企业内部控制问题与对策研究

第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。

其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。

而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。

解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。

本文就此展开论述。

关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。

改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。

但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。

比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。

治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。

近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。

疏于 建立相应 的 内部 会计控 制制 度 ， 使企 业 内部 会计控 清 算部经 理 ， 行和监 督职 能集 于一 身 ， 执 自己监 督 自己 ， 制残缺 不全 ， 从而难 以对经 济业 务进行 有效 的控 制 。 这 在制度 上注 定 了巴林银行 集 团的毁灭 。 是会计控 制 二 松散， 内部审计 失效 。１９ 巴林 银行 集 团最 后一季 度 ９ ４年
一是没 有将 交易 与 不 少企业 对 内部 控制 的认识 远远 落后 于现 实需要 。 团 内部会 计控制 存在 的主要 问题 是 ： 对 内部会 计控 制在认 识上存 在着 偏差 ， 内部会 计控制 清 算业 务分开 。在 巴林银行 集 团 内部 控制 中 ， 算部 门 对 清 的重要 性认识 不足 ， 认为 内部会 计控制 只 是形式 上 的东 的工作 是 比较 重要 的环节 ， 过 结 算 ， 行对 其交 易 员 通 银 西 ， 很 多企 业 内部 会计 控 制混 乱 ， 经 理可 以随意进 和 风险 部位 的情 况可 以有 效 了解 并掌 握 ， 如 总 限制交 易员 过 行资金 调拨等 。 内部会 计控 制认 识 的滞 后导致 不少企 业 度 增加 风险 。在 新加 坡 ， 森既 是期 货交 易部经 理又 是 里
部控制失控有关， 本文就此 问题进行探讨 ， 内部控制 失控原因进行了梳理 ， 对 并提 出解决方法 。
关键词 ：内部控制； 失控原因； 设计原则； 治理对策
１内部会计控制的重要性
内部控制 是现代 企业 管理 的重要手 段 。 当地运 用 恰
２ 监督机制不健全 ． ４
目前 有 很 多 企 业监 督评 审主 要 依 靠 内审 部 门来 实
兰 银行 规 定 英 国银行 的海外 总 资金 不 应超 过 自有 资本 的 ２％ １９ 第 四季 度 巴林银行 集 团存 入新 加坡 国际 ５ 。９４年 金 融 交易 所保 证 最 大风 险额 超 过 了 巴林银 行 集 团资本

企业内部控制中存在的问题及对策企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护资产和维护企业利益而建立的一系列制度、规范和程序。

良好的内部控制是企业健康发展的基础，能够降低企业经营风险、防范内部欺诈和失误，提高运营效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

实际情况中，企业内部控制往往存在一些问题，需采取相应的对策进行改善和完善。

1. 制度不健全一些企业存在管理制度不健全、流程不规范、责任不清晰等问题，缺乏全面、系统的内部控制制度，导致管理混乱，流程不畅，影响企业的正常运作。

2. 人员素质不高企业内部控制的执行主体是员工，人员素质直接关系到内部控制的效果。

一些企业员工素质不高，缺乏相关经验和知识，导致内部控制执行不到位，风险控制不力。

3. 欺诈风险由于一些企业内部控制弱化，员工可能利用职权之便进行内部欺诈行为，包括侵占公司财产、伪造财务报表、盗窃公司机密资料等，给企业带来实质性的损失。

4. 审计不严谨一些企业的内部审计工作不够严谨，发现问题后处理不力，甚至有些问题被瞒报处理，使得内部控制形同虚设，缺乏真正的监督和约束。

5. 信息系统风险随着信息化程度的提高，企业内部控制中存在的信息系统风险也日益凸显，包括网络安全风险、数据泄露风险等，给企业运营带来了重大的挑战。

二、对策措施1. 建立完善的内部控制制度企业应该积极建立健全的内部控制制度，包括完善的管理制度、规范的流程和明确的责任分工，确保各项工作有序开展，有效降低内部风险。

2. 提高员工素质企业需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务水平和风险意识，培养员工的责任心和执行力，确保内部控制措施得到有效执行。

