我国商业银行风险管理的现状分析及对策研究

金融在线经济理论研究77　我国商业银行风险管理的现状分析及对策研究金晓扬(苏州工业园区地方税务局,江苏苏州215021)摘要:随着人们对金融风险的重视,我国商业银行的经营风险问题也日益受到社会的关注。本文分析了商业银行风险管理的内涵、意义,风险产生的原因及风险管理的现状,并就如何完善商业银行的风险管理作了初步探讨。关键词:商业银行;风险;风险管理 商业银行在其经营活动中,除具有一般工商企业所面临的经营风险外,还具有其特殊的经营风险。近年来,随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性,采取了一系列富有成效的措施。然而,由于多种因素的影响和制约,我国商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距,难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要,加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。一、商业银行风险管理的内涵及其意义(一)商业银行风险及风险管理的内涵商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素而招致经济损失的可能性,如贷款风险、票据承兑和贴现业务风险、结算业务风险、投资风险、租赁风险、负债风险以及经营外汇业务风险、设置海外机构的国家风险等。商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预防、回避、排除或转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金的安全。商业银行风险管理有两方面的涵义:一是收益一定条件下的风险最小化,二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程,每笔业务、每个项目投资的决策均应经过风险分析、风险评估,采取风险控制和财务风险处理,以减少或避免风险。由于商业银行处于不断变化的市场环境之中,所以其风险管理也应是动态的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价,对工作效果进行不断监督和检查。(二)商业银行风险管理的意义其一,商业银行的风险管理有助于减少商业银行资产、资本损失,增强预期受益的可能性;其二,可以在公众心目中树立起良好的形象,维持公众信心,稳定社会金融;其三,风险管理不仅是商业银行盈利的客观前提,也是商业银行生存发展的根本基础;其四,风险管理既是商业银行管理的微观要求,也是社会安定的宏观前提,对于发展和完善社会主义市场经济、促进改革的深入有着巨大的作用。二、商业银行风险产生的原因(一)银行自身因素带来的风险1.银行资金构成和经营特点带来的风险。银行经营的负债性决定了其资金构成的债务性。银行负债偿还的不确定性要求银行必须留有一定的周转资金。如果周转金不足,就有可能给银行经营带来冲击。从银行负债来看,主要包括各种存款、出售金融资产借入资金、向中央银行或同业借款以及办理业务中的临时占用资金等四个方面。其中存款占主要部分,而存款偿付的不确定性使银行随时面临客户提取存款冲击。如果银行不能满足存款户取款的要求,就导致银行信誉下降,发生挤兑风潮,造成银行资金紧张甚至面临停业倒闭的危险。2.银行资产规模及期限结构带来的风险。银行的资产业务主要是放款与投资。银行根据负债情况进行放款和投资,如果不合理,造成短存长贷或超规模贷款与投资,都可能造成资金短缺,使银行周转不灵,发生经营困难。3.主观因素引起的风险,这与银行的经营业务活动直接相关。银行业务活动的范围、内容、方式不同,其所受风险程度的大小各异。决策失误、缺乏工作责任心、信息不灵敏、对风险无充分认识,这些都会带来风险。(二)银行外部因素带来的风险1.经济管理体制。在不同的经济管理体制下,承担企业经营风险的主体不同,银行的风险程度也大有差别。随着我国经济体制改革的深化与市场经济的建立,企业逐步实行自主经营、自负盈亏,并允许企业破产或倒闭,经营的风险性明显增大,而承担风险的主体由财政变为企业,但企业自身承担风险的能力有限,当出现长期亏损时,借入的资金便会逐步被占用,一旦破产或倒闭,就难以收回,造成资金损失。2.资金使用效益。在一般情况下,资金使用效益较好,就会减少或避免银行风险。如果资金使用效益较差,资金便会在社会再生产的某个环节发生沉淀,使资金周转受到阻碍,资金无法及时回流。当资金沉淀到一定数额并维持相当长时间,就会造成资金周转停顿,支付能力不足,最后发生破产或倒闭,造成银行资金的损失。3.政策因素带来的风险。国家的经济政策,经济发展计划和中央银行的信贷货币政策的变化都会影响国家经济的运行,进而影响银行经营。4.宏观经济因素带来的风险。如经济由景气变为不景金融在线

