浅谈国外商业银行风险管理与内部控制体制研究

国内外商业银行的风险管理措施比较一、前言商业银行是现代金融业中不可或缺的一部分，负责管理资金，为社会提供金融服务。

随着金融市场的不断发展，商业银行面临着越来越多的风险，需要加强风险管理。

本文将对国内外商业银行的风险管理措施进行比较。

二、国内商业银行的风险管理措施1.系统化的风险管理框架国内商业银行在风险管理方面建立了比较系统化的风险管理框架和机制，包括风险管理体系、风险管理规章制度、风险管理流程和风险管理部门。

2.科学的风险评估和分类国内商业银行对风险进行科学的评估和分类，采用了多种手段和方法，如风险等级评估、风险模型建立和风险指标监测等，以便更好地发现和分析风险。

3.完善的风险管理工具和手段国内商业银行在风险管理工具和手段上有所创新和发展，研发出了一些具有效果的风险管理工具和手段，如交易风险管理系统、信用风险管理工具和场外风险管理系统等。

4.合理的风险防控和管理策略国内商业银行根据风险特点和风险等级制定了一套合理的风险防控和管理策略，包括分散化投资、谨慎审慎管理、加强风险监测等，以减少风险带来的损失和影响。

三、国外商业银行的风险管理措施1.标准化的风险管理框架国外商业银行在风险管理方面建立了标准化的风险管理框架，如巴塞尔协议，同时采用了国际上通行的风险管理标准，如ISO27001和ISO31000等。

2.高效的风险评估和分析国外商业银行采用了先进的风险评估和分析方法，如VaR、CVaR和Stress Testing等，以便更准确地衡量风险，制定相应的风险控制和管理策略。

3.先进的风险控制和管理工具国外商业银行在风险控制和管理工具方面拥有先进的技术和手段，如人工智能、区块链和云计算等。

这些技术和手段可以更好地满足客户需求，同时提高了风险控制和管理效率。

4.全球化的风险控制和管理策略国外商业银行在风险控制和管理策略上更加全球化，根据不同的市场和行业情况，针对性地制定风险控制和管理策略，以保证其全球风险控制和管理系统的一致性和稳定性。

最新关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析国外银行在全面风险管理体系建立方面已经取得了许多实践经验，并通过不断的改进和创新不断提高其风险管理水平。

本文将主要从国外银行建立全面风险管理体系的背景、目标、方法和实践效果等方面进行分析。

首先，国外银行建立全面风险管理体系的背景。

随着全球金融市场的不断发展和金融创新的不断推进，风险因素不断增加，金融风险管理成为银行稳健经营的重要环节。

国外银行意识到传统的风险管理方法已经不能适应当前的复杂和多元化的风险形势，需要建立一套全面系统的风险管理体系来更好地应对各类风险。

其次，国外银行建立全面风险管理体系的目标。

国外银行建立全面风险管理体系的主要目标是使银行能够更好地识别、测量、管理和监控各种风险，并通过建立合理的风险控制措施来降低风险暴露和损失水平。

此外，全面风险管理体系还可以帮助银行提高资源配置效率、提升风险调整回报率，促进银行业务的可持续发展。

接下来，国外银行建立全面风险管理体系的方法。

国外银行在建立全面风险管理体系方面采取了一系列方法。

首先，它们建立了完善的组织架构和制度，确保风险管理职能在整个组织中得到有效落实。

其次，它们采用先进的风险测量和模型，如价值-at-风险(VaR)、应变压力测试和情景分析等，来量化和评估各种风险的暴露程度和潜在损失。

此外，它们还加强了对风险溢出和风险相关性的管理，通过分散投资组合、合理设定交易限额和风险阈值等手段来降低系统性风险。

最后，它们注重风险管理信息的及时和准确传递，建立了风险报告和风险监控制度，通过设立独立的风险管理部门和委员会来确保风险管理的有效实施。

最后，国外银行建立全面风险管理体系的实践效果。

国外银行通过建立全面风险管理体系，有效地提高了风险管理水平，降低了风险暴露和损失。

首先，它们能够更好地识别和评估各种风险，提前预警并采取相应措施。

其次，它们能够更准确地测量和计量风险，为决策提供可靠的依据。

此外，它们能够更有效地监控和管理风险，及时应对市场变化和风险暴露。

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健经营直接关系到国家经济安全和金融市场稳定。

近年来，随着金融市场环境的日益复杂和银行业务的不断创新，商业银行的内部控制问题愈发凸显。

因此，对商业银行内部控制问题进行研究，对提升商业银行的治理水平和风险管理能力具有重要的现实意义。

二、商业银行内部控制概述商业银行内部控制是指通过制定和执行一系列规章制度、方法和程序，对银行内部各项业务及管理活动进行规范、评价和改进，以合理保证银行经营管理的合法合规、财务报告的可靠性以及经营效率的提高。