3. 加强内部监督企业需要建立健全的内部监督体系，加强内部审计工作，及时发现问题并采取相应的整改措施，确保内部控制的有效性和可持续性。

4. 提高信息系统安全性企业应该加强信息系统的安全保护工作，包括建立完善的网络安全体系、加强数据备份和加密，确保企业信息的完整性和机密性。

企业内部控制存在的问题与对策随着市场经济的发展和现代企业制度的完善，内部控制在企业管理中的作用越来越重要。

有效的内部控制可以优化企业管理流程，提高经营效率，增强风险防范能力，促进企业可持续发展。

然而，在实际操作中，企业内部控制存在一些问题，本文将分析这些问题，并提出相应的对策。

一、企业内部控制存在的问题1. 内部控制环境薄弱内部控制环境是企业内部控制的基础，包括企业文化、组织结构、人力资源政策等。

目前，许多企业的内部控制环境薄弱，主要表现为：组织结构不合理，权责不清，缺乏有效的内部监督机制，员工职业素养和道德素质不高，缺乏风险意识等。

2. 风险管理机制不完善风险管理是企业内部控制的重要环节，有效的风险管理可以减少经济损失和经营风险。

然而，许多企业缺乏完善的风险管理机制，风险识别、评估和应对能力较弱，难以应对复杂多变的市场环境和经营风险。

3. 内部控制活动不规范内部控制活动是企业实现内部控制的具体手段和措施。

一些企业存在内部控制活动不规范的问题，主要表现为：缺乏明确的业务流程和控制标准，授权审批制度不合理，内部审计职能弱化，缺乏对内部控制执行情况的监督和评估等。

4. 信息沟通不畅信息沟通是企业内部控制的重要环节，有效的信息沟通可以提高决策的时效性和准确性，加强内部监督和风险管理。

然而，一些企业存在信息沟通不畅的问题，主要表现为：信息披露不透明，信息传递渠道单一，各部门之间信息难以共享，导致决策效率低下和风险控制能力较弱。

5. 内部监督机制不健全内部监督机制是企业内部控制的重要保障，可以加强对内部控制制度执行情况的监督和评估。

然而，一些企业存在内部监督机制不健全的问题，主要表现为：内部审计职能弱化，缺乏对内部控制执行情况的监督和评估，外部监督力度不够等。

二、加强企业内部控制的对策1. 优化内部控制环境企业应加强内部控制环境的建设，包括建立合理的组织结构，明确各部门职责和权限，加强内部监督机制建设，提高员工职业素养和道德素质，加强风险管理意识的培养等。

睡财下务誦XIANDAIYINGXIAO民营企业内部控制存在的问题及完善对策研究—以瑞幸咖啡为例郭庭伟(中原工学院河南郑州450007)摘要：近年来，随着我国经济社会发展,加之市场经济体制变革的深刻影响，民营企业以雨后春笋般的速度快速增长，并成为 国民经济发展的中坚力量，其相互间的竞争亦是愈演愈烈。

在这样的时代背景下，如何做好内部控制工作，是维系民营企业快速、 稳步发展的关键一环,得到了民营企业的高度重视。

但事实上，受多重因素影响，其中仍旧存在不少问题，未来仍有巨大的优化能 动空间。

本文以瑞幸咖啡为例，在对民营企业内部控制存在问题解析的基础上，就其相关完善对策进行了探究。

关键词：民营企业；内部控制；存在问题；完善对策中图分类号：F文献识别码：A DOI ： 10.19932/j .cnki .22-1256/F .2021.05.196瑞幸咖啡从成立到2019年底，3年时间就将直营店数量 扩张到了 4507家，一度超越星巴克，是民营企业发展的典型代 表。

历时仅18个月，瑞幸咖啡就成功登陆了美国资本市场，成 为全球从创立到IPO 最快的公司，股价更是一度飙升到了每 股51.38美元。

但是据后续披露信息显示，瑞幸咖啡存在严重 的财务造假行为，盘前跌幅超过了 80%,面临着严峻的生存危 机。

究其根本，瑞幸咖啡事件在很大程度上暴露了民营企业 内部控制的不足，为其他企业敲响了警钟，相关方面的课题研局部受限，这种模式可以让企业在保证商业机密不被泄露的 同时，实现分布式记账。

