上海飞科贸易有限公司
付款凭证
付款日期：2014 年04月04日
收款单位上海飞科电器股份有限公司
开户银行及帐号中国工商银行上海市松江支行1001739609000088058 货款或费用名称2014年3月货款
审批意见：付款内容2014年3月货款
金额（人民币大写）伍万陆仟零伍拾柒元柒角柒分￥：56057.77 经手人：部门审核：财务审核：出纳：
付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人：
付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人：
付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人： 审核：经理批准：经手人： 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号： 付给：现金“√”：电汇：支票号：受款单位银行及帐号：日期： 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人：部门：收款人：
会计凭证样本格式1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称： 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 本 支 票 付 款 期 限 十 天 本 支 票 付 款 期 限 十 天
3、银行进账单 银行 进账单 （回 单） 1 年 月 日 4、银行汇票申请书 银行 汇票申请书(存根) 1 第 号 申请人盖章 对方科目（贷）__________________________ 财务主管 复核 经办
5、银行汇票 6、银行本票申请书 银行省分行签发银行本票 申请书(存根) 1 申请日期年月日第号
7、银行本票 8、商业承兑汇票 商业承兑汇票（卡片） 1 出票日期： 年 月 日 汇票号码 此联承 兑 人
9、银行承兑汇票 银行承兑汇票（卡片）1 出票日期：年月日汇票号码 此 联 承 兑 行 留 存 备 查 ， 到 期 支 付 票 款 时 作 借 方 凭 证 附 件10、银行承兑协议
银行承兑协议（存根） 1 编号： 银行承兑汇票的内容： 收款人全称付款人全称 开户银行开户银行 账号账号 汇票号码汇票金额(大写) 签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日 以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款： 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第 一条办理。 四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足 额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。 五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。 本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执，协议副本由承兑银行会计部门存查。 承兑申请人签章：承兑银行签章： 订立承兑协议日期：年月日 11、信汇凭证 银行信汇凭证（回单） 1 委托日期年月日 12、电汇凭证 银行电汇凭证（回单） 1
1.转账凭证的格式 2.转账凭证的介绍及其填制 转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。 转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应该相等。制单人应在填制凭证后签名盖章，并在凭证的右侧填写所附原始凭证的张数。 在会计中，转账凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证（也可以是收款凭证或者付款凭证）。 上图中的单据和凭证号以及摘要都是要根据实际情况来填写的。这张凭证反应的是购买B材料的经济业务。 转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。
转账凭证的填制方法 转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应该相等。制单人应在填制凭证后签名盖章，并在凭证的右侧填写所附原始凭证的张数。 在会计中，转帐凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证（也可以是收款凭证或者付款凭证）。
现金日记账模板公式 篇一：现金日记账填写样本 现金日记账的格式和填制方法 会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。 现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对
公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 一、日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
一、通用记账凭证样式 通用记账凭证简介及填写 通用记账凭证是用以记录各种经济业务的凭证。采用通用记账凭证的经济单位，不再根据经济业务的内容分别填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，所以涉及到货币资金收、付业务的记账凭证是由出纳员根据审核无误的原始凭证收、付款后填制的，涉及转账业务的记账凭证，是由有关会计人员根据审核无误的原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在“借方余额”或“贷方余额”栏内。借、贷方金额合计数应相等。制单人应在填制凭证完毕后签名盖章，并在凭证右侧填写所附原始凭证的 张数。 二.收款凭证的格式
收款凭证的介绍及其填制方法 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“库存现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。 凭证左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；凭证右上角的“ 字第号” 处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号：“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明：“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行
存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目：“金额”栏填写与同一行科目对应的发生额：“合计栏”填写各发生额的合计数；凭证右边“附件张”处需填写所附原始凭证的张数；凭证下边分别由相关人员签字或盖章：“记账”栏则应在已经登记账簿后划“√”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。在最下面的财务主管，记账，出纳等处，需要相关人员签字或其签章 三.转账凭证的格式 转账凭证的介绍及其填制 转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。