其核心目标在于防范风险、规范操作、提高效益。

三、商业银行内部控制存在的问题（一）内部控制体系不完善部分商业银行在内部控制体系建设上存在缺陷，如制度不健全、流程不规范、执行不力等。

这导致银行在面对风险时无法及时有效地进行应对，增加了银行运营的风险。

（二）风险管理意识薄弱部分银行员工对内部控制的重要性认识不足，风险管理意识薄弱。

这表现在对业务及管理流程风险识别不足、评估不准确、控制措施不到位等方面。

（三）信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，许多商业银行已经开始运用信息技术来提升内部控制水平。

然而，仍有一些银行在信息技术应用上存在不足，如系统建设滞后、数据安全保障不足等。

四、解决商业银行内部控制问题的对策（一）完善内部控制体系银行应建立完善的内部控制体系，包括制定完善的规章制度、优化业务流程、加强内部控制执行等。

同时，银行还应定期对内部控制体系进行评价和改进，以确保其有效性和适用性。

（二）提高风险管理意识银行应加强员工的风险管理培训，提高员工的风险识别、评估和控制能力。

同时，银行还应建立完善的风险管理机制，对业务及管理流程风险进行持续监控和评估。

（三）加强信息技术应用银行应加大在信息技术方面的投入，提升信息系统的建设水平和数据安全保障能力。

同时，银行还应利用先进的信息技术手段来提升内部控制的效率和效果。

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健运营对保障金融市场的稳定具有重要作用。

然而，近年来商业银行内部控制问题频发，导致一系列经济犯罪案件频发，使得人们对商业银行内部控制提出了更高要求。

本文将对商业银行内部控制问题进行研究，以期对现有的问题提供对策和改进措施。

二、商业银行内部控制现状目前，商业银行的内部控制制度虽然已经相对完善，但仍存在一些问题和挑战。

具体表现在以下几个方面：1. 制度执行不到位：尽管大多数商业银行都建立了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工对制度的理解不足、执行力度不够等原因，导致制度未能得到有效执行。

2. 风险意识不足：部分商业银行在业务开展过程中，过于追求业务规模和利润，忽视了风险控制，导致内部控制失效。

3. 信息化程度不足：随着科技的发展，商业银行的信息化程度不断提高，但部分银行在信息化建设过程中，未能充分考虑内部控制的需求，导致信息化与内部控制脱节。

三、商业银行内部控制问题研究针对上述问题，本文从以下几个方面对商业银行内部控制问题进行深入研究：1. 制度执行问题：分析制度执行不到位的原因，包括员工对制度理解不足、执行力度不够等。

提出加强员工培训、优化制度设计等措施，提高制度执行效果。

2. 风险控制问题：分析风险意识不足的表现及原因，提出加强风险文化建设、建立风险预警机制等措施，提高商业银行的风险控制能力。

3. 信息化建设问题：分析信息化与内部控制脱节的原因，探讨如何将信息化建设与内部控制相结合，提高内部控制的效率和效果。

四、对策与建议针对上述问题及研究结果，本文提出以下对策与建议：1. 加强员工培训：对员工进行定期培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。

同时，优化制度设计，使其更加符合实际业务需求。

2. 强化风险控制：加强风险文化建设，提高员工的风险意识。

建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。

同时，建立完善的内部审计体系，对业务进行定期审计和评估。

F inance Forum金融论坛探究国外银行的“内控经”☐ 大连交通大学工商管理学院 赵艳丰金融论坛Finance Forum53中国信用卡2018.05战略目标相吻合。

审计工作组将查账作为基础点，并向业务流程、总行方针的执行情况等其他可能有问题的业务投入更多精力。

若在审计过程中发现问题，审计工作组有权要求分支机构立即整改，并调动CCRA 工作组的内部资源帮助其加以改进。

花旗银行的分支机构在面对风险及利益均较大的业务方面往往较为保守，易导致处理效率低下、机会错失等，审计工作组也常将其作为重点审计对象。

花旗银行CCRA 模式为我国商业银行带来的启示主要表现在以下三方面：首先，确保内部控制部门的独立性，并不断加强队伍建设；其次，花旗银行内部控制组织对审查结果具有决定权，并可要求被审查单位在规定期限内做出改正；最后，花旗银行将内部控制水平作为一项重点考核任务，从而对各分支机构内部控制水平进行评价。