录人人员受到严格把控，只向使用者 公开可控范围内的信息，兼顾效率与安全。

相较于公有链，显 然私有链更适合存在于商业机密的企业。

私有链与财务共享 模式结合，每个节点录人所在分支机构的数据信息，并同步到 总部节点，可以节省时间和传输成本，同时会极大减少分支机 构所在节点的错报和漏报情况，因为一旦出现错误，可以直接 定位到出错节点。

结语传统的财务共享中心无法大面积普及，但随着区块链的 出现,并将其应用于财务共享领域，可以很好地弥补原有的财 务共享中心存在的缺陷。

企业内部控制与风险管理存在的问题及措施分析
一、企业内部控制存在的问题
1、职位权限不完善
职位权限不完善是企业内部控制中的一个基本问题，常见的表现是权限不够分明，职责不明晰，引导着企业内部控制出现了权力不明确、责任不一致以及安全漏洞等问题。

2、内部控制制度不足
企业面临着环境的变动，如组织的调整、管理体制的调整、绩效考核体系的更新等等。

因此，企业需要不断更新内部控制的制度，以适应在管理中的变化，而这时有些企业却没有足够重视这一点，缺少或不能及时更新内部控制制度，使得企业内部控制失去了落实的保证。

3、内部控制设备不完善
企业如果不及时调整内部控制设备，将导致企业内部控制出现断裂，从而影响企业的管理工作，浪费资源，加重企业经济压力，严重威胁企业发展。

4、管理人员缺乏素质
持续发展管理需要有责任心，决断力，认真的态度，对相关问题也要有精确的定位和理解，但是很多企业管理者缺乏这样的素质，在企业的内部控制方面出现了许多问题。

5、管理人员管理观念不足
管理者的管理观念不足，会严重影响企业内部控制，因为他们对企业
内部控制的理解不足，管理观念过时，内部控制措施不能得到有效的执行。

企业财务风险内部控制的问题及对策随着市场竞争的加剧和全球经济的不稳定，企业在经营过程中面临的财务风险也越来越大。

好的财务风险内部控制是确保企业持续稳健经营的重要保障，然而在实际操作中，企业在财务风险内部控制方面仍然存在诸多问题。

本文将针对企业财务风险内部控制的问题进行分析，并提出相应的对策。

一、问题分析1. 内部控制制度不够完善企业内部控制制度是保障企业财务风险合理控制和预防的基础，但是在一些企业中，内部控制制度往往不够完善，缺乏系统性和全面性。

一些企业在内部控制制度的建立和实施上存在漏洞，导致财务风险无法得到有效的控制和管理。

2. 内部控制人员素质不高内部控制人员是内部控制制度的执行者和管理者，其素质和能力直接影响着内部控制的有效性。

然而在一些企业中，内部控制人员的素质不高，缺乏相关的专业知识和管理技能，导致内部控制工作出现失误和不足。

3. 内部控制审计机制薄弱内部控制审计机制是企业财务风险内部控制的重要组成部分，而在一些企业中，内部控制审计机制相对薄弱，存在着审计范围不足、审计手段不完善等问题，导致内部控制审计工作不够有效，无法发现和解决内部控制中存在的问题。

4. 内部控制监督缺失内部控制监督是保障企业内部控制有效性的重要保障，然而在一些企业中，内部控制监督缺失，缺乏有效的监督手段和监督机制，导致内部控制工作无法得到及时和全面的监督和管理。

二、对策建议2. 提高内部控制人员素质企业应加强对内部控制人员的培训和教育，提高其专业素质和管理能力。

企业可以通过内部培训、外部培训、考核评定等手段，不断提升内部控制人员的能力水平，确保其能够胜任内部控制工作。

三、总结企业财务风险内部控制是企业管理中非常重要的一环，对于企业的稳健经营和可持续发展具有重要意义。

然而在实际操作中，企业在财务风险内部控制方面仍然存在诸多问题。

针对这些问题，企业应加强内部控制制度的完善、内部控制人员素质的提高、内部控制审计机制的健全、内部控制监督的加强等方面进行改进和完善，确保企业内部控制工作能够得到有效的控制和管理。

