整体评估说明

. '. XXX整体资产评估项目 资产评估说明 嵊信评报[2011]第 号

嵊州信元资产评估有限公司 二〇一一年九月三十日 . 1 / 17'. 资产评估说明目录 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 .......................................................................... 1 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 .......................................................... 2 一、委托方和被评估单位概况 ...................................................................................... 2 二、关于经济行为的说明 .............................................................................................. 3 三、关于评估对象和评估范围的说明 .......................................................................... 3 四、关于评估基准日的说明 .......................................................................................... 3 五、可能影响评估工作的重大事项说明 ...................................................................... 3 六、资产清查情况的说明 .............................................................................................. 3 七、资料清单 ................................................................................................................. 4 第三部分 资产评估说明...................................................................................................... 5 一、评估对象和评估范围说明 ...................................................................................... 5 二、资产核实情况总体说明 .......................................................................................... 6 三、评估技术说明.......................................................................................................... 7 四、评估结论及分析.................................................................................................... 15 .

'. 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 资产评估机构提供的《评估说明》仅供国有资产监督管理机构（含所出资企业）、相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位或个人，也不得见诸公开媒体。

嵊州信元资产评估有限公司 二〇一一年五月三十日 .

'. 第二部分 企业关于进行资产评估 有关事项的说明

一、委托方和被评估单位概况 本次评估的委托单位为YYY。 本次评估的被评估单位为XXX。 （一）企业名称、类型与组织形式 1、名称：XXX（以下简称“X”） 2、住所：嵊州市黄泽镇北路73号 3、法定代表人：吴梅军 4、注册资金：102万元 5、企业性质：国有与集体企业联营（详见历史沿革） 6、企业法人营业执照注册号：330683 7、发照机关：嵊州市工商行政管理局 7、经营方式：制造、修理 8、主 营：压力机床 9、兼 营：机械修理。上 述经营范围中，凡须凭许可证生产经营的，凭许可证生产经营。（变） 10、历史沿革：XXX成立于上世纪50年代末，原为黄泽机械厂，为集体所有制企业，后更名为嵊县机械厂。1992年6月，X划归嵊县人民武装部管理（现为YYY）至今。 （二）目前执行的主要会计政策 会计制度：执行《小企业会计制度》及其补充规定； 会计期间：会计年度采用公历年制，即公历1月1日至12月31日止； 记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，资产以实际成本为计价基础； 记账方法：采用借、贷复式记账法； 记账本位币：人民币； 执行的固定资产折旧办法为：直线法； 主要税项及税率：主要税项为增值税、企业所得税等，增值税为17%，企业所得税为25%。 X执行《小企业会计制度》及相关规定，生产经营不存在国家政策、法规的限制。 . '. 二、关于经济行为的说明 因X拟进行改制，为此需要聘请评估机构对该经济行为涉及的X除土地使用权外的全部所有者权益进行评估，为该经济行为提供X除土地使用权外的全部所有者权益价值的参考依据。 三、关于评估对象和评估范围的说明 评估对象为XXX的除土地使用权外的全部所有者权益。 评估范围为XXX的全部资产和相关负债，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产及流动负债、长期负债等，不包括土地使用权。在资产清查过程中，发现了部分资产的实际情况与账面记录存在差异的事项，以及不符合会计政策需要调整的事项，并据此调整了截至评估基准日的会计报表。本次评估中的“账面价值”均以调整后的会计报表为基础。 按照X提供2011年3月31日的调整后的会计报表反映，帐面总资产为5,751,105.97 元，负债总额为1,430,058.08元，净资产4,321,047.89 元。 四、关于评估基准日的说明 根据嵊州市地方税务局批复文件，确定以2011年3月31日为评估基准日，并在资产评估业务约定书中做了相应约定。 五、可能影响评估工作的重大事项说明 1、委估房屋中装配车间和油漆车间，尚未办理房屋所有权证；07年受让民房尚未办理房屋所有权证过户手续；其他用房中有76.6平方米也未办理房屋所有权证；原有产权证中，原有80.30平方米房屋已经拆除，未办理房产证的房屋的建筑面积根据相关建筑图纸、房屋建筑面积测绘成果书、实地测量及原房屋所有权证记载确定。 2、土地未办理相关权证，不作为本次评估范围。 六、资产清查情况的说明 为配合嵊州信元资产评估有限公司对X进行的资产评估工作，摸清本厂截至评估基准日的资产、负债状况和经营成果，X在3月底对委托评估的资产、负债进行了全面的清查和盘点，现将清查情况说明如下： 1、列入清查范围的资产账面价值总计5,751,105.97元，清查对象包括流动资产、建筑物类固定资产、设备类固定资产、运输设备类固定资产、无形资产等；负责账面价值1,430,058.08元，清查对象主要为流动负债。 列入清查范围的实物资产主要为房屋建筑物、机器设备和存货。以上实物除部分工装模具存放于外协单位外，其他都位于嵊州市黄泽镇北路73号厂区内。房屋建筑物主要包括；机器设备主要包括；存货主要为，主要存放于；钢材主要为，主要存放于；五金件主要为，存放于五金库；工具主要包括，部分存放于铸工车间，另有部分存放于外协单位，如。 2、为使本次清查工作能够顺利进行，X由主要领导负责，组织财务、生产管理、仓库管理等部门相关人员及车间骨干员工一起进行了清查工作。对往来款项进行清查、对账、函证并准备了相. '. 关资料。对实物资产，相关人员进行了全面盘点。 在清查过程中，发现了部分资产的实际情况与账面记录存在差异的事项，以及不符合会计政策需要调整的事项，在评估申报表中进行了调整。 3、在资产清查过程中，按评估公司所提供的资产评估资料清单要求收集准备相关的产权证明文件、资产质量状况及其他财务和经济指标等相关评估材料。 七、资料清单 委托方与被评估单位声明已提供了资产评估所必须的以下资料，并保证所提供资料的真实、合法、完整。 1、资产评估申报表； 2、资产清查情况说明； 3、相关经济行为文件； 4、资产权属证明文件、产权证明文件； 5、重大合同、协议等； 6、其他与委托评估资产相关的资料。