2.英国汇丰银行汇丰银行作为国际性大银行，其董事会及高级管理层结构较为完善，并成立了包括内部控制委员会在内的一系列专业委员会。

汇丰银行每季度公布的披露报告由财务报表和信用评级信息构成，并接受来自行业内的审计检查。

风险管理部门是汇丰银行的重要部门，该部门会对每一项新产品、新业务进行详细的风险评估。

有重大贷款业务时，风险管理部门需提交两份重要的评估报告，最终经过贷款委员会充分讨论，才可确定是否执行。

每年，汇丰银行会从上千名的面试者中挑选出5人进入该部门，人才竞争的激烈程度也从另一个侧面彰显出汇丰银行对风险管理工作的重视程度。

汇丰银行对我国商业银行的可借鉴之处主要体现在公司治理方面，如建立完善的董事会结构，分散所有权，实现权责分明；注重信息披露，增强企业运作透明度；重视风险管理人才的选拔。

3.日本东京三菱银行东京三菱银行采用以出资者为主导型的经营模式，风险管理有其独特的体系，不仅在股东大会下成立了监事会，还在董事会下成立了风险管理委员会及稽核审计委员会。

浅谈国外商业银行风险管理与内部控制体制研究论文关键词：商业银行风险控制论文摘要：降低和控制风险是商业银行生存和发展的首要任务，详细介绍了国外商业银行在风险管理与内部控制方面的成功经验，值得国内商业银行借鉴。

1风险管理与内部控制架构西方商业银行都建立了全面风险管理框架，对各类业务、各种风险进行管理和控制，并根据各自的业务特点和管理需要，对风险进行分类。

如摩根大通银行将风险主要划分为信用风险、市场风险、操作和经营风险、流动性风险、权益风险，按照风险种类进行管理和控制。

在风险控制结构的设计上，主要考虑要保证银行能够形成强势的、信息充分的风险文化，使银行在进行经营决策时，能够在风险与回报之间进行平衡，进而实现股东回报最大化。

因此，风险控制的要点是要保证银行的经营行为要与对风险的承受能力保持一致，避免造成过大的风险压力。

在组织架构上，实行层级管理，分为3个层面。

首先是董事会及其下属的风险管理委员会(风险政策委员会)，其职责主要是从宏观层面上设定银行的风险管理政策、方针，批准风险管理政策、进行风险限额授权、对管理层的风险管理工作进行评价等，而不涉及具体业务的风险管理工作。

其次是高级行政管理层，负责建立操作流程、风险限额、风险准备的提留等。

再次是具体执行层面，由专门的风险管理部门负责对具体业务风险的管理、授信业务的审批、检验风险管理程序是否合理。

蒙特利尔银行自董事会到各级管理部门均建立了不同层次的风险管理委员会，包括董事会所辖风险审核委员会、行长所辖部门风险委员会、风险管理委员会及资本管理委员会等。

董事会及管理层负责审核风险管理的政策及规定，风险管理委员会及审计委员会负责处理大额业务或特殊业务、制定信贷政策及风险管理框架等；专业化的风险管理小组负责处理特定行业、部门或产品的风险；专一的小组负责贷款的清理及回收。

信贷员正式上岗之前必须经过一系列的业务知识和技能的培训，并经过严格的资格认定；对待特殊风险问题，需聘请咨询专家提供支持；资产组合管理人员通过引入信息管理系统，及时利用外部各种渠道掌握客户的全面信息。

