财务及采购管理制度1.doc

资产管理制度总则一．目的：为了维护星河湾集团（以下简称“集团”）利益，规范资产管理行为，保证制度执行的连贯性，使集团各中心的资产能得到系统化、全面化的管理，结合现有集团各中心的实际情况，特制定本制度。

本制度在集团各中心实施。

二．目标：使集团资产管理达到系统化、制度化、规范化的效果，确保及时、准确地为集团各中心提供有用的管理信息。

三．资产范围：本制度所称资产，是指本集团各中心拥有的赖以生存和发展的各类经济物资，包括固定资产、低值易耗品、物料用品。

1.固定资产是指使用期限较长、单位价值较高、在使用中保持原有实物形态的资产，包括：（1）使用期限超过一年、单位价值在等值人民币2000元以上的资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、办公设备、器具、工具等。

但经营消耗性资产除外，即使单位价值在等值人民币2000元以上，也不应确认为固定资产，如酒店的餐具、布草等。

（2）使用期限超过一年、单位价值在等值人民币2000元以下的资产，如果属于公司经营重要资产、管理层认为需作为固定资产管理的，也应确认为固定资产（如电脑显示器、办公电子设备等）。

固定资产的确认应遵循一贯性原则，即：如果某一种资产之前是被确认为固定资产的，之后增加的同种资产也应确认为固定资产，而不管原值的变化。

除非该种资产的市场价值已远远低于上述固定资产定义(1)的金额，公司管理层认为不需要再作为固定资产管理的，从公司管理层审批当日起增加的该种资产，可以不再确认为固定资产。

固定资产具体可分为以下几类：A、房屋及建筑物：包括办公用房、生产用房、职工宿舍、食堂、仓库、锅炉房、道路、围墙、水塔、雕塑、水池以及附着于建筑物上不可拆除的供水设施、排水设施、污水处理设施、供电设施、供暖设施、电信设施、燃气设施、消防系统等。