企业财务风险内部控制的问题及对策【摘要】企业财务风险内部控制是企业管理中至关重要的一环。

本文通过分析企业内部控制存在的问题，提出相应的对策，包括建议完善企业内部控制、加强财务风险管控、以及应对外部环境变化的策略。

通过总结提升企业财务内部控制的重要性，并展望未来的研究方向，本文旨在帮助企业更好地应对外部变化，规避风险，保障企业持续健康发展。

加强企业内部控制，有效管理财务风险，是企业可持续发展的关键。

【关键词】企业财务风险、内部控制、问题、对策、建议、风险管控、外部环境、提升重要性、研究方向、总结、展望。

1. 引言1.1 研究背景在当今社会，企业财务风险内部控制问题日益凸显，是影响企业发展的关键因素之一。

随着市场竞争日益激烈，企业经营面临各种挑战，财务风险控制越来越成为企业管理者关注的焦点。

由于企业内部控制不完善，很多企业容易出现财务风险，导致财务损失甚至倒闭。

深入研究企业财务风险内部控制的问题及对策，对企业实现稳健健康发展具有重要意义。

当前，我国经济发展进入新常态，外部环境变化频繁，企业面临的财务风险也在不断增加。

如何有效应对这些风险、加强企业内部控制已成为企业管理的现实课题。

本文旨在探讨企业财务风险内部控制存在的问题，提出有效的对策和建议，以期为企业提升内部管理水平，有效降低财务风险，保障企业的稳健发展。

1.2 研究意义企业财务风险内部控制是企业管理中一个重要的环节，它直接关系到企业的财务安全和稳定性。

在当今市场竞争激烈的环境下，企业面临着各种不确定性和风险，财务风险更是企业经营中不可避免的问题。

加强企业财务风险内部控制显得尤为重要。

研究企业财务风险内部控制的意义在于帮助企业建立健全的财务管理体系，预防和化解财务风险，保障企业的财务安全和稳定。

通过深入研究企业内部控制存在的问题以及对策，可以为企业提供有效的管理方法和决策支持，提升企业的竞争力和持续经营能力。

加强企业财务风险内部控制还可以提高企业的透明度和信誉度，吸引更多的投资者和合作伙伴，为企业带来更多的发展机遇。

企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指组织对企业内部业务流程、财务报告、风险管理和合规性进行管理的一种过程。

一个健全有效的内部控制系统对于保障企业的正常运营和可持续发展至关重要。

然而，很多企业在实施内部控制过程中存在一些问题，下面是一些常见问题及对策。

问题一：控制目标不清晰企业内部控制的目标应该是合理的、明确的和可衡量的，但是很多企业在制定内部控制目标时存在不完善或者模糊的情况。

这会导致企业难以评估内部控制的有效性，从而无法及时发现和纠正问题。

对策一：建立明确的内部控制目标，涵盖财务报告的准确性、合规性、资产保护、风险管理等方面。

确保目标与企业的战略目标和价值观相一致，并对目标进行定量分解和量化衡量。

问题二：管理者对内部控制的重视不够一些企业管理者对内部控制的重视程度不够，将其视为一项例行公事，缺乏有效的投入和支持。

这会限制内部控制的有效实施，增加企业的风险暴露。

对策二：提高管理者对内部控制的重视，将其作为企业管理的重要组成部分，并制定明确的职责和目标，激励管理者积极参与和支持内部控制的实施。

问题三：内部控制流程不完善一些企业在内部控制流程设计和实施方面存在问题，包括业务流程的规范性不足、职责划分的模糊、权限控制的不严格等。

这会导致企业内部流程混乱、信息不准确、风险控制不力。

对策三：对企业的业务流程进行规范化和标准化，明确各个环节的职责和权限。

制定有效的控制程序和检查机制，确保内部控制的有效执行。

问题四：员工对内部控制的意识不强一些员工对内部控制的意识不强，缺乏对内部控制的理解和重要性的认识。

这会导致员工对内部控制措施的执行敷衍了事，容易出现失误和漏洞。

对策四：加强员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解。

建立激励机制，鼓励员工积极参与内部控制工作，营造内部控制的良好氛围。

问题五：技术支持不足一些企业技术支持不足，无法满足日益复杂的业务需求和内部控制的要求。

这会导致企业内部控制系统的效果不佳，容易出现技术问题和漏洞。

房地产企业内部控制存在的问题及研究对策一、房地产企业内部控制存在的问题1.风险管理不足在房地产企业的运营过程中，涉及到大量的投资、融资和市场风险，如果企业在风险管理方面不够重视，容易导致资金链断裂、资金流失等问题，从而影响企业的经营健康。