不同国家银行风险管理模式的比较研究银行作为经济社会中极为重要的金融机构，其运营稳健与否关乎整个经济的发展。

然而，银行业务面临的风险也是相当严重的，一旦失控就可能引发连锁反应，导致金融体系的崩溃，进而影响经济的发展。

因此，银行业在风险管理方面必须进行有效的控制，以确保其运营的可持续性和稳定性。

本文旨在比较不同国家银行风险管理模式的差异，探讨其中的原因、特点及优缺点。

1. 美国风险管理模式的核心在于法规的制定和实施美国作为全球金融中心之一，其银行风险管理体系一直备受关注。

美国在银行风险管理方面奉行的是“金融自由化”的政策，同时将风险管理纳入了法律规范的范畴。

在2008年金融危机爆发时，美国联邦储备银行采取了一系列行动，通过制定监管规定和监管政策来规范行业，防范风险，实现了对金融体系的管控。

美国的风险管理体系主要在于其不断完善和严格的风险管理法规。

比如，美国银行监理机构一直在加强对银行业务的监管，确保银行合规经营，防止违规操作，对不合规行为进行制度、流程调整，确保银行的规范经营。

其次，美国要求银行定期披露业务状况，尽可能向投资者和监管机构透明业务情况，对于潜在的市场波动和风险进行预测分析。

这种方式相对比较透明，由于关注度的提升，投资者可以在第一时间知道银行的经营状况，决策风险提前减少。

2. 欧洲风险管理模式的核心在于内外部盈利风险的平衡和协调相对于美国，欧洲银行体系更为多样化。

欧洲重视风险管理的传统模式是基于银行互惠性原则的收益平衡。

这种方式是指银行在经营过程中，将收入固化，同时花费一部分收益来支持风险管理相关的活动。

欧洲银行在打造一个可持续的风险管理系统时，需要确保银行盈利并作出决策，同时也需要采取风险管理措施，保证银行不因风险而破产。

欧洲银行的风险管理模式主要在于模拟风险较高的情况。

通过建立模拟模型，银行可以预测到潜在的市场变化、风险因素、经济衰退等情况。

这种做法可以让银行及时采取相应的措施，如决定是否要进一步损失承担风险或减少业务规模。

•国外商业银行监管研究及启示•摘要：我国加入世贸组织已跨入第四个年头，我国商业银行监管机构在引导我国商业银行完善风险管理机制，防X和化解金融风险，促进商业银行业增加国际竞争力的工作中，有必要继续借鉴国际上商业银行监管的先进经验，推动我国商业银行监管制度和监管机制的进一步创新。

一、商业银行为什么要受到监管一般人认为，商业银行应该受到监管是为了保护存款人或投资者的利益，但是，监管商业银行更重要的意义在于保持和促进国民经济的健康发展。

这是因为，国民经济的健康发展既依赖于商业银行的稳定和高效率的运转，中央政府在运用灵活有效的经济政策或货币政策时，也高度依赖于稳健的商业银行系统推动国民经济迈向既定的宏观经济目标。

商业银行所属的金融业的外部性具有正、负双重效应。

从宏观层面看，金融业既是经济运转中社会多余资金向资金短缺而又急需的地方流动的媒体与渠道，又因其自有资本相对较少，是一个运营风险度高、自身经营风险波及面广的行业。

它们的经营风险一旦发生，可能引发社会信用链条的中断和社会支付清算系统的瘫痪，危及整个社会经济的正常运行。

同时，由于人们难以获知商业银行的具体经营状况，无法及时得知银行的问题所在，存款人和投资人与商业银行之间的信息不对称。

因而把中央宏观经济管理机构对商业银行的监管分为了直接监管和间接监管。

中央宏观经济管理机构运用自身的监管权力，直接干预商业银行的经营行为来保障它们的安全和稳固，称为直接监管；而间接监管则是要求各类商业银行充分披露其经营信息，以便存款人和投资者了解和监督商业银行的经营状况，提高金融市场的透明度，缓解市场主体之间的信息不对称，遏制逆向选择和道德风险的发生，保障金融市场的安全。

二、商业银行监管的国际经验(一)美国的商业银行监管1.监管机构的设置。

(1)根据《国民银行法》于1863年建立的美国财政部货币监管总署，其主要职责是审查国民银行的注册及其分支行的设置、银行之间的合并，制订商业银行监管相应的管理条例和法规，并贯彻执行。