被评估单位：XXX 企业负责人： 二〇一一年三月二十一日 .

'. 第三部分 资产评估说明 一、评估对象和评估范围说明 （一）评估对象和评估范围内容 1、评估对象为涉及改制的XXX的除土地使用权外的全部所有者权益。评估范围为XXX的全部资产和相关负债，除土地使用权以外。 2、委托评估的资产负债类型具体包括流动资产、建筑物类固定资产、设备类固定资产、运输工具类固定资产、无形资产、流动负债及长期负债。在资产清查过程中，我们发现了部分资产的实际情况与账面记录存在差异的事项，以及不符合会计政策需要调整的事项，在评价估算开始之前调整了截至评估基准日的会计报表。本次评估中的“账面价值”均以调整后的会计报表为基础。具体调整如下： （1）应收票据账面反映为150,000.00元，清查调减150,000.00元。应收票据为浙江锻压机床厂背书转让的无息银行承兑汇票，截止评估基准日，已经支付给嵊州市瑞泰锻造有限公司 8万；永康南风机械配件厂5万：杭州下沙油漆厂2万，以上款项相应调减应收账款账面价值，不影响利润。调整后的账面价值为0。 （2）存货账面反映3,655,804.62元，清查调增8,991.38元。存货调增主要为原分类为机器设备的办公用品价值调整，不影响利润。调整后的账面价值为3,664,796.00元。 （3）固定资产账面反映1,684,915.27元，清查调减8,991.38元。固定资产调减主要为原分类为机器设备的办公用品价值调整，不影响利润。调整后的账面价值为1,675,923.89元。 （4）应付账款账面反映1,242,467.81元，清查调增61071.08元 。其中：①调减15万已以承兑汇票支付的账款（详见上述应收票据调整说明），不影响利润；②调增161571.08 元，为应付浙江锻压机床厂厂结运输费、修理费、销售费用及2011年1-3月份技术转让费；③调增19500元，为应付应付嵊州信元资产评估有限公司的2010评估费用，此款项从其他应付账款调入，不影响利润；④调增30000.00元，为应付嵊州信元资产评估有限公司的评估费用。②④两项调增应付账款191,571.08元，同时调减利润191,571.08元。调整后的账面价值为1,303,538.89元。 （5）其他应付款账面反映182,184.56 元，清查调减182,184.56 元。其中：①19500.00元为应付嵊州信元资产评估公司2010年评估费用，已调整到应付账款中，不影响利润；②143,159.37 元为职工教育经费、19525.19元工会经费，已经不需支付，调减账面价值162,684.56元，同时调增利润162,684.56元。调整后账面价值为0元。 （6）应交税金账面反映100238.97元，清查调减32654.61元。调减的税金32654.61元为多