第二十九章-FI29_现金付款流程 1.流程说明 此流程描述因应现金付款方式的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程适用于同仁暂付款清帐、同仁费用报销等。 本流程主要涉及应付款会计、出纳和现金收款人。出纳接受经AP帐务人员在SAP系统中已完成帐务处理的付款凭证，并经系统查询无误后方可编制付款凭证，并在SAP系统中进行付款帐务处理。 注意事项： 1）当现金付款凭证在SAP系统中过帐完毕后，出纳人员需于当日支付现金予现金请款 人员，并由其签章确认。 2）出纳人员需及时清点手存现金库存量，与SAP系统之现金帐户余额进行核对，做到“日清月 结”。 2.流程图
3.系统操作 3.1.操作范例 1)全额支付王强差旅费报销，现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:1000元 2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:500元 3)同仁江琳暂借款清帐后余额支付, 现金付款 暂借款金额:1000元(已清帐) 报销差旅费金额:5000元 支付报销金额:4000元 3.2.系统菜单及交易代码 1)全额支付王强差旅费报销，现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:1000元 路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码：F-53 2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:500元 路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码：F-53 3)同仁江琳暂借款清帐后余额支付, 现金付款 暂借款金额:1000元(已清帐) 报销差旅费金额:5000元 支付报销金额:4000元 路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码：F-53
现金支出证明单范文现金支出证明单如何填写打印上图，按要求填写，让有权限的领导签字。 让收现金的单位开具现金收据。 介绍信中“兹由张XX前往你处办理某事宜”,就是现在由张XX 前往你处办理某事宜的意思。 兹就是“这”、“此”、“现在”的意思。 交来，就是你交过去的钱是派什么用途，比如货款，比如汽油费等等等等。 交款人当然是购货方啊，收款人才是销售方。 支出证明单填写格式： 出证明单1 支出事由金额（小写）（大写） 单据
报销种类批准人部门经理系统总 监财务总监总经理经办人：日期：出纳员：日期：支出证明单2 年月日 项目支出事由金额单据合计 （大写）（小写）￥ 支票部门经理系统总监 现金财务总监总经理 经办人出纳员领款人 注：本单一式两联，一联部门留存，二联交财务报帐知识拓展：
支出证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它和记帐凭证会计科目有些重复，一般是在大单位，分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写的。会计只需在记帐凭证上填写总帐科目和明细科目。 支出证明单填写格式： 出证明单 支出事由金额（小写）（大写） 单据 报销种类批准人 部门经理系统总监财务总监总经理经办人：日期：出纳员：日期： 如果你是供货方，那么 ___ 兹由＋购货方名称
交来＋XX产品货款XXX万元 交款人＋购货方 一.付款凭证是涉及现金和银行存款科目是所填的记账凭证。付款凭证是根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证；根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。 二·现金支出证明单是原始凭证，它要和发票附一起，贴在付款凭证后的。 现金支出证明单一般是报销是用的.它只用作现金支出部分.有些公司自制付款凭证是用作支付货款的,包括付现金、银行汇款及支付期票等。
现金日记账怎么填写格式规范 现金日记账的填写方法 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,如下图所示: 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。 登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法： 日期 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记，因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。 凭证编号 凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企
业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。 摘要 摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。对应科目 对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点: 第一，对应科目只填总账科目,不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时,应填入主要对应科目，如销售产品收到现金,则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入,在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行； 第三,当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担,５0０元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填
各种凭证样式及填写
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一、通用记账凭证样式 通用记账凭证简介及填写 通用记账凭证是用以记录各种经济业务的凭证。采用通用记账凭证的经济单位，不再根据经济业务的内容分别填制收款凭证、付款凭证和转账凭证,所以涉及到货币资金收、付业务的记账凭证是由出纳员根据审核无误的原始凭证收、付款后填制的,涉及转账业务的记账凭证,是由有关会计人员根据审核无误的原始凭证填制的。在借贷记账法下,将经济业务所涉及的会计科目全部填列在“借方余额”或“贷方余额”栏内。借、贷方金额合计数应相等。制单人应在填制凭证完毕后签名盖章,并在凭证右侧填写所附原始凭证的张 数。 二.收款凭证的格式