商业银行风险管理和内部控制商业银行作为金融市场中的重要参与者，承担着重要的信用中介和风险管理功能。

风险管理和内部控制是商业银行运营和发展的关键要素。

本文将详细探讨商业银行风险管理和内部控制的重要性、具体内容和实施过程。

首先，商业银行风险管理和内部控制的重要性不言而喻。

在金融市场中，商业银行面临众多风险，包括信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。

对这些风险进行有效管理，可以提高银行对储户和投资者的信任度，维护金融市场的稳定性，保护银行自身的利益。

商业银行的风险管理包括风险评估、风险定价、风险监控和风险应对等环节。

首先，风险评估是对银行面临的各类风险进行全面分析和评估，包括利用风险模型对借款人的信用状况进行评估，确定贷款的风险权重和利率。

风险定价是根据风险评估结果确定贷款的利率和手续费等收入。

风险监控是对贷款债务、市场价格和利率等进行实时跟踪和监控，确保风险处于可接受的范围内。

风险应对是在风险出现时采取相应的措施，包括追索债权、调整利率和提前偿还等。

商业银行的内部控制是保证风险管理有效实施的重要保障。

内部控制包括内部审计、内部程序和控制、内部报告和监督等方面。

首先，内部审计是对银行内部各项活动的合规性、合理性和效率进行评估和审查，发现问题并提出改进意见。

内部程序和控制是针对不同业务环节制定的规章制度和操作程序，确保各项活动按照规定进行，防范风险隐患的产生。

内部报告是对风险管理和内部控制情况的定期汇报，为决策者提供必要的信息和数据。

内部监督是对内部控制的有效性进行跟踪和监督，通过检查、核对和抽查等手段，保障内部控制制度的实施和执行。

商业银行风险管理和内部控制的实施过程具有以下几个阶段。

首先，风险识别阶段，通过分析和评估银行所面临的各类风险，确定风险管理的重点和合理的风险控制措施。

其次，风险评估阶段，通过建立风险模型和评估方法，对银行的风险进行量化和评估。

第三，风险控制阶段，根据风险评估结果，制定并执行一系列的风险控制措施，包括建立合理的贷款审批制度、控制贷款风险的集中度和分散度等。

商业银行风险控制国内外研究文献综述商业银行是金融体系中最主要的组成部分之一。

风险控制对商业银行的稳定运营至关重要。

本文旨在综述国内外关于商业银行风险控制的研究文献，探讨不同研究视角和方法对于风险控制的贡献。

一、风险控制的概念和重要性风险控制是商业银行保持金融稳定的基本要求。

通过建立科学的风险评估和风险管理体系，商业银行可以降低风险暴露，减少潜在损失。

风险控制涉及多个方面，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。

二、信用风险管理信用风险是商业银行面临的最主要风险之一。

国内外研究通过不同的途径来探讨信用风险的管理。

一些研究关注信用评级模型的建立和应用，例如通过借鉴特定行业的信用评级标准来评估客户的信用风险。

另一些研究则从银行内部的角度出发，探讨如何优化信贷审批流程，加强对借款人的审查和监控。

三、市场风险管理市场风险是商业银行在金融市场中面临的风险，主要包括股票、债券和外汇等市场价格波动带来的风险。

国内外研究提出了一些有效的风险管理方法。

例如，一些研究通过建立风险预警模型，及时发现市场波动的风险信号。

另一些研究则着眼于风险分散的方法，例如通过投资组合的多样化来降低风险暴露。

四、操作风险管理操作风险是商业银行内部管理不善带来的风险。

操作风险包括人为错误、管理失控、信息系统故障等。

国内外研究提出了一些有效的操作风险管理方法。

例如，一些研究强调建立完善的内部控制和审计制度，加强对员工行为和操作流程的监督。

另一些研究则关注信息技术的应用，例如使用人工智能和大数据技术来提高操作风险管理的效率和准确性。

五、流动性风险管理流动性风险是商业银行面临的一种特殊风险，指在特定时期，银行无法满足债务偿还和经营活动所需现金流的情况。

国内外研究提出了一些流动性风险管理的方法。

例如，一些研究关注监管要求和政策对银行流动性管理的影响，通过合理配置储备资金、制定灵活的流动性管理策略来降低流动性风险。

综上所述，商业银行风险控制是保持金融稳定的基本要求。

商业银行的风险管理与内控体系商业银行作为金融机构，其风险管理和内控体系的建立和运作对于维护金融市场稳定和保护银行自身利益具有至关重要的意义。

本文将对商业银行的风险管理和内控体系进行探讨。

一、风险管理的重要性商业银行经营活动涉及多种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。

这些风险可能对银行的资金安全、声誉和盈利能力产生直接影响。

因此，建立一个完善的风险管理体系对商业银行来说至关重要。

二、风险管理的理念和原则1. 风险管理理念商业银行应树立风险管理至上的理念，将风险管理视为支撑业务的核心要素。

银行需要认识到，风险管理是一项全员参与的工作，需要每个员工都具备风险意识和风险管理能力。

2. 风险管理原则商业银行的风险管理应遵循以下原则：- 全面性：风险管理要涵盖银行各业务和职能的全面风险，不能遗漏任何方面。

- 主动性：风险管理应主动预测和识别风险，及时采取相应措施。

- 综合性：将各类风险纳入统一框架，综合评估和管理风险。

- 持续性：风险管理是一个持续的过程，需要不断监测和调整。

三、风险管理的主要内容商业银行的风险管理主要包括以下内容：1. 风险识别和评估商业银行应通过定期的内外部风险评估，识别出可能面临的各类风险，并进行风险分级和定量评估。

这可以帮助银行了解自身风险状况，有针对性地采取风险防范措施。

2. 风险监测和控制商业银行需要建立相应的风险监测和控制系统，通过设立风险监测指标、制定风险限额和风险控制措施，及时发现和控制风险的发展，降低风险对银行的影响。

3. 风险应对和应急预案商业银行应制定完善的风险应对和应急预案，以备不时之需。

当风险发生时，银行需要根据预案迅速作出反应，妥善处理风险事件，并最大程度地减少损失。

四、内控体系的建立与运营内控体系是商业银行保障风险管理的重要组成部分。

其目的是确保银行经营活动的合规性、合理性和安全性。

1. 内控体系的要素商业银行的内控体系主要包括内部控制环境、风险评估与风险管控、内部控制活动、信息与沟通和监督评价等要素。

《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言随着全球金融市场的快速发展和金融创新的不断深化，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部控制问题日益受到关注。

