000 元，假设 25 年还清，贷款年利率为 8%. 问：每月底需要支付的还本付息额是多少？如果在每月月初还款，则每月还款额又为多少？计算过程如下：（1）启动 Excel 软件。

点击主菜单栏上的插入命令，选择函数命令，弹出插入函数对话框。

选择财务类别，然后在下方选择PMT（即终值函数）并点击确定。

如下图：（2）输入数据：Rate＝8％/12， Nper＝25*12， Pv＝600000。

点击确定按钮。

（3）单元格 A1 中显示计算结果为－4630. 897 (即每月底需要支付的还本付息额) 。

（4）如果在每月月初还款，则每月还款额为4600. 229。

如下图：4、贴现率计算 RATE（Nper， Pmt， Pv， Fv， [type]）5、期数计算 NPER（Rate， Pmt， Pv， Fv， [Type]）练习题： 1、某企业进行设备更新改造，第一年初向银行借款 200 万元，第二年向银行借款 300 万元，在第五年末全部还清，年利率5 / 178％，问最后还款多少？ 2、若 10 年内，每年末存 1000 元，年利率 8%，问 10 年末本利和为多少？ 3、第一年初存入银行 100 元，第二年以后连续五年每年年初存入银行 100 元，问第六年年初的本利和为多少？ (年利率 6%) 4、某人希望 5 年末有 10000 元资金，年利率 i=10%，试问现在需一次存款多少？ 5、某企业拟购买一设备，价格 500 万元，有两种付款方式：（1）一次性付款，优惠 12%；（2）分期付款，则不享受优惠，首次付 40%，第 1 年末付 30%，第 2 年末付 20%，第3 年末付 10%。

假设企业购买设备用的是自有资金，机会成本 10%，问选那种方式付款？若机会成本 16%，问选那种方式付款? 6、购买一项基金，购买成本为 80000 元，该基金可以在以后 20 年内于每月月末回报 600元。

若要求的最低年回报率为 8%，问投资该项基金是否合算？ 7、欲期望五年内每年末收回 1000 元，在年利率为 10%时，问开始需一次投资多少？ 8、某企业 5 年内每年初需要投入资金 100 万元用于技术改造，企业准备存入一笔钱以设立一项基金，提供每年技术改造所需的资金，年利率 6％，问企业应存入基金多少钱？ 9、假设以 10%的年利率借款 20190 元，投资于寿命为 10 年的某个项目。

问每年至少要收回多少资金才行？ 10、某企业计划自筹资金进行一项技术改造，预计 5 年后进行的这项改造需用资金 300 万元，---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 银行利率 8％，问从今年起每年末应筹款多少? 11、某工程项目第一年、第二年初分别投资 700 万元和 600 万元，第三年初投产，第三、四年末总收入分别为 100 万元，其中经营成本 38 万元。

其余投资期望在第四年以后的五年内回收，问每年至少需等额收回多少万元（i＝8％）？ 12、某企业计划为 30 年后退休的一批员工制定养老金计划，这些员工退休后每月月底可以从银行领取2500 元，连续领取 25 年。

若存款的复利年利率为 3%，那么该企业从今年开始每年需要为这批员工中的每位员工等额存入多少钱到银行？ 13、现有 15000 元，要想在 10 年后达到 50000 元，那么在选择投资项目时，最低可接受的报酬率是多少？ 14、某企业现有资金 100000 元，投资项目的年报酬率为 8%，问多少年后可以使现有资金增加到201900 元？ 15、计算对比方案的设备使用年限。

某企业拟购置一台柴油机或汽油机。

柴油机比汽油机每月可以节约燃料费 5000 元，但柴油机的价格比汽油机高出 50000 元。

假设资金的年报酬率为 18%，年资金周转 12 次以上（每月复利一次）。

问柴油机至少应使用多少年才合算？ 16、按揭方式购房，首付后贷款 600000 元，假设贷款的年利率为 7. 95%，每月还款能力为5000 元，问需多少年能够还清贷款？二、 Excel 软件在7 / 17技术方案经济评价中的应用学习目的：1、掌握各种经济评价指标与含义；2、掌握应用 Excel 函数进行主要经济评价指标的方法。

具体应用示例：1、净现值 NPV（Rate， Value1， Value2，） Rate 为某一期间的固定贴现率； Value1， value2，为一系列现金流，代表支出或收入。

例 1、某项目初始投资为 206000 元，第 1 年至第 6 年的每年年末现金流量分别为 50000 元、50000 元、 50000 元、 50000 元、 48000 元、 106000 元。

如果贴现率是 12%，要求计算该项目投资净现值。

计算过程如下：（1）启动 Excel 软件。

建立工作表（如下图）。

（2）计算现金流量序列的净现值。

选中单元格 E5，点击主菜单栏上的插入命令，选择函数命令，弹出插入函数对话框。

选择财务类别，然后在下方选择NPV 并点击确定。

如下图：（2）输入数据：Rate＝12％， Value1＝E4：K4。

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------fx=NPV(12%, E4:K4) *(1+12%) 。

点击确定按钮。

（3）单元格 A1 中显示计算结果为26806. 855。