2.信息披露不透明房地产企业作为上市公司，信息披露的透明度是其合规运营的重要保障。

一些房地产企业存在信息披露不规范、不透明的情况，这既影响了企业的形象和信誉，也给投资者带来了一定的风险。

3.内部人员诚信风险一些房地产企业内部存在人员诚信问题，包括贪污腐败、内部欺诈等问题，这些在企业内部积重难返，有可能导致企业形象受损、经营风险加大。

4.资金管理不善房地产企业在资金运作方面存在的问题主要包括资金流动性不足、资金使用效率低下等问题，长期以来限制了企业的发展。

二、房地产企业内部控制问题的研究对策1.加强风险管理房地产企业应当加强风险管理意识，建立完善的风险管理体系，制定严格的风险管理制度和规范，对企业的投资、融资、市场等风险进行全面的评估和预防，确保企业在风险管理方面的稳健运营。

2.加强信息披露监管监管部门应当加大对房地产企业信息披露的监管力度，加强对信息披露的审核与评估，规范企业的信息披露行为，确保投资者和社会公众能够获得真实、全面的企业信息，提升企业的透明度。

3.加强内部人员诚信教育房地产企业应当加强对内部人员的诚信教育，建立严格的内部管理规章制度，加强对内部人员的行为监督和约束，提升企业内部人员的诚信意识和道德水平。

4.优化资金管理房地产企业应当优化资金管理体系，加强对资金的使用和监控，提高资金使用效率，降低资金使用成本，确保企业资金链的稳健运作。

三、结语随着房地产行业的快速发展，房地产企业内部控制问题也逐渐凸显出来，对企业的经营管理产生了一定的影响。

加强房地产企业的内部控制是企业持续发展的关键所在，只有从根本上解决好企业内部控制问题，才能够为企业的健康发展夯实基础。

我国企业内部控制存在的问题及对策研究
我国企业内部控制是指企业制定和执行的一套制度、制度、程序和措施，旨在保障企
业价值最大化的过程中，减少错误决策、欺诈和安全风险。