有效的内部控制是商业银行稳健经营、防范风险、提高效率的重要保障。

然而，近年来商业银行在内部控制方面出现了一系列问题，这些问题不仅影响了银行的正常运营，还可能给银行带来巨大的经济损失和声誉风险。

因此，对商业银行内部控制问题进行深入研究，具有重要的理论和实践意义。

二、商业银行内部控制的重要性内部控制是商业银行风险管理的核心环节，其重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障银行资产安全：通过建立健全的内部控制体系，可以有效防止资产损失和盗窃等风险。

2. 提高银行运营效率：合理的内部控制流程可以优化银行内部管理，提高业务处理效率和客户满意度。

3. 防范金融风险：在金融市场波动较大的情况下，有效的内部控制可以帮助银行及时发现和应对潜在风险。

4. 维护银行声誉：良好的内部控制可以提升银行的公众形象和信任度，有利于银行的长期发展。

三、商业银行内部控制存在的问题尽管商业银行对内部控制的重要性有了充分认识，但在实际操作中仍存在以下问题：1. 内部控制制度不完善：部分银行内部控制制度缺乏科学性和系统性，未能覆盖所有业务环节和风险点。

2. 执行力度不足：部分银行在执行内部控制制度时存在走过场、形式主义的现象，未能真正发挥内部控制的作用。

3. 信息技术应用不足：随着信息化的发展，商业银行在内部控制中未能充分利用信息技术手段，导致内部控制效率低下。

4. 人员素质参差不齐：部分银行员工对内部控制的认识不足，专业素质和职业道德有待提高。

四、解决商业银行内部控制问题的对策针对上述问题，提出以下解决对策：1. 完善内部控制制度：银行应建立科学、系统的内部控制制度，确保覆盖所有业务环节和风险点。

同时，根据业务发展和市场变化，及时调整和完善内部控制制度。

2. 加强执行力度：银行应加大对内部控制制度的执行力度，确保各项制度得到有效落实。

商业银行内部控制与操作风险控制研究随着经济不断发展和金融市场的不断壮大，商业银行作为金融服务机构，在社会经济中扮演着越来越关键的角色。

商业银行的内部控制是保障银行安全稳健运营的重要基础。

其次，在商业银行的日常运营过程中，操作风险是必须要面临的挑战。

因此，本文将从商业银行内部控制和操作风险控制两个方面进行研究。

一、商业银行内部控制商业银行内部控制是银行内部控制制度的重要组成部分，是完成银行业务的需要，以确保资本和客户资源得到适当的保护，同时更好地保证经济效益和运营和业务管理的合理性和规范性。

商业银行的内部控制可以分成以下四个方面。

（一）环境控制环境控制是商业银行内部控制的基础，包括组织结构、人员配置及职责分工、管理层对内部控制的态度等综合因素。

在环境控制方面，要强化管理层对内部控制的重视和认识，对企业文化进行积极争取，形成以舒适、开放、透明、专业为特点的企业文化氛围，营造出严谨、诚信的内部控制管理环境。