收款凭证的介绍及其填制方法 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下,在收款凭证左上方所填列的借方科目,应是“库存现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目,应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额,在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。 凭证左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期;凭证右上角的“ 字第号” 处,填写“银收”或“收”字和已填制凭证 的顺序编号:“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明：“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行
现金日记账的格式和填制方法 会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。 现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 一、日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。 二、凭证编号栏 它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。 三、摘要栏 “摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。 四、.对应科目栏 对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。 五、借方和贷方栏
现金日记账凭证种类 所谓现金日记账标行法,就是以现金日记账的数据为基础,对每一笔现金收支按现金流量表项目的行次进行标注,积累编表所需数据,从而编制出现金流量表正表的一种方法。接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账凭证种类。 现金日记账凭证种类现金日记账的记账凭证是付款凭证和收款凭证。 收款凭证。是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。 收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。 付款凭证。是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。 付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。 记账凭证应具备以下基本内容或要素： 1.记账凭证的名称，如“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”; 2.填制记账凭证的日期; 3.记账凭证的编号;
4.经济业务的内容摘要; 5.经济业务所涉及的会计科目(包括一级科目、二级或明细科目)及其记账方向; 6.经济业务的金额; 7.记账标记; 8.所附原始凭证张数; 9.会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员签章。 现金日记账的填写方法1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意
现金日记账地格式和填制方法 会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件 我们知道在一个普通地公司最起码要有一到两个财务人员,一般情况下是两个.一个是管理整个公司财务地会计.一般做一些总结,归纳,分析类地工作.像财务报表地编制等等.另一个就是出纳,它是会计工作地重要组成部分.主要地工作内容就是现金以及各种票据地收入,管理.保证这些财务地安全性及完整性.当然在工作过程中要填制和审核许多地原始凭证,还要填制日记账.其中现金日记账就是作为一名出纳地工作重点. 现金日记账通常是根据审核后地现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生地顺序进行登记地,并随时结记余额.它是一种特殊地明细账,用来核算和监督库存现金每天地收入、支出和结存情况地账簿,比如说,我们常见地现金收款,现金付款,提现业务（银行付款凭证）等等. 现金日记帐地格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求地需要.一般情况下有三栏式和多栏式两种.为了加强对公司现金地监管,现金日记账采用订本式账簿,得用银行对账单或者其他方法代替日记账.三栏式现金日记账是最常见地一种日记账记账格式.如图： 即借方、贷方和余额三栏,分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况,并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏.如果收、付款凭证数量较多,为了简化记账手续,同时也为了通过现金日记账汇总登记总账,也可以采用多栏式,即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目,也就是在收入栏按贷方科目设栏目,在付出栏按借方科目设栏目.采用多栏式以后,如果会计科目较多,会造成账页过长,登记不方便,不过它也有可取之处,可以减少了登记总账地工作量,反映货币资金地来龙去脉,这里我们主要讲一下三栏式现金日记账地编制方法及格式. 登记现金日记账时,除了遵循账簿登记地基本要求外,还应注意以下栏目地填写方法： 一、日期 “日期”栏中地日期指地是记账凭证地登记日期,它应该与现金实际收付地日期一致.它是根据复核无误地收、付款记账凭证记账.出纳在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细地复核,并以经过复核无误地收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账地依据.也就是说,现金日记账地记账日期,应该和记账凭证一致. 二、凭证编号栏 它指地是登记入账地收款、付款凭证地种类和编号.公司采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,如果是现金收款凭证,简写为“现收”,还应该登记记账凭证地编号数,如填入“收×号”；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时,就填入“现付×号”.
现金日记账的格式和填制方法 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。 现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图： 即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 一、日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。 二、凭证编号栏