B、机器机械及生产经营设备：专门用于工程施工及建筑、建造的专用机械及设备。

C、运输设备：包括小型客车、大型客车、货车、摩托车、电瓶车等。

D、生产设备：指制造企业在实际生产工艺流程中所需，直接或间接参与生产过程的机械及设备。

关于采购的财务制度有哪些一、采购的基本原则1.经济效益原则：采购的目的是为了降低成本、提高效率，确保企业在采购活动中能够实现合理的利润。

2.公平竞争原则：采购活动中应该遵循公开、公平、公正的原则，不得偏袒任何一方，确保供应商之间的竞争是公平的。

3.事先明确原则：在进行采购活动前，应该明确采购目标、要求，建立详细的采购计划和流程，确保采购活动的顺利进行。

4.量力而行原则：企业在采购活动中应该务实、量力而行，根据自己的实际情况确定采购规模和资金投入。

5.综合考虑原则：在进行采购活动时，不仅要考虑价格因素，还要综合考虑质量、服务、交货期等因素，选择最合适的供应商。

二、采购财务制度的内容1.采购预算管理：制定采购预算，根据实际需要确定采购金额，严格执行采购预算，确保采购活动在预算范围内进行。

2.供应商准入管理：建立供应商数据库，对供应商进行准入审查，评估供应商的资质、信誉、质量等情况，确保选择合格的供应商。

3.采购合同管理：签订采购合同前，应该明确合同的标的、价格、交货期、付款方式、违约责任等内容，保障企业权益。

4.费用核算管理：对采购费用进行详细核算，包括采购成本、运输费用、关税等，确保采购成本的准确计算。

5.采购支付管理：根据采购合同约定的付款方式，及时支付供应商，确保采购活动能够正常进行。

6.采购风险管理：建立采购风险评估体系，对采购活动中可能存在的风险进行识别、评估和控制，保障采购活动的正常进行。

7.采购绩效评估管理：建立采购绩效评估指标体系，对采购活动的成本、质量、交货期等方面进行评估，及时调整采购策略。

8.采购档案管理：建立完善的采购档案管理制度，对采购活动的相关文件、合同、发票等进行归档存档，方便查阅和审计。

三、建立与完善采购财务制度的重要性1.规范采购活动：建立和完善采购财务制度可以规范企业的采购活动，明确采购程序和流程，促进采购活动的合规进行。

2.控制采购成本：通过建立采购预算管理制度、费用核算管理制度等，可以有效控制采购成本，降低企业的经营成本。

公司采购管理制度公司采购管理制度在现实社会中，接触到制度的地方越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

我们该怎么拟定制度呢？以下是小编精心整理的公司采购管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

公司采购管理制度篇1一、总则(一)、为规范本集团及下属生产企业的采购工作，特制定本制度。

(二)、本制度适用于集团公司及集团下属各生产企业的采购活动。

二、采购原则(一)、严格执行询议价程序凡未通过招标确定供应商价格的物品的采购，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。

(二)、合同会签制度固定资产的采购合同，必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。

公司采购管理制度。

属集团采购的项目，应报总裁批准。

(三)、职责分离采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题的解决，应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。

(四)、一致性原则采购人员定购的物资或服务必须与请购单所列要求规格、型号、数量相一致。

在市场条件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下，及时反馈信息供申请部门更改请购单作参考。

如确因特定条件数量不能完全与请购单一致，经审核后，差值不得超过请购量的5%-10%。

(五)、最低价搜寻原则采购人员随时搜集市场价格信息，建立供应商信息档案库，了解市场最新动态及各地区最低价格，实现最优化采购。

(六)、廉洁制度所有采购人员必须做到:1、热爱企业，自觉维护企业利益，努力提高采购材料质量，降低采购成本。

公司采购管理制度。

2、加强学习，提高认识，增强法治观念。

3、廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受吃请，更不能向供应商伸手。

4、严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。

第一章总则第一条为了规范公司供应商财务管理，加强供应商资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有供应商，包括原材料供应商、设备供应商、服务供应商等。

第三条供应商财务管理应遵循以下原则：1. 实际发生原则：供应商财务管理应以实际发生的经济业务为依据。

2. 客观性原则：供应商财务管理应客观、真实地反映供应商财务状况。

3. 规范性原则：供应商财务管理应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

4. 效率性原则：供应商财务管理应提高资金使用效率，降低资金成本。

第二章供应商财务核算第四条供应商财务核算应以人民币为记账本位币，按照权责发生制原则进行。

第五条供应商财务核算应设置以下科目：1. 应付账款：核算公司因采购商品、接受服务等应支付给供应商的款项。

2. 预付账款：核算公司预先支付给供应商的款项。

3. 应付票据：核算公司因采购商品、接受服务等开具的应付票据。

4. 其他应付款：核算公司因其他原因应付给供应商的款项。

第六条供应商财务核算应按以下程序进行：1. 采购部门收到供应商发票后，应及时将发票传递给财务部门。

2. 财务部门对发票进行审核，确认无误后，按照发票金额登记相关科目。

3. 采购部门与供应商签订合同后，应及时将合同复印件报送财务部门。

4. 财务部门根据合同和发票，对供应商财务信息进行核对，确保信息准确无误。

第三章供应商付款管理第七条供应商付款应按照以下程序进行：1. 采购部门根据采购合同和发票，提出付款申请。

2. 财务部门对付款申请进行审核，确认无误后，办理付款手续。

3. 付款方式可采用银行转账、支票等方式。

第八条供应商付款应注意以下事项：1. 付款前应核对供应商信息，确保付款对象正确。

2. 付款时应严格按照合同约定和审批权限进行。

3. 付款后应及时与供应商核对，确保付款金额准确无误。

第四章供应商财务报表管理第九条供应商财务报表应包括资产负债表、利润表和现金流量表。