（二）风险评估与管理风险评估是商业银行内部控制的关键因素之一，系统的风险评估是商业银行必须开展的工作，以便在系统的管理下监控风险。

可以通过定期风险评估、监控、追踪和控制方法，建立一个连续的检查流程和最大可能的风险集合，并对整个业务流程进行更新和优化。

同时，通过监测偏离资本的市场动向，加强风险管理，降低银行的资本成本，并从根本上改善了风险控制能力，确保银行的稳定发展。

（三）控制活动控制活动是商业银行内部控制的核心要素，是为实现管理目标或防范经营风险而采取的操作控制活动。

控制活动包括：制度和流程控制、访问控制、事务检查和分析、信息技术和数据存储控制等。

（四）信息和沟通信息和沟通是商业银行内部控制的关键，是各种内部控制因素的整合点。

在信息和沟通方面，应该确保银行的信息系统安全，特别是在客户资料保护、机密保护和数据防篡改方面必须加强管理。

另外还应该增强沟通，避免因信息不畅通而造成的运营效率低下和操作风险。

操作风险是指银行在运营过程中出现因错误、失误、疏忽、技术问题或恶意人员而带来的潜在损失。

商业银行内部控制与操作风险控制研究商业银行是金融市场的重要组成部分，也是社会经济发展的支撑力量。

由于其特殊的经营模式和业务特点，商业银行面临着众多的风险，其中包括内部控制风险和操作风险。

本文将围绕商业银行的内部控制和操作风险进行研究，以期为商业银行的风险管理和风险控制提供参考。

一、商业银行的内部控制内部控制是指企业为实现其目标而建立的一系列组织、政策、流程和行动方针，以保障资产的安全、财务报告的可靠性、合法合规经营和良好的业务管理。

商业银行作为金融机构，具有很强的风险敏感性和复杂性，需要建立健全的内部控制体系来规范和控制其日常经营活动。

1. 内部控制的目标商业银行的内部控制目标主要包括以下几个方面：保障资产的安全；确保财务报告的可靠性；合规经营，遵循相关法律法规；提高业务效率和管理效能。

商业银行的内部控制要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督检查。

控制环境是建立整体内控框架的基础，包括管理层的理念、价值观和道德行为；风险评估是确定和评估风险的过程，包括对各项业务的风险进行评估和监测；控制活动是指制定和执行内部控制政策和程序，包括业务流程的规范和标准化；信息与沟通是指内外部信息的传递和沟通，确保信息的准确性和及时性；监督检查是指内部控制的有效性和合规性的监督和检查。

商业银行的内部控制存在着一些问题，如人为疏忽、人员不足、信息系统漏洞等。

要加强内部控制，商业银行可以采取一系列对策，如加强内部控制的宣传和培训，提高员工的内控意识和能力；完善内部控制的制度和流程，确保制度的完整性和有效性；加大对信息系统的投入，提高系统的稳定性和安全性。

操作风险是商业银行面临的一种重要风险，它包括人为疏忽、技术失误、违规操作等，可能导致银行遭受巨大的损失和声誉受损。

操作风险控制是商业银行管理层应对操作风险的一种手段，它需要制定相应的策略和措施，从源头上预防和控制操作风险的发生。

1. 操作风险的种类操作风险可以分为几个不同的种类，如人为疏忽、技术失误、内部欺诈、违规操作等。

文献综述财务管理基于风险管理的商业银行内部控制研究一、前言部分内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制作为银行内部的管理控制系统，是商业银行为保证各项业务和管理活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。

完善的内部控制是商业银行推行全面风险管理的重要组成部分，也是商业银行审慎经营的前提。

商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险、是否能够妥善管理风险，将决定商业银行的盈亏和生死。

因此，如何建立一套完整、有效、合理的内部控制体系,以维护银行资产完整、保持资金合理流动、规范经营行为,已成为国有商业银行经营管理中所面临的一项重要课题。

本文首先阐述了商业银行风险管理和内部控制的内涵及内部控制与风险管理整合的可行性，然后对其现状进行分析并找出存在的问题，在此基础上建立风险管理的内部控制新机制。

从而让商业银行健全内部控制，防范各种风险，促进全面经营管理目标的实现。

本文属于以风险管理为基础，根据学到的财务管理理论知识并结合商业银行内部控制现状撰写的应用型论文，对提高商业银行内部控制水平，增强其市场竞争实力具有现实意义。

二、主题部分（一）国外对于基于风险管理的商业银行内部控制问题的研究西方商业银行都建立了全面风险管理框架，对各类业务、各种风险进行管理和控制，并根据各自的业务特点和管理需要，对风险进行分类。