78　经济理论研究气或商品市场由供不应求走向供过于求,会造成企业资金周转迟滞,导致债权债务链中断,贷款收回困难,甚至形成呆帐、坏帐。而在经济繁荣时期,贷款需求旺盛,市场利率水平上扬,债券利率相对下降,就会给银行带来投资风险;银行已经发放的贷款,其收入就可能减少,如果市场利率的上升再引起存款转移,还会造成银行周转资金不足。5.贷款客户带来的风险。如果银行所选择的客户的信用不好或经营管理不善,达不到预期目标甚至发生亏损,到期不愿或不能履行还款合约,甚至不能支付银行贷款利息,影响银行收益。比如前两年银行开办的个人汽车贷款业务,就因为我国的个人信用体系不够完善,很多人不能及时还款,甚至是赖帐不还,造成银行无法按时收回贷款,形成一定的经营风险。三、商业银行风险管理的现状(一)商业银行风险管理取得的初步成效随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性,把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则,商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。同时,监管机构对商业银行的风险管理逐步加强和完善,银监会的成立,更是说明我国商业银行风险管理迈上了一个新台阶。(二)商业银行风险管理中存在的主要问题1.资本充足率水平不高,风险资产规模较大。由于国内银行资产质量比较差,在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。2.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面等的细分;评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差;内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面;缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。3.内部管理机制不完善,风险管理执行力度较弱。我国商业银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要,银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。岗位轮换制度没有得到普遍推行,未能很好地造就业务的多面手和综合管理人才,也难以避免因为岗位人员老化而产生的各种弊端。4.风险预警信号滞后,缺乏先进的预警技术。风险监管工作还基本局限在风险形成后的监督、检查和责任划分上,缺乏对风险进行事前和动态的分析预测,缺乏先进预警技术手段和方法的运用,缺乏有效的风险预警的制度化管理。四、完善我国商业银行风险管理的有效对策(一)实现资本对风险的覆盖,建立资本补充机制银行既是经营风险的企业,也是制造风险的企业,银行必须对可能承担的风险作最后的准备,而这最后的防线就是资本充足率。目前,国内银行盈利水平普遍较低,利润不足以计提损失准备金,因此,资本金的补充己成为当务之急。我们应建立商业银行资本金补充机制,拓宽资本金来源渠道。为此,首先应引入战略投资者,从资本市场募集资本金,实现股权多元化;其次,通过发行长期次级债券,包括发行滚动式债券、浮动利率债券、可转换债券等,充实附属资本;再次,尽快按监管部门要求和国际惯例,根据风险分类计提损失准备金,但这一点要受到盈利目标和盈利能力的约束。(二)积极推进银行内部评级体系的建设成立内部评级专门工作小组,对银行的风险进行全面系统的研究,找出适应银行自身需要的风险分类特征,建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准;建立一支风险评级专业化团队,优化调整专业人员结构,并进行定期培训,促使其知识体系及时获得更新,从而促进内部评级工作的有效开展。(三)建立健全商业银行风险管理新机制银行应完善自身的运作自律体系,不断加强风险防范工作,改善管理水平,提高银行经营效益和市场竞争力。同时,商业银行要自觉接受相关协议、规则的约束,以使银行自律体系具有明确的管理方向。如果商业银行的经营业绩不错且风险较低,所披露的信息能令客户满意,那么就会获得越来越多的新客户和投资者的支持。相反,如果银行的经营效益很差且风险状况不佳,那就可能会导致资金和客户的大量流失。(四)改进商业银行的信息披露机制我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础,借鉴国际经验,制定出最低信息披露标准。同时,应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合,鼓励自愿披露;在制度设计上,要审慎授权银行开展对外信息披露。可以视不同银行设立几个不同的档次,各类银行必须达到其所在档次银行的披露水平;应建立与相关信息披露要求相适应的内部控制运作流程,从而为信息披露的顺利实施提供技术、组织和流程保障。(五)提高风险管理的制度化水平,不断增强风险预警能力重视风险管理体系标准的建设。以系统论、控制论和信息论为指导,以国际管理标准的“过程模式”为框架,将质量管理体系的精髓导入银行内部控制;完善风险管理机制,全力打造风险管理环境和风险管理执行工具,使风险的监测评价、信息交流和反馈都在一个运转良好的运行机制中得到实现;着重加强风险预警工作,把风险的监测管理从单一向全面、从静态到动态、从事后向事前转变,从行业、区域、产品、客户和债项等多个维度进行标准化的评级和预警,从而达到实现深层次挖掘风险成因、准确捕捉风险变化、及时制定有效的风险控制措施和全面提高风险管理水平的目的。(下转第41页)经营与管理

