3月工会月报表

第一章总则第一条为加强公司工会财务管理工作，确保工会经费的合理使用，提高工会经费的使用效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司工会兼职财务人员。

第三条公司工会兼职财务人员应严格遵守国家有关法律法规、财务管理制度和公司规章制度，切实履行职责，确保工会财务工作规范、高效。

第二章职责与权限第四条公司工会兼职财务人员的职责：（一）负责工会经费的收、支、结、报工作；（二）建立健全工会财务管理制度，完善财务核算体系；（三）对工会经费的使用情况进行监督，确保资金合理、合规；（四）定期编制工会财务报表，向工会委员会报告财务状况；（五）配合公司财务部门进行年度审计、税务申报等工作；（六）完成公司工会委员会交办的其他工作。

第五条公司工会兼职财务人员的权限：（一）对工会经费的收、支、结、报进行审批；（二）对违反财务管理制度的行为提出纠正意见；（三）对工会经费的使用情况进行调查、核实；（四）对工会财务报表进行编制、审核；（五）对年度审计、税务申报等工作提出建议。

第三章工作流程第六条工会经费的收、支、结、报流程：（一）收：工会经费的收取，由兼职财务人员负责，按照规定收取，并及时登记入账；（二）支：工会经费的支出，由兼职财务人员根据实际情况进行审批，并在支出发票上注明用途，及时登记入账；（三）结：每月末，兼职财务人员对工会经费的收支情况进行结算，编制月度财务报表；（四）报：每月末，兼职财务人员将月度财务报表报送工会委员会，并由工会委员会进行审批。

第七条工会财务报表编制：（一）兼职财务人员根据工会经费的收、支、结情况，编制月度、季度、年度财务报表；（二）工会委员会对财务报表进行审批，如有异议，由兼职财务人员负责解释。

第四章监督与考核第八条公司工会兼职财务人员应定期接受公司财务部门的指导和监督，确保财务工作的规范、合规。

第九条公司工会兼职财务人员的考核：（一）年度考核：根据工会经费的使用效益、财务报表的准确性、财务制度的执行情况等方面进行考核；（二）兼职财务人员应积极配合考核工作，如实反映财务状况。

工会经费使用情况自查报告一、引言根据工会章程的规定，工会应当定期对经费的使用情况进行自查，以确保经费使用的合法合规和有效性。

本报告旨在对我们工会的经费使用情况进行全面的自查和分析，为今后的经费管理提供参考和改进意见。

二、经费来源和结余情况我工会的经费主要来源于会员的会费和捐款，以及与企业签订的合作协议所获得的赞助款项。

根据工会财务报表，截至目前，工会经费结余为XXX万元。

其中，会员会费占据主要比例，占总经费的80%以上。

经费结余较为充裕，为工会的日常运营提供了良好的保障。

三、经费使用情况1. 日常管理费用工会的日常管理费用主要包括办公室租赁费、员工工资、办公设备维护费用等。

根据财务数据，日常管理费用占据了整体经费的30%左右。

我们对这方面的费用进行了仔细的核对，发现了一些问题。

首先，在员工工资方面，我们发现一些重复计算的情况，不同部门的员工工资经常会被计入多个项目中，导致了费用的重复开支。

此外，对办公设备的维护费用管理不够严格，存在一些无谓的开支。

2. 会员福利费用为回馈会员，工会定期举办各类活动和福利项目。

根据财务数据，会员福利费用占据了整体经费的40%左右。

我们对这方面的费用使用进行了仔细的审查，发现一些问题。

首先，活动组织方面的费用往往超出了原先的预算，导致了费用的超支。

其次，在选取福利项目时，我们发现一些项目的回报率较低，没有很好地满足会员的需求，需要进行及时调整。

3. 员工培训费用为提升员工的专业能力和工作素质，工会定期开展各类培训。

根据财务数据，员工培训费用占据了整体经费的15%左右。

我们对这方面的费用使用进行了仔细的审查，发现存在一些问题。

首先，部分培训项目的培训效果不佳，导致浪费了一定的经费。

其次，培训需求的调研工作不够充分，导致选取的培训项目与员工的实际需求不匹配。

4. 宣传费用为加强工会与会员的沟通和互动，工会定期开展各类宣传活动。

根据财务数据，宣传费用占据了整体经费的10%左右。

1.工会会员应当按照本人月标准工资收入的0.5%向所在工会交纳会费，没 有固定收入的会员可按本人上月所得工资额计算交纳会费，工资尾数不 足10元的部分不交纳会费。
2.机关单位会员交纳会费的标准工资收入包括：基础工资、职务工资、工龄 工资、级别工资、职务补贴。
3.事业单位会员交纳会费的标准工资收入包括：职务工资、等级工资。 4.机关、事业单位工人身份的会员交纳会费的标准工资收入包括：岗位工资、
o 【例】 ××区总工会收到银行通知，市总
工会下拨的超收补助50 000元，帮扶补助 60 000元，送温暖补助30 000元，总计 140000元全部到账。
o 具体按国家统计局《劳动工资统计表》（I102 -1表）的规 定
n (07年表)的59、63、66三项之和 n (08年表)的56、60、63三项之和
o 工资总额不包括的项目
o 拨缴凭证：工会经费拨缴款专用收据 链接
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《工会会计制度》讲解——收入支出 及会计报表编报(倪
拨缴经费收入
非偿还性
偿还性资金是负债，不是收入。
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《工会会计制度》讲解——收入支出 及会计报表编报(倪
收入的含义及分类
种类（按来源划分） 会费收入 拨缴经费收入
上级补助收入 政府补助收入 行政补助收入 事业收入 投资收益 其他收入
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通俗解释
会员交的 本单位拨付 上级工会拨的 下级工会缴的 建会筹备金 上级工会给的 政府部门给的 本单位给的 附属单位缴的
贷：银行存款
5 000
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《工会会计制度》讲解——收入支出 及会计报表编报(倪
上级补助收入
o 含义
n 上级补助收入指本级工会收到的上级工会补助的款项。

编制单位:
编 号
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
资产合计 工会主席：
年初数
资产负债表
编报月份： 期末数
2019年12月
编 号
负债与净资产
二、负债
201 应付工资（离退休费）
202 应付地方（部门）津贴补贴
203 应付其他人收入
211 借入款
221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
年初数
三、 净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
净资产合计
财务负 责人：
负债与净资产总计
制表：
单位：元 期末数