如摩根大通银行将风险主要划分为信用风险、市场风险、操作和经营风险、流动性风险、权益风险，按照风险种类进行管理和控制。

在风险控制结构的设计上，主要考虑要保证银行能够形成强势的、信息充分的风险文化，使银行在进行经营决策时，能够在风险与回报之间进行平衡，进而实现股东回报最大化。

因此，风险控制的要点是要保证银行的经营行为要与对风险的承受能力保持一致，避免造成过大的风险压力。

美国商业银行风险管理研究美国商业银行风险管理研究□孟扬当今世界金融体系是奠基在市场经济机制之上的。

中国要建立符合市场经济要求的金融体系，其参照模型不能不是市场经济国家现存的模型。

所以，建立社会主义市场经济所要求的金融体系的过程，也就是与国际金融体系接轨并融入这个体系的过程。

实现这一过程的现实途径只能是“接轨”、“融入”与“自我防卫”的统一。

在我国银行体制正在或已经向商业银行转变的今天，美国商业银行成功的风险管理经验值得我们借鉴。

一、美国银行业的新趋势历史上，美国商业银行是被管制最严的行业，因而也是最安全和最保守的行业。

这种管制采取很多方式，如存款、贷款最高利率限制，最低资本——资产比率要求，最低的存款准备金要求，经营地区的限制，等等。

这些管制降低了风险，也降低了机会。

二战后，银行和其他市场参与者不断地重组其经营活动来逃避管制，满足消费者的需求。

反过来管制当局又不断地涉入，提出新的管制，市场参与者再设法逃避。

这种管制与市场反应(金融创新)以及提出新的管制过程被称为“管理的辩证法”。

对管制的反应的首要方面是金融创新。

金融资产证券化、金融业务全球化和兼并浪潮是这种反应的新产品及新区域。

(一)对商业银行管制的调整对商业银行管制的调整包括管制放松及再管制。

所谓管制放松是指取消现存管制，如取消最高存款利率限制。

再管制是指执行新的措施或修正现行的管制。

体现这种管理者与银行关系的例子可回顾70年代美联储会员一案。

当时联储要求其会员以非盈利现金资产形式体现其储备。

这种非盈利现金资产为其高质量负债的一个比例。

因为银行不能在这部分资产上赚取利息，而当时恰逢短期市场利率上升很快，所以银行损失很大。

非联储会员行储备要求低，并且还可用持有的有利息证券满足储备要求，这样他们的利息损失小。

为逃避管制，许多会员行放弃其联储会员资格。

联储和国会担心失去对货币供应的控制，通过了“存款机构货币管制法案”(D e p os i t or y I n st i tu t i on M o n et a r y C o n tr o l A ct)，要求所有的存款机构都必须维持由联储规定的储备要求，目的是对全部的存款机构实行管制。

国外商业银行内部控制制度研究论文摘要：健全的内部控制制度是商业银行安全、有序运作的前提和基础。

国外商业银行在长期的经营实践中积累了丰富的内控管理经验，这对于正走向国际化、市场化的我国金融业来说，具有十分重要的借鉴和实践意义。

关键词：内控制度；借鉴；提高；内控水平1国外商业银行内控制度的主要内容(1)严密有效的组织结构和独立的内部审计机构。

银行的组织结构是对银行经营进行计划、指挥和控制的组织基础，因此国外商业银行非常重视对银行内部组织结构的设计，做到职责分工合理，使银行能顺畅地运行和有效地执行领导者的管理意图。

为防范各部门和银行员工因经营管理不善而产生隐瞒欺诈行为，一般还专门设立了独立于其他部门，仅对银行最高权力机构负责的内部审计机构。

(2)完善的会计控制体系。

从某种意义上讲，会计部门是银行内部的第一监控部门，因此国外许多商业银行都赋予会计主管或财务总监以特别的权力和地位。

(3)相互独立的业务部门和明确的职责。

银行业务的性质要求银行每一项业务至少应有两个人或两个部门参与记录、核算和管理，因此，各职能部门要具有相对的独立性，以达到内控制度所要求的双重控制和交叉检查效果。

(4)严格的授权审批程序。

银行以安全经营为本，每一项交易一定要有不同的人进行审查和批准，任何人的权限都不能是无限的。

为此，国外商业银行都设计了一套控制资产风险的授权审批程序，这突出表现在贷款管理和外汇交易控制上。

(5)高度的电脑化管理。

随着金融工具的日益现代化，国外商业银行普遍加强了电脑在内部管理上的应用，以改进和完善银行内部控制的手段。

(6)合理有序的内部检查制度。

一是总行业务部门对分行的检查，包括按要求报送的各种财务报表、专题报告，以及召开分行长座谈会听取汇报等等；二是总行审计机构对分行的定期全面检查和不定期专项检查；三是银行内部的自我日常检查以及聘请外部会计师查帐。

2学习国外商业银行内控制度，提高我国商业银行内控水平(1)重构商业银行组织管理体系，创造良好的内控环境。

国外商业银行风险管理与内部控制体制研究
张少华
【期刊名称】《石家庄经济学院学报》
【年(卷),期】2005(28)1
【摘要】降低和控制风险是商业银行生存和发展的首要任务,详细介绍了国外商业银行在风险管理与内部控制方面的成功经验,值得国内商业银行借鉴.
【总页数】3页(P9-11)
【作者】张少华
【作者单位】中国建设银行河北分行,河北,石家庄,050000
【正文语种】中文
【中图分类】F830.33
【相关文献】
1.商业银行风险管理与内部控制的思考 [J], 王村
2.商业银行风险管理与内部控制研究 [J], 王宗来
3.国有商业银行风险管理的内部控制研究 [J], 薛利娜
4.基于内部控制视角的商业银行风险管理研究——以中国银行"原油宝"为例 [J], 康笑一
5.基于内部控制视角的商业银行风险管理研究——以中国银行“原油宝”为例 [J], 康笑一
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