但是，我国企业内部控制存在
以下问题。

1. 法律法规落实不到位。

某些企业在实际操作过程中忽视法律法规，缺乏诚信精神，导致企业内部控制的失效。

2. 控制流程刚性不足。

某些企业的内部控制流程过于灵活，缺乏规范性，无法对决
策过程进行有效管理和监督。

3. 部门职责划分不清。

某些企业部门之间职责划分不明确，岗位职责和权限不清晰，导致内部控制领域的腐败现象。

4. 效果评估不足。

某些企业建立的内部控制流程和措施的效果评估不完善，无法准
确发现和纠正内部控制中存在的问题。

针对上述问题，应采取以下对策：
1. 加强法制教育。

积极引导企业员工遵守相关法律法规，提高企业员工的法律意识
和道德素质。

企业的内部控制应体现法律法规的要求，推动企业内部的合规意识，减少企
业违法违规的行为。

2. 建立规范的内部控制流程与措施。

加强对核心部门和关键控制流程的管控，制定
规范的流程和措施，确保制度执行的过程中坚持纪律和制度。

3. 合理划分职责。

明确各部门的职责和权限，规范工作流程，规避部门之间的冲突，确保内部控制和企业管理得到有效实施。

总之，针对我国企业内部控制存在的问题，进行创新和改革，不断强化内部控制制度
的完善与落实，才能更好地维护企业的正常秩序和发展利益。

企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理的核心，可以确保企业的合规性、风险控制和经营效率。

然而，在实践中，很多企业存在着种种问题。

下面我将从公司文化、组织架构、内部流程、人员素质等方面来探讨，提出针对性的对策。

一、公司文化问题1.公司文化不健康、法律意识淡薄企业的价值观和文化是其行为准则，影响着员工的行为方式和组织文化。

如果公司文化不健康或法律意识淡薄，员工可能会忽视道德、法律规定，从而违反内部控制制度。

针对性对策：建立正确的企业文化企业应该树立正确的企业文化，与业务和社会价值相符合，不仅要对员工进行道德、法律教育，还要在组织文化中强调执行规则、法规和记录规范等行为准则。

二、组织架构问题2.内部控制责任分散有些公司内部控制责任分散，可能由多个部门分管，导致无法明确责任，内控效果难以发挥。

针对性对策：建立内部控制机构公司应设置完整的内部控制机构，由专门负责内控工作的人员来负责公司的内部控制，包括制定内部控制规范、审核各项制度、落实内部检查和审计等工作。

三、流程问题3.内部流程不规范、缺少监督公司在各个业务流程和环节中，如果缺乏规范和监督，可能会产生漏洞和风险，影响企业经营效率和利益。

企业应该根据业务的实际情况建立内部审核机制，确保各业务流程和环节的合规性和规范性。

包括制定合规的业务流程、制定审核标准及程序和实施内控审计等。

四、人员问题4.员工素质不高、安全意识薄弱企业的内控体系需要依靠一支高素质、责任心强的员工队伍，但有些公司员工素质不高、安全意识薄弱，可能会有意或无意地违规行为，导致企业损失和风险的扩大。

针对性对策：加强员工培训企业需要加强员工教育，提高他们的法律、道德观念和安全意识，使之积极参与内控管理，并建立科学的培训和奖励机制，鼓励员工遵守企业内部控制标准。

综上所述，企业内部控制面临的问题较为复杂，需要从公司文化、组织架构、内部流程、人员素质等方面进行全面的分析，找出问题的根源，针对性地提出解决方案，进一步完善企业内部控制管理。

企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析随着全球经济的不断发展，企业内部控制与风险管理变得越来越重要。

良好的内部控制和风险管理可以有效降低企业面临的各种风险，提高企业的经营效率和盈利能力。

在实际的经营中，企业在内部控制和风险管理方面仍然存在着诸多问题，需要进行深入分析并采取对策措施。

一、企业内部控制存在的问题1.流程不清晰企业内部控制流程不清晰是一个普遍存在的问题。

由于企业的各个部门和业务流程繁杂复杂，很多企业缺乏规范的内部控制流程，导致信息传递不畅、责任不明确、审批流程混乱等问题，极大地增加了企业的运营风险。

2.内部监控不严格很多企业在内部监控方面存在着不严格的问题。

在实际操作中，员工可能会存在违规操作的情况，而管理部门对此没有进行及时有效的监控和纠正措施，导致企业资产的损失和风险的放大。

3.信息系统薄弱随着信息技术的不断创新和发展，企业的信息系统已经成为企业内部控制的重要组成部分。

很多企业的信息系统存在着薄弱的问题，包括安全防护措施不足、数据存储不安全等，造成企业信息安全风险的加大。

二、风险管理存在的问题1.风险识别不全面很多企业在风险管理中存在着风险识别不全面的问题。

企业可能只重点关注某些方面的风险，而对其他风险进行忽视，导致风险的全面性、系统性受到了打折扣，从而增加了企业面临的风险。

2.风险评估不准确风险评估是风险管理的重要环节，很多企业在进行风险评估时存在着不准确的问题。

企业可能过高或过低估计了风险的可能性和影响程度，导致企业在制定对应策略时出现了偏差，使得风险管理的效果大打折扣。

3.风险预警机制不健全在很多企业中，风险预警机制存在着不健全的问题。

企业可能缺乏及时的风险预警机制，导致风险发生后企业无法迅速做出反应，损失加重。

三、对策分析为了解决企业内部控制和风险管理存在的问题，企业需要采取一系列的对策，从而提高内部控制的有效性和风险管理的能力。

1.加强内部控制流程建设企业应当加强内部控制流程的建设，确保各项业务流程规范、明确，并且能够做到收支清晰，责任明确。

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究贸易企业内部控制是指企业通过规范和完善的内部机制，防范各类风险，保障企业良性运营。