经济理论研究41　业赖以生存和发展的必然选择。二、高校科技企业进行资本运营应达到的目标(1)从资本市场上筹措资金,解决企业发展资金瓶颈问题。由于高新技术发展快,更新也快,要求有持续的高投入,才能获得高产出。高校科技企业单靠自身的积累,无法获得企业持续、健康、稳定发展的资金,企业资本运营的一个现实目标,就是从外部资本市场融资,解决企业发展瓶颈问题。(2)实现资源整合,组建一批有发展前景的高校科技企业群。高校科技企业脱胎于高等院校或科研机构,企业内部具有巨大的人才优势、技术创新能力,通过让有优势的高校科技企业自觉自愿、主动地去兼并、控股劣势企业,形成高校科技企业群,提高资源的配置效率,实现资源的优化配置。(3)促进产、学、研一体化。高校自主将科研成果孵化、培育成胚胎科技企业后,逐步推向社会,进入市场运作,独自经受风浪。高校以创办中小型科技企业的形式,自我承担起技术吸纳和转化的职能,严格按照现代企业制度进行运作和管理,实现技术的产业化开发,并以此为平台,源源不断地吸纳校内技术、孵化科技成果、进而不断地向社会提供符合消费市场与投资市场需求的成熟产品和胚胎企业,无疑是现阶段高校解决技术与市场脱节这一矛盾的有效途径。三、高校科技企业进行资本运营的战略措施(1)变革科技产业管理模式。通过认真分析当前我国科技产业发展形势,及时调整企业发展战略,变革高校总公司对学校科技产业的管理模式。通过将总公司的功能定位在孵化器和投资公司的位置上,进一步整合高校科技资源与企业资源。同时总公司逐步退出中小企业管理,形成科技产业集团管理中小企业,总公司按产权关系管理科技产业集团的产业管理模式。(2)强化龙头企业。以现有我国高校科技产业为基础,精选几个实力较为雄厚、技术含量较高、市场业绩较好的企业精心培育,扶优扶强,进而形成高校科技产业集团,产生影响和示范作用,逐步形成中小企业资源向科技产业集团与骨干企业集中和依附的功能。(3)推动骨干企业上市。通过资本市场融资,实现资本运营战略是许多高新技术企业高速发展的成功秘诀。(4)增资扩股,壮大企业规模。充分发挥“高校品牌”效应和巨大的无形资产价值,坚持“有所为,有所不为”的原则,加快资产重组和企业并购进程。集中优势资源,利用社会资金和民间资本对现有优势企业增资扩股,做强做大,壮大我国科技产业规模,促进产业规模化发展。(5)合资合作孵化中小企业。利用高校成熟技术,进行必要的项目整合和包装,按成果性质和技术方向,进行必要的打包策划、整体招标,吸引较大规模资金,孵化一批注册资金超千万元的中小企业。(6)校地合作构筑一批科技成果孵化器。利用高校在各地的产业孵化基地,发挥各地方政府的政策优势和良好的创业环境,吸引当地政府资金和民间资本,加快我国科技成果转化步伐,最大限度地将高校科技优势转化为经济优势和生产力优势。同时,以高校所在地的校办企业和国家大学科技园为基础,自我创建我国科技成果专业孵化器。(7)规划人才发展战略。按照一流产业、以人为本的思想,尽快制定人才战略规划,落实人才引进与培养措施,优化人力资源开发与配置机制,把人才开发工作摆在企业发展的优先地位。建立灵活、开放、流动的用人机制,大力推进职业经理人制度,努力建设一支以专职人员为骨干、兼职人员相配合、社会聘用人员为主体的科技产业队伍。(8)持续创新,创建学习型组织。按照现代企业发展规律,不断解放思想、更新观念,坚持开放式办企思路,及时总结我国科技产业发展的成功经验和教训,走出国门,开展调研与学习借鉴活动,并定期举办我国科技产业发展工作研讨会,成立专家咨询委员会,借助外脑进言献策,以进一步理清发展思路,推动我国科技产业的发展。注:本文系全国教育科学“十五”规划教育部规划课题:高校科技产业资本运营研究(编号FIB050728)子课题阶段成果参考文献:[1]曾欣.我国创业投资事业制度缺陷分析.投资研究,2000年第3期[2]毅力.国外发展高新技术产业的运行机制与优惠政策.中国科技产业,1997.5[3]杨锡怀.企业战略管理.高等教育出版社,2003年版[4]肖胜萍.资本运营.中国纺织出版社,2002年2月[5]熊南京主编.并购内幕.四川人民出版社,2003年3月作者简介:彭十一,湖南理工学院经管系高级讲师;研究方向:资本运营。(上接第78页)参考文献:[1]张隽,朱明明.我国商业银行风险管理[J].合作经济与科技,2006(05).[2]马立军.国有商业银行风险管理现状及对策研究[J].北华大学学报(社会科学版),2005(03).[3]朱振宇.商业银行风险管理[J].中国科技信息,2005(08).作者简介:金晓扬,就职于苏州工业园区地方税务局,会计学硕士,研究方向:会计和税务理论。