贸易企业内部控制中存在一些常见问题，需要研究和解决。

本文将探讨贸易企业的内部控制问题，并提出对策。

贸易企业内部控制中存在的问题之一是信息不对称。

由于贸易企业涉及各个环节，信息流通频繁，存在信息传递的不完整和延迟，导致内部部门之间以及企业与供应商、客户之间的信息不对称。

这样的问题容易导致决策失误和风险的产生。

为了解决这个问题，贸易企业应加强信息共享和沟通，通过建立内部信息系统、制定明确的信息传递渠道和规范化的流程，确保信息的快速准确传递。

贸易企业内部控制中存在的问题之二是人员素质不高。

贸易企业的经营依赖于各个环节的员工，如果员工素质不高，容易出现内部失职、腐败等问题。

为了解决这个问题，贸易企业应加强员工培训和教育，提高员工的专业素养和责任意识。

建立和完善员工考核制度，激励员工积极进取，降低腐败风险。

贸易企业内部控制中存在的问题之三是内部流程不规范。

贸易企业的运营涉及到多个环节，如果内部流程不规范，容易出现操作失误、信息泄露等问题。

为了解决这个问题，贸易企业应建立和完善内部流程管理制度，制定明确的岗位责任和权限划分，确保每个环节都有明确的操作规范。

通过内部审计和制度监督，检查各个环节是否符合规定，及时纠正流程中的问题，提高工作效率和质量。

贸易企业内部控制中存在的问题之四是风险评估不充分。

贸易企业面临各种内外部风险，如果没有充分的风险评估，容易导致风险没有得到及时的应对和控制。

为了解决这个问题，贸易企业应建立风险管理制度，通过风险识别、评估和控制，确保企业能及时发现和应对各种风险。

建立健全的风险应对机制，及时制定应急预案，并定期进行演练，提高风险应对的能力。

贸易企业内部控制存在着信息不对称、人员素质不高、内部流程不规范以及风险评估不充分等问题。

为了有效解决这些问题，贸易企业应加强信息共享与沟通，提高员工素质，规范内部流程，加强风险管理。

毕业论文文献综述会计学企业存货内部控制存在的问题与对策研究存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。

存货是企业流动资产的重要组成部分，是反映企业生产经营和资金运作的晴雨表，存货管理效率的高低对企业的财务状况影响很大，同时为了确保资产的安全，要求企业必须建立存货管理的岗位责任制，特别是要建立和完善企业存货的内部控制制度，对存货的关键环节进行控制，来确保企业财产物资的安全、完整，防止各种财产物资被盗、毁损和流失。

国内外学者对存货内部控制的问题以及对策的研究已取得了相当多的成果，但由于研究背景以及研究方法上的差异性造成了不同的结论。

1内部控制的概述1.1 内部控制的涵义内部控制概念的第一次提出，是在1949年的美国下属审计委员会在其发布的《内部控制——一种协调制度要素及对管理当局和对独立注册会计师的重要性》的论述中，提出“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采用的所有相互协调的方法和措施，旨在保护企业资产，检查会计数据的正确性和可行性，提高经营效率，促进贯彻规定的管理政策。

”由此可见，当时内部控制的概念已经趋于明朗化了，内部控制为企业服务的重要性是毋庸置疑的。

1992年，关于内部控制的定义得到了里程碑式的发展。

在美国COSO委员会提出的报告《内部控制-整体框架》中谈到，内部控制是由企业董事会，经理层和其他员工实施的，为营运的效率效果，财务报告的可靠性，相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。

2004年10月，内部控制理论又得到进一步发展。

COSO发布了《企业风险管理——整合框架》，它是在1992年的基础上进一步研究得到的，它强调企业的内部控制与风险管理相结合。

国内对于内部控制的认识也经历了十分长的一个过程。

刘明辉，张宜霞（2002）对内部控制的内涵，控制权的分配及优化，内部控制的外部效应等进行了研究。